第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応出来る体制を整備するため、専門的情報を有する団体等が主催する各種セミナー等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,884,006

1,526,291

売掛金

1,605,718

1,947,520

その他

112,584

313,300

流動資産合計

3,602,309

3,787,112

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※2 1,891,056

※2 2,222,753

機械装置及び運搬具

207,681

577,281

工具、器具及び備品

149,536

215,004

土地

※2 748,818

※2 1,988,978

リース資産

8,348,243

9,111,464

建設仮勘定

168,404

788,641

減価償却累計額

1,307,062

1,770,725

有形固定資産合計

10,206,679

13,133,398

無形固定資産

 

 

のれん

415,106

353,740

その他

25,706

35,970

無形固定資産合計

440,813

389,710

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

99,998

100,455

その他

810,506

899,873

投資その他の資産合計

910,504

1,000,329

固定資産合計

11,557,997

14,523,438

資産合計

15,160,306

18,310,551

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 100,000

※1 1,102,300

1年内返済予定の長期借入金

※1,※2 335,913

※1,※2 305,081

リース債務

165,155

196,588

未払金

129,858

175,594

未払費用

596,068

718,392

預り金

249,314

291,885

未払法人税等

254,133

181,447

その他

55,002

18,126

流動負債合計

1,885,445

2,989,415

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※2 2,420,082

※1,※2 3,118,584

リース債務

7,872,463

8,465,661

退職給付に係る負債

28,951

67,279

資産除去債務

60,540

60,984

その他

200,398

162,002

固定負債合計

10,582,437

11,874,511

負債合計

12,467,883

14,863,927

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

378,430

436,561

資本剰余金

724,933

783,065

利益剰余金

1,582,494

2,222,075

自己株式

845

965

株主資本合計

2,685,013

3,440,736

新株予約権

7,410

5,888

純資産合計

2,692,423

3,446,624

負債純資産合計

15,160,306

18,310,551

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

9,871,866

12,115,287

売上原価

7,948,356

10,003,141

売上総利益

1,923,510

2,112,146

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

72,460

77,695

給料及び手当

137,589

136,681

法定福利費

27,166

28,510

租税公課

234,895

339,073

のれん償却額

61,365

61,365

その他

106,337

181,935

販売費及び一般管理費合計

639,815

825,261

営業利益

1,283,695

1,286,885

営業外収益

 

 

受取利息

17

250

助成金収入

87,942

150,415

その他

8,675

5,014

営業外収益合計

96,634

155,679

営業外費用

 

 

支払利息

350,586

431,578

その他

1,410

3,014

営業外費用合計

351,996

434,592

経常利益

1,028,334

1,007,973

税金等調整前当期純利益

1,028,334

1,007,973

法人税、住民税及び事業税

368,930

377,114

法人税等調整額

22,477

8,721

法人税等合計

346,453

368,392

当期純利益

681,880

639,580

親会社株主に帰属する当期純利益

681,880

639,580

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益

681,880

639,580

包括利益

681,880

639,580

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

681,880

639,580

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株

予約権

非支配株主持分

純資産

合計

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

372,680

730,486

900,614

668

2,003,112

7,410

26,197

2,036,720

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

5,750

5,750

 

 

11,500

 

 

11,500

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

681,880

 

681,880

 

 

681,880

自己株式の取得

 

 

 

176

176

 

 

176

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

11,302

 

 

11,302

 

26,197

37,500

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,750

5,552

681,880

176

681,900

 

26,197

655,703

当期末残高

378,430

724,933

1,582,494

845

2,685,013

7,410

2,692,423

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株

予約権

非支配株主持分

純資産

合計

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

378,430

724,933

1,582,494

845

2,685,013

7,410

2,692,423

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

8,620

8,620

 

 

17,240

 

 

17,240

新株の発行(新株予約権の行使)

49,511

49,511

 

 

99,022

1,522

 

97,500

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

639,580

 

639,580

 

 

639,580

自己株式の取得

 

 

 

120

120

 

 

120

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

58,131

58,131

639,580

120

755,722

1,522

754,200

当期末残高

436,561

783,065

2,222,075

965

3,440,736

5,888

3,446,624

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,028,334

1,007,973

減価償却費

350,377

470,226

のれん償却額

61,365

61,365

賞与引当金の増減額(△は減少)

12,200

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

10,361

38,327

受取利息

17

250

支払利息

350,586

431,578

助成金収入

87,942

150,415

売上債権の増減額(△は増加)

244,320

341,802

未払金の増減額(△は減少)

45,345

29,926

未払費用の増減額(△は減少)

106,331

122,324

預り金の増減額(△は減少)

47,875

42,570

その他

6,140

99,106

小計

1,662,239

1,612,719

利息の受取額

17

179

利息の支払額

316,722

409,008

助成金の受取額

87,942

82,976

法人税等の支払額

396,219

451,244

法人税等の還付額

93,206

118

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,130,463

835,741

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,981,839

3,083,753

有形固定資産の売却による収入

1,110,671

380,528

無形固定資産の取得による支出

13,885

19,693

差入保証金の差入による支出

127,296

128,963

差入保証金の回収による収入

414

60,231

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,011,935

2,791,650

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

906,800

2,472,300

短期借入金の返済による支出

906,800

1,470,000

長期借入金の借入れによる収入

950,000

1,000,000

長期借入金の返済による支出

530,065

332,330

自己株式の取得による支出

176

120

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

37,500

リース債務の返済による支出

137,303

170,678

新株予約権の行使による株式の発行による収入

11,500

99,022

財務活動によるキャッシュ・フロー

256,454

1,598,193

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

374,982

357,714

現金及び現金同等物の期首残高

1,509,024

1,884,006

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,884,006

※1 1,526,291

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数 1

連結子会社の名称

ファミリー・ホスピス株式会社

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2005年5月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数については以下のとおりであります。

建物及び構築物         3~30年

工具、器具及び備品       2~20年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法を採用しております。

 

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(2)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付に係る負債

退職給付に係る負債の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(3) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、在宅ホスピス事業のみの単一セグメントであり、末期ガンや難病など医療依存度が高い方に対して、住宅、訪問看護、訪問介護等のサービスを提供しております。これらのサービスの提供については、顧客との契約に基づき役務を提供する一定期間にわたり充足される履行義務であり、現在までに履行が完了した部分に対する顧客にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有していることから、「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)第19項に従って、医療保険や社会保険、介護保険の報酬額、住宅の家賃等の当社グループが請求する権利を有している金額で収益を認識しております。

なお、履行義務の対価は、履行義務を充足してから主に2か月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(4) のれんの償却方法及び償却期間

20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。

 

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

② グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用

当社及び連結子会社は、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42号」という。)に従っております。

 

(重要な会計上の見積り)

当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社(ファミリー・ホスピス株式会社)においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行3行と当座貸越契約及びコミットメント型タームローン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

① 当座貸越契約

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額の総額

300,000千円

1,980,000千円

借入実行残高

100,000

1,102,300

差引額

200,000

877,700

 

② コミットメント型タームローン契約

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

コミットメント型タームローンの総額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

200,000

200,000

差引額

 

※2 担保資産

① 担保に供している資産(帳簿価額)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

建物及び構築物

1,396,772千円

1,564,747千円

土地

710,524

1,945,010

合計

2,107,297

3,509,757

 

② 担保に係る債務(帳簿価額)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

110,264千円

170,388千円

長期借入金

2,023,930

2,855,722

合計

2,134,194

3,026,110

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式  (注)1.

8,038,000

23,000

8,061,000

合計

8,038,000

23,000

8,061,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)2.

317

70

387

合計

317

70

387

(注)1.発行済株式の株式数の増加23,000株は、新株予約権の権利行使による増加であります。

2.自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取り70株による増加分であります。

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

7,410

 合計

7,410

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式  (注)1.

8,061,000

205,100

8,266,100

合計

8,061,000

205,100

8,266,100

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)2.

387

58

445

合計

387

58

445

(注)1.発行済株式の株式数の増加205,100株は、新株予約権の権利行使による増加195,000株、譲渡制限付株式の発行10,100株による増加であります。

2.自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取り58株による増加分であります。

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

5,888

 合計

 

5,888

 

3.配当に関する事項

(1)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2025年3月26日
定時株主総会

普通株式

123,984

利益剰余金

15

2024年12月31日

2025年3月27日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表の現金及び預金勘定の金額は一致しております。

 

※2 重要な非資金取引の内容

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産の額

2,441,733千円

763,220千円

ファイナンス・リース取引に係る債務の額

2,514,153

793,607

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、在宅ホスピス事業におけるホスピス施設であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (1)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、事業計画に基づき、所要資金を金融機関からの借入により調達しております。余剰資金については、安全性の高い金融資産である預金等で運用を行っております。デリバティブ取引等は行っておりません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、主に健康保険制度及び介護保険制度に基づく債権であり、その大半が国民健康保険団体連合会等の公的機関に対する債権であるためリスクは僅少であります。それ以外の売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引ごとの期日管理及び残高管理を行い、リスク軽減を図っております。

差入保証金は、主に賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。

営業債務である未払金、未払費用、預り金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は設備投資に係る資金調達を主な目的としたものであります。

また、営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されていますが、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰表を作成・更新すること等により、流動性リスクを管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,755,995

2,753,273

△2,721

リース債務(1年内返済予定を含む)

8,037,619

8,396,668

359,049

負債計

10,793,614

11,149,942

356,327

(注)1.現金及び預金、売掛金、未払金、未払費用、短期借入金、預り金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるため、注記を省略しております。

 

2.賃借期間の延長可能な契約に係る差入保証金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年12月31日)

差入保証金

583,814

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

長期借入金(1年内返済予定を含む)

3,423,665

3,420,746

△2,918

リース債務(1年内返済予定を含む)

8,662,249

8,863,310

201,060

負債計

12,085,914

12,284,056

198,141

(注)1.現金及び預金、売掛金、未払金、未払費用、短期借入金、預り金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるため、注記を省略しております。

 

2.賃借期間の延長可能な契約に係る差入保証金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

区分

当連結会計年度

(2024年12月31日)

差入保証金

651,068

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,884,006

売掛金

1,605,718

合計

3,489,725

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,526,291

売掛金

1,947,520

合計

3,473,812

 

4.短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

100,000

長期借入金

335,913

257,457

634,303

184,564

119,007

1,224,751

リース債務

165,155

177,509

187,926

196,590

205,709

7,104,729

合計

601,068

434,966

822,229

381,154

324,716

8,329,480

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,102,300

長期借入金

305,081

705,739

256,000

190,443

168,608

1,797,794

リース債務

196,588

207,907

217,518

227,630

238,274

7,574,331

合計

1,603,969

913,646

473,518

418,073

406,882

9,372,125

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成させる当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

なお、時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定を含む)

2,753,273

2,753,273

リース債務

(1年内返済予定を含む)

8,396,668

8,396,668

負債計

11,149,942

11,149,942

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定を含む)

3,420,746

3,420,746

リース債務

(1年内返済予定を含む)

8,863,310

8,863,310

負債計

12,284,056

12,284,056

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金(1年内返済予定を含む)

長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。

なお、長期借入金のうち、変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

 

リース債務(1年内返済予定を含む)

リース債務(1年内返済予定を含む)の時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度を採用しております。

退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

なお、当社グループが有する退職一時金制度は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2 簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

18,589千円

28,951千円

退職給付費用

15,019

49,775

退職給付の支払額

△4,657

△11,448

制度への拠出額

退職給付に係る負債の期末残高

28,951

67,279

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

積立型制度の退職給付債務

-千円

-千円

年金資産

 

 

 

非積立型制度の退職給付債務

28,951

67,279

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

28,951

67,279

 

 

 

退職給付に係る負債

28,951

67,279

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

28,951

67,279

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用  前連結会計年度15,019千円  当連結会計年度49,775千円

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

 

第3回新株予約権

第5回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役      3名

当社監査役      1名

子会社取締役     2名

当社従業員      3名

株式の種類別のストック・オプションの数 (注)

普通株式     440,000株

普通株式     27,000株

付与日

2017年12月18日

2020年5月21日

権利確定条件

① 新株予約権者は、2020年12月期から2023年12月期までのいずれかの期の営業利益(監査済みの損益計算書(連結財務諸表を作成している場合には連結損益計算書)に基づくものとする。)が1,000百万円を超過した場合、権利行使することができる。

② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

⑤ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

① 新株予約権者は、2022年12月期から2024年12月期までのいずれかの期の営業利益(監査済みの損益計算書(連結財務諸表を作成している場合には連結損益計算書)に基づくものとする。)が1,700百万円を超過した場合、権利行使することができる。

② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

⑤ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

2021年1月1日から
2027年12月17日まで

2020年6月8日から

2025年6月7日まで

(注)株式数に換算して記載しております。また、2019年1月31日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第3回

新株予約権

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

前連結会計年度末

 

370,000

19,500

付与

 

失効

 

権利確定

 

370,000

未確定残

 

19,500

権利確定後

(株)

 

 

 

前連結会計年度末

 

43,000

権利確定

 

370,000

権利行使

 

152,000

43,000

失効

 

未行使残

 

218,000

 (注)2019年1月31日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

権利行使価格

(円)

500

500

2,500

行使時平均株価

(円)

1,812

1,768

付与日における公正な評価単価

(円)

19,000

(注)2019年1月31日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1)第1回~第4回ストック・オプション

ストック・オプション付与時点において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を本源的価値の見積によっております。当社株式の評価方法は、DCF方式によって算出した価格から総合的に勘案して決定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(譲渡制限付株式報酬)

当社は、2024年3月26日開催の第7回定時株主総会決議により、譲渡制限付株式報酬制度を導入し、会社法第202条の2に基づいて、取締役の報酬等として金銭の払込等を要しないで株式の発行等をする取引に該当するため、「取締役の報酬等として株式を無償交付する取引に関する取扱い」(実務対応報告第41号 2021年1月28日)の適用をしております。

 

1.譲渡制限付株式報酬に係る費用計上額及び科目名

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上原価

1,010

販売費及び一般管理費

2,916

 

2.譲渡制限付株式報酬の内容

 

2024年4月譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役   2名

当社従業員   6名

子会社従業員  3名

株式の種類別の付与された株式数

10,100株

付与日

2024年4月25日

譲渡制限の解除条件

① 付与対象者が、本譲渡制限期間中、継続して、当社又は当社の子会社(以下、当社又は当社の子会社を「当社グループ」と総称する。)の取締役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、本株式の全部について、本譲渡制限期間が満了した時点で本譲渡制限を解除する。

② 本譲渡制限期間中に、付与対象者が任期満了、定年又は死亡その他の正当な事由により、当社グループの取締役、執行役員又は使用人の地位のいずれの地位をも退任又は退職した場合には、次の第1号に定める数に、次の第2号に定める数を乗じた結果得られる数(1株未満の端数が生ずる場合は、これを切り捨てる。)について当該退任又は退職の直後の時点に本譲渡制限を解除する。

(1)付与対象者の退任又は退職時点において乙が保有する本株式数

(2)付与対象者の本譲渡制限期間に係る在職期間(月単位)を36で除した結果得られる数(その数が1を超える場合は、1とする。)

譲渡制限期間

2024年4月25日から2027年4月24日まで

 

3.譲渡制限付株式報酬の数

 

2024年4月譲渡制限付株式報酬

前連結会計年度末(株)

付与(数)

10,100

未解除残(株)

10,100

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額  194,020千円

(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額  253,976千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税等

25,139千円

 

20,963千円

退職給付に係る負債

9,851

 

23,044

資産除去債務

23,661

 

24,308

税務上の繰越欠損金(注)1

33,774

 

33,322

その他

7,571

 

16,708

繰延税金資産小計

99,998

 

118,347

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

評価性引当額小計

 

繰延税金資産合計

99,998

 

118,347

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

18,637

 

17,892

繰延税金負債合計

18,637

 

17,892

繰延税金資産の純額

81,360

 

100,455

 

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

33,774

33,774

評価性引当額

繰延税金資産

33,774

(※2)

33,774

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金33,774千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33,774千円を計上しております。当該繰延税金資産33,774千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高33,774千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

33,322

33,322

評価性引当額

繰延税金資産

33,322

(※2)

33,322

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金33,322千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33,322千円を計上しております。当該繰延税金資産33,322千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高33,322千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

のれん償却額

2.0

 

2.1

住民税均等割等

0.9

 

1.1

連結子会社の税率差異

3.9

 

3.8

法人税等の還付

△3.5

 

0.0

その他

△0.3

 

△1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.7

 

36.5

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであり、在宅ホスピス事業の収益は、「医療保険報酬」「介護保険報酬」「障がい者総合支援法に基づく報酬」「家賃等の自費サービス」等の多層構造になっておりますが、その大半は医療保険及び介護保険等の保険報酬並びに障がい者総合支援法に基づく報酬となっております。

このため、顧客との契約から生じる収益は、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす要因がないことから、主要な要因に基づくレベルで分解した情報は記載しておりません。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる利益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(千円)

当連結会計年度

(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,361,398

1,605,718

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,605,718

1,947,520

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループの提供するサービスは、提供した住宅、訪問看護、訪問介護サービスに基づき算定される賃料や診療報酬額、介護報酬額に基づき請求する契約が主であり、当初に予定される顧客との契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載は省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

愛知県国民健康保険団体連合会

2,402,839

神奈川県国民健康保険団体連合会

2,443,681

東京都国民健康保険団体連合会

2,150,366

 

(注)当社グループは、在宅ホスピス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

神奈川県国民健康保険団体連合会

2,666,966

愛知県国民健康保険団体連合会

2,441,105

東京都国民健康保険団体連合会

2,143,127

 

(注)当社グループは、在宅ホスピス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

 

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

加藤 晋一郎

当社

常務取締役

(被所有)
  直接   2.0

新株予約権の行使(注)

11,500

(注)2017年12月11日開催の臨時株主総会の決議に基づき付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当事業年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自2024年1月1日 至2024年12月31日)

 

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

加藤 晋一郎

当社

取締役副社長 CFO

(被所有)
  直接   2.6

新株予約権の行使(注)

30,000

(注)2017年12月11日開催の臨時株主総会の決議に基づき付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当事業年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

333.10円

416.26円

1株当たり当期純利益金額

84.81円

77.95円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

84.26円

76.19円

(注)1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

681,880

639,580

普通株主に帰属しない金額(千円)

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

681,880

639,580

普通株式の期中平均株式数(株)

8,039,613

8,204,851

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額(千円)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

52,518

189,191

(うち新株予約権(株))

(52,518)

(189,191)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権2種類(新株予約権の数565個)

普通株式389,500株

新株予約権2種類(新株予約権の数413個)

普通株式237,500株

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

100,000

1,102,300

0.7

1年以内に返済予定の長期借入金

335,913

305,081

1.1

1年以内に返済予定のリース債務

165,155

196,588

4.6

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,420,082

3,118,584

1.1

2026年1月1日~

2043年2月28日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

7,872,463

8,465,661

4.9

2026年1月1日~

2059年9月30日

合計

10,893,614

13,188,214

 (注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

705,739

256,000

190,443

168,608

リース債務

207,907

217,518

227,630

238,274

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

(累計期間)

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(千円)

5,681,365

12,115,287

税金等調整前中間(当期)純利益(千円)

370,856

1,007,973

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(千円)

225,014

639,580

1株当たり中間(当期)純利益金額(円)

27.52

77.95