第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表についてひびき監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、連結財務諸表等作成に係る法令の最新の改正点等を入手し、適正な連結財務諸表等を作成するために細心の注意を払っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,140

※3 23,092

営業未収入金

※1 273

※1 330

販売用不動産

※3 28,192

※3 60,060

前渡金

333

263

前払費用

131

202

その他

780

69

流動資産合計

52,850

84,019

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

562

713

車両運搬具及び工具器具備品(純額)

84

76

土地

※3 16,066

※3 13,971

リース資産(純額)

89

97

有形固定資産合計

※4 16,803

※4 14,859

無形固定資産

 

 

商標権

11

11

その他

104

38

無形固定資産合計

116

49

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

319

343

関係会社株式

24

出資金

973

1,084

敷金及び保証金

755

803

長期前払費用

102

100

その他

294

305

貸倒引当金

88

84

投資その他の資産合計

2,382

2,553

固定資産合計

19,302

17,462

資産合計

72,153

101,482

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

103

110

短期借入金

※3 1,440

1年内返済予定の長期借入金

※3 1,843

※3 886

未払金

707

415

未払費用

47

36

リース債務

32

33

未払法人税等

232

2,202

未払消費税等

58

15

預り金

126

212

前受金

169

前受収益

182

210

1年内返還予定の預り保証金

1,189

1,715

その他

※2 58

※2 35

流動負債合計

4,583

7,483

固定負債

 

 

長期借入金

※3 35,222

※3 60,339

長期預り敷金保証金

765

883

リース債務

66

75

繰延税金負債

398

587

債務履行引受引当金

110

110

関係会社整理損失引当金

129

資産除去債務

179

その他

47

192

固定負債合計

36,610

62,496

負債合計

41,193

69,980

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,048

3,048

資本剰余金

4,657

4,657

利益剰余金

23,030

26,733

自己株式

0

3,499

株主資本合計

30,736

30,940

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

22

6

為替換算調整勘定

191

417

その他の包括利益累計額合計

169

424

非支配株主持分

54

136

純資産合計

30,960

31,501

負債純資産合計

72,153

101,482

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 49,887

※1 31,597

売上原価

39,030

21,098

売上総利益

10,857

10,499

販売費及び一般管理費

※2 4,446

※2 4,344

営業利益

6,411

6,154

営業外収益

 

 

受取利息

9

7

受取配当金

8

8

業務受託料

95

為替差益

296

84

投資事業組合運用益

16

36

持分法による投資利益

40

その他

8

50

営業外収益合計

435

227

営業外費用

 

 

支払利息

598

445

資金調達費用

267

186

持分法による投資損失

8

その他

28

31

営業外費用合計

903

663

経常利益

5,943

5,718

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 1,207

関係会社清算益

282

特別利益合計

1,489

特別損失

 

 

減損損失

※4 1,203

※4 40

関係会社株式売却損

64

事務所移転費用

63

特別損失合計

1,331

40

匿名組合損益分配前税金等調整前当期純利益

4,612

7,168

匿名組合損益分配額

0

税金等調整前当期純利益

4,612

7,168

法人税、住民税及び事業税

1,423

2,268

法人税等調整額

456

162

法人税等合計

967

2,431

当期純利益

3,644

4,736

非支配株主に帰属する当期純利益

3

26

親会社株主に帰属する当期純利益

3,641

4,709

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当期純利益

3,644

4,736

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16

28

為替換算調整勘定

380

226

その他の包括利益合計

397

255

包括利益

4,042

4,991

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

4,038

4,964

非支配株主に係る包括利益

3

26

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,048

4,657

20,302

0

28,009

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

914

 

914

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,641

 

3,641

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,727

2,727

当期末残高

3,048

4,657

23,030

0

30,736

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

38

189

227

27,781

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

914

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

3,641

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

16

380

397

54

451

当期変動額合計

16

380

397

54

3,178

当期末残高

22

191

169

54

30,960

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,048

4,657

23,030

0

30,736

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,005

 

1,005

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

4,709

 

4,709

自己株式の取得

 

 

 

3,499

3,499

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,703

3,499

204

当期末残高

3,048

4,657

26,733

3,499

30,940

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

22

191

169

54

30,960

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

1,005

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

4,709

自己株式の取得

 

 

 

 

3,499

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

28

226

255

82

337

当期変動額合計

28

226

255

82

541

当期末残高

6

417

424

136

31,501

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

4,612

7,168

減価償却費

120

206

減損損失

1,203

40

のれん償却額

28

固定資産売却益

1,207

投資有価証券売却損益(△は益)

17

関係会社株式売却損益(△は益)

64

持分法による投資損益(△は益)

6,669

59

事務所移転費用

37

受取利息

9

7

受取配当金

9

8

支払利息

598

445

為替差損益(△は益)

174

控除対象外消費税等

301

8

売上債権の増減額(△は増加)

67

57

棚卸資産の増減額(△は増加)

13,443

32,176

仕入債務の増減額(△は減少)

11

23

前渡金の増減額(△は増加)

164

69

前払費用の増減額(△は増加)

138

69

未払費用の増減額(△は減少)

32

11

未払金の増減額(△は減少)

213

301

未払消費税等の増減額(△は減少)

5

42

預り金の増減額(△は減少)

11

86

前受金の増減額(△は減少)

440

169

前受収益の増減額(△は減少)

59

28

預り敷金及び保証金の増減額(△は減少)

382

643

その他

595

84

小計

25,992

25,155

利息及び配当金の受取額

59

16

利息の支払額

631

447

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

5,426

373

営業活動によるキャッシュ・フロー

19,993

25,212

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

85

344

有形固定資産の取得による支出

379

663

有形固定資産の売却による収入

4,150

無形固定資産の取得による支出

1

敷金及び保証金の差入による支出

138

131

敷金及び保証金の回収による収入

83

出資金の払込による支出

297

47

投資有価証券の償還による収入

263

投資有価証券の売却による収入

22

関係会社株式の売却による収入

※2 371

その他

61

624

投資活動によるキャッシュ・フロー

156

3,691

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

930

1,440

長期借入れによる収入

31,163

45,874

長期借入金の返済による支出

43,291

21,714

リース債務の返済による支出

32

30

自己株式の取得による支出

3,499

配当金の支払額

913

1,005

その他

29

48

財務活動によるキャッシュ・フロー

13,975

21,112

現金及び現金同等物に係る換算差額

99

16

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,960

392

現金及び現金同等物の期首残高

17,178

23,140

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

0

現金及び現金同等物の期末残高

※1 23,140

※1 22,747

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数   17

主要な連結子会社の名称   地主アセットマネジメント株式会社

JINUSHI USA INC.

地主フィナンシャルアドバイザーズ株式会社

ニューリアルプロパティ株式会社

クマガイ オーストラリア ファイナンス PTY.リミテッド

クマガイ オーストラリア PTY.リミテッド

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社はありません。非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等の規模が小さく、連結財務諸表に重要な影響を与えておりません。

 

(3) 連結の範囲に関する事項

当連結会計年度において2社を新規設立したため、連結の範囲に含めております。一方、当連結会計年度において清算が結了したため、3社を連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用関連会社の数  0

前連結会計年度において持分法適用関連会社であった2社については清算が結了したため、持分法を適用した関連会社の範囲から除外しております。

 

(2) 持分法を適用していない主要な非連結子会社及び関連会社の名称等

 持分法を適用していない主要な非連結子会社及び関連会社はありません。持分法を適用していない会社は小規模であり、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等の規模が小さく、連結財務諸表に重要な影響を与えておりません。

 

3.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

 ①  有価証券

その他有価証券

(市場価格のない株式等以外のもの)

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

  なお、時価のあるその他有価証券のうち、「取得原価」と「債券金額」との差額の性格が金利の調整と認められるものについては、償却原価法により原価を算定しております。

(市場価格のない株式等)

  移動平均法による原価法を採用しております。

 ②  棚卸資産

(販売用不動産)

  個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日

以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

  なお、耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物                    6~39年

車両運搬具及び工具器具備品        4~20年

②  無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法を採用しております。

  なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③  リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④  長期前払費用

均等償却を採用しております。
  なお、借地権については、賃借期間で均等償却を行っております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

   ①  貸倒引当金

  営業未収入金及びその他金銭債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸

  倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②  関係会社整理損失引当金

関係会社の整理に伴う損失に備えるため、当該損失見積額を計上しております。

③  債務履行引受引当金

債務履行の引受けに伴い発生する費用の見積額を計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

不動産販売に係る収益は、顧客との不動産売買契約に基づき、物件を顧客に引き渡すことを履行義務として識別しております。当該履行義務は物件が引き渡される時点で充足されるものであり、当該引渡し時点において収益を認識しております。

不動産賃貸に係る収益は、「リース取引に関する会計基準」に従って認識しております。

なお、売上に関する契約に含まれる変動対価について、不確実性が事後的に解消される際にその時点までに計上された収益の著しい減額が発生する可能性が高い部分について金額を見積もり、取引価格に反映しております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であ

り、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①  消費税等の会計処理

控除対象外消費税等については当連結会計年度の費用としております。

ただし、棚卸資産以外の資産に係る控除対象外消費税等は、長期前払消費税等として投資その他の資産

の「その他」に計上し、5年間で均等償却しております。

②  繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

③  匿名組合損益分配額の会計処理

匿名組合出資者からの出資金受入れ時に、「匿名組合出資預り金」を計上し、匿名組合が獲得した純損益の出資者持分相当額については、税金等調整前当期純利益金額の直前の「匿名組合損益分配額」に計上するとともに同額を「匿名組合出資預り金」に加減しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

販売用不動産の評価

(1) 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

28,192

60,060

評価損計上額

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループでは、販売用不動産について、取得原価をもって貸借対照表価額とし、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、収益性が低下しているとみて、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額とするとともに、取得原価と当該正味売却価額との差額は当連結会計年度の費用として処理しております。

 正味売却価額の算定に当たっては、個別案件ごとの事業計画に基づき、販売見込額から見積販売直接費等の見積追加コストを控除することにより見積りを行っております。

 なお、見積り及びその基礎となる仮定は、過去の経験及びその他の関連する要因等に基づいており、継続して見直しております。実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。

 

(会計上の見積りの変更)

資産除去債務の見積りの変更

当連結会計年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務である資産除去債務について、直近の原状回復実績等新たな情報の入手に伴い合理的な見積りが可能となったため、原状回復費用及び使用見込期間に関して見積りの変更を行いました。

この見積りの変更による増加額179百万円を資産除去債務残高に加算しております。

なお、当該見積りの変更は、当連結会計年度末に行われたため、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響はありません。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  営業未収入金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

営業未収入金

273百万円

330百万円

 

※2  流動負債の「その他」のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

契約負債

15百万円

13百万円

 

※3  担保資産及び担保付債務

(1) 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

販売用不動産

23,742百万円

54,331百万円

土地

12,094

12,737

現金及び預金

300

 

(2) 担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

 短期借入金

-百万円

1,000百万円

 1年内返済予定の長期借入金

543

873

 長期借入金

32,883

59,264

 

※4  有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

 

245百万円

271百万円

 

5  コミットメントライン等

前連結会計年度(2022年12月31日)

当社グループは、資金調達の機動的かつ安定的な調達を行うため、金融機関とコミットメントラインの契約及び借入枠設定契約を締結しております。

連結会計年度末における貸出コミットメント及び貸出枠に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

(1)コミットメントライン契約

 

当連結会計年度

(2022年12月31日)

貸出コミットメントの総額

12,000百万円

借入実行残高

2,586

差引額

9,413

 

(2)借入枠設定契約

 

当連結会計年度

(2022年12月31日)

貸出枠の総額

30,000百万円

借入実行残高

7,937

差引額

22,063

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

当社グループは、資金調達の機動的かつ安定的な調達を行うため、金融機関とコミットメントラインの契約及び借入枠設定契約を締結しております。

連結会計年度末における貸出コミットメント及び貸出枠に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

(1)コミットメントライン契約

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

貸出コミットメントの総額

12,000百万円

借入実行残高

7,716

差引額

4,284

 

(2)借入枠設定契約

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

貸出枠の総額

39,000百万円

借入実行残高

26,497

差引額

12,503

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年1月1日

  至  2022年12月31日)

当連結会計年度

(自  2023年1月1日

  至  2023年12月31日)

役員報酬

476百万円

384百万円

給与手当

1,108

1,182

減価償却費

91

115

地代家賃

355

379

 

※3 固定資産売却益

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

土地

-百万円

1,207百万円

1,207

 

※4 減損損失

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

当社グループは、当連結会計年度において以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

 

場所

用途

種類

減損損失

大阪市中央区

本社事務所

建物及び構築物

16百万円

埼玉県草加市

賃貸用土地

土地

1,046百万円

のれん

140百万円

合計

1,203百万円

 

 当社グループは、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事務所を基本単位としてグルーピングしております。

 当連結会計年度において、大阪本社事務所の移転に伴い、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定しており、回収可能価額を零として評価しております。

 

 当連結会計年度において、埼玉県草加市の賃貸用土地について、収益性が低下したことに伴い、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能価額の算定は正味売却価額により測定しており、売却見込額から処分費用見込額を控除して算定しております。

 当連結会計年度において、株式会社ツノダにおいて、株式を取得した際に想定していた超過収益力を前提にのれんを計上しておりましたが、今後の事業計画を再検討した結果、当初想定していた収益が見込めなくなったため、未償却残高の140百万円全額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定しており、回収可能価額を零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

当社グループは、当連結会計年度において以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

 

場所

用途

種類

減損損失

東京都千代田区

自社利用

ソフトウェア

40百万円

合計

40百万円

 

 当社グループは、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事務所を基本単位としてグルーピングしております。

 当連結会計年度において、社内システムの入れ替えに伴い、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定してます。使用価値については、将来キャッシュ・フローの見積期間が短期間であるため、割引計算は行っておりません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年1月1日

至  2022年12月31日)

当連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

40百万円

46百万円

組替調整額

△18

△17

税効果調整前

22

28

税効果額

△6

0

その他有価証券評価差額金

16

28

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

380

209

組替調整額

16

為替換算調整勘定

380

226

その他の包括利益合計

397

255

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,285,800

18,285,800

合計

18,285,800

18,285,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式

141

141

合計

141

141

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年3月24日

定時株主総会

普通株式

914

50

    2021年12月31日

2022年3月25日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年3月27日

定時株主総会

普通株式

1,005

利益剰余金

55

2022年12月31日

2023年3月28日

 

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,285,800

18,285,800

合計

18,285,800

18,285,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注)

141

1,843,000

1,843,141

合計

141

1,843,000

1,843,141

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加1,843千株は、取締役会決議による自己株式の取得であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年3月27日

定時株主総会

普通株式

1,005

55

2022年12月31日

2023年3月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年3月22日

定時株主総会

普通株式

904

利益剰余金

55

2023年12月31日

2024年3月25日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年1月1日

至  2022年12月31日)

当連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

23,140

百万円

23,092

百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

 

344

 

現金及び現金同等物

23,140

 

22,747

 

 

※2 前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の売却により株式会社ツノダが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産

732

百万円

固定資産

0

 

流動負債

△83

 

固定負債

△163

 

売却に係る付随費用

33

 

関係会社株式売却損

△64

 

株式の売却価額

455

 

現金及び現金同等物

△83

 

差引:売却による収入

371

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引(借主側)

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

  ①リース資産の内容

    有形固定資産

      事務用機器等(車両運搬具及び工具器具備品等)であります。

 

  ②リース資産の減価償却の方法

    連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引関係(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに関する未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内

213

361

1年超

2,159

1,798

合計

2,372

2,159

 

3.オペレーティング・リース取引関係(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに関する未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内

223

231

1年超

1,269

1,086

合計

1,493

1,318

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

  当社グループは、資金運用については短期、長期ともに安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については銀行借入によることを基本方針としております。

 なお、デリバティブ取引は行っておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

  営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)に晒されて

います。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、主な取引先の信用状

況を随時把握する体制としております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されており

ます。

  賃借物件等において預託している敷金及び保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されていますが、各営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

  営業債務や借入金は流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されていますが、

各部署からの報告に基づき担当部署が月次で資金繰計画を作成することにより流動性リスクを管理してお

ります。なお、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。

  長期預り敷金保証金は、主に当社グループが、長期賃貸事業として賃貸借契約を締結したテナントから

収受する預り敷金であり、テナントが退去する際に返還義務を負うものです。当該流動性リスク(支払期

日に支払を実行できなくなるリスク)につきましても、各部署からの報告に基づき担当部署が月次で資金

繰計画を作成することにより、リスク管理しております。

  投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されていますが、定期的に発行企業の財務状況等を把握しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

  連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券

 

 

 

     その他有価証券

289

289

資産計

289

289

(1)リース債務(*1)

98

97

△1

(2)長期借入金(*2)

37,066

37,066

(3)長期預り敷金保証金

468

302

△165

負債計

37,633

37,467

△166

 

 当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券

 

 

 

     その他有価証券

313

313

(2)敷金及び保証金

803

581

△222

資産計

1,116

894

△222

(1)リース債務(*1)

108

100

△8

(2)長期借入金(*2)

61,226

61,226

(3)長期預り敷金保証金

883

593

△290

負債計

62,217

61,919

△298

(*1) リース債務は、リース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計金額であります。

(*2) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

(*3) 「現金及び預金」、「営業未収入金」、「営業未払金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」及び「1年内返還予定の預り保証金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*4) 以下の金融商品は、市場価格のない株式等であり、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

非上場株式

30

30

 

(*5) 貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。また、当連結会計年度末に係る当該金融商品の連結貸借対照表計上額の合計額は1,084百万円であります。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び現金

23,140

営業未収入金

273

敷金及び保証金

300

137

20

297

合計

23,713

137

20

297

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び現金

23,092

営業未収入金

330

敷金及び保証金

37

20

745

合計

23,442

37

20

745

 

(注)2. 短期借入金、リース債務、長期借入金及び長期預り敷金保証金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

リース債務

32

33

16

9

5

1

長期借入金

1,843

2,411

1,380

4,781

1,121

25,528

長期預り敷金保証金

468

合計

1,876

2,444

1,396

4,791

1,127

25,998

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

1,440

リース債務

33

24

20

16

10

3

長期借入金

886

6,390

1,564

1,564

1,564

49,255

長期預り敷金保証金

883

合計

2,359

6,415

1,584

1,580

1,575

50,142

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ

ルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該

時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の

算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

289

289

資産計

289

289

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

313

313

資産計

313

313

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

リース債務

97

97

長期借入金

37,066

37,066

長期預り敷金保証金

302

302

負債計

37,467

37,467

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

581

581

資産計

581

581

リース債務

100

100

長期借入金

61,226

61,226

長期預り敷金保証金

593

593

負債計

61,919

61,919

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その

時価をレベル1の時価に分類しております。

敷金及び保証金

 敷金及び保証金は、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債

の利回り等に信用リスクを加味した利率により割り引いて算定しており、その時価をレベル2の時価に

分類しております。

リース債務

 リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に

想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割

引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 なお、長期借入金は変動金利によるものだけであり、短期間で市場金利を反映し、また当社グループ

の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため

当該帳簿価額によっております。

長期預り敷金保証金

 長期預り敷金保証金の時価は、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フ

ローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

種類

当連結会計年度

(2022年12月31日)

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

17

4

12

(2) 債券

(3) その他

小計

17

4

12

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

272

303

△30

(2) 債券

(3) その他

小計

272

303

△30

合計

289

307

△18

 

(注) 市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 30百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。なお、市場価格のない株式等には関係会社株式は含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

当連結会計年度

(2023年12月31日)

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

313

303

10

(2) 債券

(3) その他

小計

313

303

10

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

(2) 債券

(3) その他

小計

合計

313

303

10

 

(注) 市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 30百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。なお、市場価格のない株式等には関係会社株式は含めておりません。

 

 

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

(1)株式

22

17

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

合計

22

17

 

 

 

3.減損処理を行った有価証券

  前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

借地権否認額

23百万円

 

24百万円

ゴルフ会員権評価損

4

 

6

税務上の繰越欠損金

2,362

 

2,484

未払事業税

12

 

109

販売用不動産評価減

80

 

71

債務履行引受引当金

33

 

33

貸倒引当金

163

 

162

減損損失

324

 

318

その他

189

 

266

繰延税金資産小計

3,195

 

3,475

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△2,362

 

△2,408

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△680

 

△682

評価性引当額小計

△3,043

 

△3,090

繰延税金資産合計

151

 

384

繰延税金負債

 

 

 

会社分割時一時差異

△242

 

△349

為替差益

 

△254

その他有価証券評価差額金

△159

 

△159

その他

△20

 

△54

繰延税金負債合計

△422

 

△818

繰延税金資産(負債)の純額

△271

 

△433

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

57

10

90

528

1,675

2,362

評価性引当額

△57

△10

△90

△528

△1,675

△2,362

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

38

90

528

1,119

707

2,484

評価性引当額

△38

△90

△528

△1,119

△631

△2,408

繰延税金資産

76

(b)76

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上している連結子会社において将来加算一時差異から将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4

 

1.5

受取配当金益金不算入

△10.9

 

△0.0

持分法による投資損益

0.1

 

△0.2

のれん償却額

0.2

 

のれん減損損失

0.9

 

住民税均等割

0.2

 

0.1

評価性引当額の増減

0.9

 

0.7

連結除外による影響額

△1.1

 

その他

△1.2

 

1.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

21.0

 

33.9

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

  当社グループは、賃貸借契約に基づきオフィス等の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でないものについては、資産除去債務を合理的に見積ることができないため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

 また、賃借資産に係る資産除去債務は、合理的な見積もりが可能となった時点で、負債計上にかえて、敷金及び保証金の回収が見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度に帰属する金額を費用として計上する方法によっております。

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 イ 当該資産除去債務の概要

   当社グループが使用しているオフィス等の賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

   使用している資産の残存耐用年数を使用見込期間と見積り、当該使用見込期間に対応した割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

  前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

  当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

期首残高

-百万円

-百万円

見積りの変更による増加額

179

期末残高

179

 

 ニ 当該資産除去債務の金額の見積りの変更

   (会計上の見積りの変更)に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループでは、東京圏その他の地域において、賃貸用不動産を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は66百万円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、減損損失は1,046百万円であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は273百万円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、減損損失は発生しておりません。

 また、当該賃貸等不動産の連結対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

 

期首残高

16,978

16,053

 

期中増減額

△924

△2,094

 

期末残高

16,053

13,959

期末時価

18,883

17,041

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減損損失(1,046百万円)であり、当連結会計年度の主な減少額は売却(2,945百万円)によるものであります。

3.期末時価は、主として、「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いた調整を行ったものを含む。)であります。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 当社グループの収益認識の時期別の収益の分解と主たる製品及びサービスとの関連は次のとおりでありま

す。

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業

企画・仲介事業

ストック収益

(注)1.

1,312

1,457

0

2,770

フロー収益

(注)2.

46,923

193

47,116

外部顧客への売上高

48,236

1,457

194

49,887

うち顧客との契約から生じる収益

46,923

979

194

48,097

うちその他の収益

(注)3.

1,312

477

1,790

(注)1.アセットマネジメント収益+不動産賃貸収益+ その他収益(プロパティマネジメント収益+サブリース+運営管理+個人投資家向け事業収益)

 2.不動産売却収益+不動産売買の仲介手数料収入

3.「リース取引に関する会計基準」の対象になる取引が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループの収益認識の時期別の収益の分解と主たる製品及びサービスとの関連は次のとおりでありま

す。

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業

企画・仲介事業

ストック収益

(注)1.

1,571

1,638

0

3,211

フロー収益

(注)2.

28,376

9

28,386

外部顧客への売上高

29,948

1,638

10

31,597

うち顧客との契約から生じる収益

28,376

882

10

29,268

うちその他の収益

(注)3.

1,571

756

2,328

(注)1.アセットマネジメント収益+不動産賃貸収益+ その他収益(プロパティマネジメント収益+サブリース+運営管理+個人投資家向け事業収益)

 2.不動産売却収益+不動産売買の仲介手数料収入

3.「リース取引に関する会計基準」の対象になる取引が含まれております。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 3. 会計方針に関する事項(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

当社グループにおける顧客との契約から生じた契約資産及び契約負債の残高は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しています。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価額に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、不動産業を中心に事業展開を行っており、「不動産投資事業」、「サブリース・賃貸

借・ファンドフィー・個人投資家向け事業」及び「企画・仲介事業」を報告セグメントとしております。

 「不動産投資事業」は、当社グループのビジネスモデルであるJINUSHIビジネスの手法により、当社が開発した不動産金融商品を地主リート等の投資家に売却する事業を行っております。

 「サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業」は、当社グループが土地所有者から土地を借り受けて土地の借り手であるテナントに転貸するサブリース事業、当社保有の物件をテナントに賃貸する賃貸借事業、ファンド等からの不動産の運営管理であるプロパティマネジメント等の受託や投資法人の資産運用委託報酬を得るファンドフィー事業、個人投資家向けに不動産金融商品を開発・提供する個人投資家向け事業を行っております。

 「企画・仲介事業」は、当社グループ独自のノウハウをコンサルティングで提供する企画業務及び不動産の売買を仲介する仲介業務を行っております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 個人投資家向け事業を開始したことに伴い、当連結会計年度より、「サブリース・賃貸借・ファンドフィー事業」は「サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業」に変更しております。この報告セグメントの変更が前連結会計年度のセグメント情報に与える影響はありません。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の名称により作成したものを記載しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

  報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

  セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

調整額

(注2)

連結

財務諸表

計上額

(注3)

 

不動産投資

事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業

企画・仲介

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

48,236

1,457

194

49,887

49,887

セグメント間の内部売上高又は振替高

48,236

1,457

194

49,887

49,887

セグメント利益又は損失(△)

9,181

1,076

185

10,443

4,031

6,411

セグメント資産

28,736

16,597

45,333

30

26,788

72,153

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

28

28

0

91

120

のれん償却額

28

28

28

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

99

99

401

500

(注1)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外PFI事業等であります。

 

(注2) 調整額の内容は以下のとおりであります。

セグメント利益

(単位:百万円)

 

全社費用(*)

△4,031

合計

△4,031

(*) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

セグメント資産

(単位:百万円)

 

全社資産(*)

26,788

合計

26,788

(*) 全社資産は、主に全社に係る本社管理部門の資産であります。

 

減価償却費

(単位:百万円)

 

全社費用(*)

91

合計

91

(*) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の費用であります。

 

(注3)セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

調整額

(注2)

連結

財務諸表

計上額

(注3)

 

不動産投資

事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業

企画・仲介

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,948

1,638

10

31,597

31,597

セグメント間の内部売上高又は振替高

29,948

1,638

10

31,597

31,597

セグメント利益又は損失(△)

9,116

1,195

10

10,322

4,167

6,154

セグメント資産

60,621

14,554

75,176

4

26,301

101,482

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

91

91

115

206

のれん償却額

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

643

643

79

723

(注1)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外PFI事業等であります。

 

(注2) 調整額の内容は以下のとおりであります。

セグメント利益

(単位:百万円)

 

全社費用(*)

△4,167

合計

△4,167

(*) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

セグメント資産

(単位:百万円)

 

全社資産(*)

26,301

合計

26,301

(*) 全社資産は、主に全社に係る本社管理部門の資産であります。

 

減価償却費

(単位:百万円)

 

全社費用(*)

115

合計

115

(*) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の費用であります。

 

(注3)セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

 前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

    本邦の外部顧客の売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

    本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

SMFLみらいパートナーズ株式会社

9,750

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・

個人投資家向け事業

地主プライベートリート投資法人

9,164

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・

個人投資家向け事業

 

 

 当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

    本邦の外部顧客の売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

    本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

エムエル・エステート株式会社

11,678

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・

個人投資家向け事業

地主プライベートリート投資法人

8,465

不動産投資事業

サブリース・賃貸借・ファンドフィー・

個人投資家向け事業

野村不動産株式会社

3,986

不動産投資事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

「不動産投資事業」セグメントにおいて、のれん減損損失140百万円を計上しております。

「サブリース・賃貸借・ファンドフィー・個人投資家向け事業」セグメントにおいて、減損損失1,046百万円を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

各報告セグメントに配分していない全社資産において、減損損失を40百万円計上しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

「不動産投資事業」セグメントにおいて、のれんの償却額28百万円を計上しております。なお、当該のれんの未償却残高はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

1.関連当事者との取引

  該当事項はありません。

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 

(1)親会社情報

  該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

  当連結会計年度において、重要な関連会社はACN 003 245 298 PTY.リミテッド社(旧社名 トンネルホールディングスPTY.リミテッド)であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 

ACN 003 245 298 PTY.

リミテッド

当連結会計年度

流動資産合計

934

固定資産合計

 

 

流動負債合計

24

固定負債合計

 

 

純資産合計

910

 

 

売上高

3,009

税引前当期純損失金額

984

当期純損失金額

959

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.関連当事者との取引

  該当事項はありません。

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 

(1)親会社情報

  該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

  該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年1月1日

至  2022年12月31日)

当連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

1株当たり純資産額

1,690.17円

1,915.86円

1株当たり当期純利益

199.16円

267.76円

(注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

(注2)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年1月1日

至  2022年12月31日)

当連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

3,641

4,709

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

3,641

4,709

普通株式の期中平均株式数(株)

18,285,659

17,588,854

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬制度の導入)

 当社は、2024年2月13日開催の取締役会において、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に対する譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度①」といいます。)および当社の従業員に対する譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度②」といいます。)の導入を決議いたしました。これに伴い、本制度①に関する議案を2024年3月22日開催の当社第24期定時株主総会に付議し、承認決議されました。

 

 1.本制度①および②の導入目的

 本制度①は、当社の取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く。以下「対象取締役」といいます。)を対象にし、本制度②は当社の全従業員(正社員を対象とし、一部の契約社員やアルバイト社員等は除く。対象取締役とあわせて、以下「対象者」と総称します。)を対象に、当社の持続的な企業価値の向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進め、更なる利益成長を目指すことを目的としております。

 

 2.本制度①および②の概要

 本制度①に基づき対象取締役に対して支給する金銭債権の総額は、年額200,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人部分給与は含みません。)とし、当社が新たに発行又は処分する普通株式の総数は、年80,000株以内(ただし、本株主総会の決議の日以降の日を効力発生日とする当社の普通株式の株式分割(当社の普通株式の無償割当てを含みます。)又は株式併合が行われた場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を、必要に応じて合理的な範囲で調整します。)といたします。

 対象者は、本制度①および②に基づき当社から支給された金銭債権の全部を現物出資財産として払込み、当社の普通株式について発行又は処分を受けることとなります。その1株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として当該普通株式を引き受ける対象者に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会において決定します。なお、各対象者への具体的な支給時期および配分については、取締役会において決定いたします。

 また、本制度①および②による当社の普通株式(以下「本株式」といいます。)の発行又は処分に当たっては、当社と対象者との間において、①一定期間(以下「譲渡制限期間」といいます。)、本株式に係る第三者への譲渡、担保権の設定その他一切の処分を禁止すること、②一定の事由が生じた場合には当社が本株式を無償取得することなどをその内容に含む譲渡制限付株式割当契約が締結されることを条件といたします。本株式は、譲渡制限期間中の第三者への譲渡、担保権の設定その他一切の処分をすることができないよう、譲渡制限期間中は、対象者が野村證券株式会社に開設する専用口座で管理される予定です。

 なお、当社は、本制度①および②に基づき対象者に対して新株発行または自己株式処分を行う予定です。

 

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は2024年3月22日開催の取締役会において、下記のとおり、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分することを決議いたしました。

(1)処分の目的及び理由

 (譲渡制限付株式報酬制度の導入)に記載の通りです。

(2)処分の概要

 ①払込期日            本制度①:2024年4月19日、本制度②:2024年5月17日

 ②処分する株式の種類および数   当社普通株式113,073株

 ③処分価額            1株につき2,305円

 ④処分総額            260百万円

 ⑤処分方法            譲渡制限付株式を割り当てる方法

 ⑥処分予定先           当社の取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)および従業員87名113,073株

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,440

1.60

1年以内に返済予定の長期借入金

1,843

886

0.94

1年以内に返済予定のリース債務

32

33

3.30

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

35,222

60,339

0.93

2025年~2070年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

66

75

2.90

2025年~2030年

37,165

62,774

  (注)1.平均利率については、当期末現在の残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

6,390

1,564

1,564

1,564

リース債務

24

20

16

10

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

8,130

10,373

25,210

31,597

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

2,086

1,918

7,156

7,168

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

1,350

1,193

4,678

4,709

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

73.86

65.26

260.26

267.76

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)又は

1株当たり四半期純損失(円)

73.86

△8.60

200.69

1.91