第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が主催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,704,061

2,547,558

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 1,137,073

※1 789,351

仕掛品

11,093

9,214

貯蔵品

198

92

未収還付法人税等

525

332

その他

156,362

146,171

流動資産合計

4,009,313

3,492,721

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

184,081

186,446

減価償却累計額

51,694

64,005

建物(純額)

132,387

122,441

車両運搬具

8,209

減価償却累計額

2,737

車両運搬具(純額)

5,471

工具、器具及び備品

63,535

90,127

減価償却累計額

50,302

52,113

工具、器具及び備品(純額)

13,232

38,014

リース資産

101,042

57,841

減価償却累計額

69,171

39,710

リース資産(純額)

31,871

18,131

有形固定資産合計

182,962

178,587

無形固定資産

 

 

のれん

401,607

367,139

ソフトウエア

402,176

673,484

ソフトウエア仮勘定

193,656

24,291

コンテンツ資産

122,514

117,290

その他

46,083

39,483

無形固定資産合計

1,166,037

1,221,689

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

663,828

712,643

敷金及び差入保証金

306,639

306,708

繰延税金資産

16,240

28,786

長期未収入金

43,070

37,070

その他

20,010

22,624

投資その他の資産合計

1,049,789

1,107,833

固定資産合計

2,398,788

2,508,110

資産合計

6,408,102

6,000,832

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

399,209

331,767

短期借入金

※2 600,000

※2 600,000

1年内返済予定の長期借入金

※3 108,604

※3 100,000

リース債務

14,767

10,902

未払金

92,695

141,771

未払費用

100,981

88,493

未払法人税等

176,238

84,404

未払消費税等

71,784

86,539

契約負債

429,672

461,302

賞与引当金

39,024

44,897

受注損失引当金

27,312

その他

79,634

70,222

流動負債合計

2,112,611

2,047,614

固定負債

 

 

長期借入金

※3 400,000

※3 300,000

リース債務

18,951

8,048

資産除去債務

51,813

51,813

固定負債合計

470,764

359,861

負債合計

2,583,375

2,407,476

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,015,538

1,016,488

資本剰余金

1,123,486

1,124,436

利益剰余金

1,624,734

1,986,952

自己株式

283

617,725

株主資本合計

3,763,476

3,510,153

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

42,800

63,388

その他の包括利益累計額合計

42,800

63,388

新株予約権

600

非支配株主持分

17,849

19,814

純資産合計

3,824,727

3,593,356

負債純資産合計

6,408,102

6,000,832

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 7,653,414

※1 7,968,676

売上原価

※2 5,013,102

※2 5,530,221

売上総利益

2,640,311

2,438,455

販売費及び一般管理費

※3,※4 1,865,731

※3,※4 1,878,330

営業利益

774,580

560,124

営業外収益

 

 

受取利息

2,606

486

投資事業組合運用益

897

助成金収入

6,350

受取和解金

35,500

その他

745

3,065

営業外収益合計

46,099

3,552

営業外費用

 

 

支払利息

6,384

7,205

為替差損

7,329

9,037

支払手数料

2,256

投資事業組合運用損

1,185

その他

9

0

営業外費用合計

13,724

19,685

経常利益

806,955

543,992

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 3,477

新株予約権戻入益

600

特別利益合計

4,077

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 1,102

※6 1,044

特別損失合計

1,102

1,044

税金等調整前当期純利益

805,853

547,025

法人税、住民税及び事業税

270,183

196,506

法人税等調整額

4,343

12,546

法人税等合計

265,840

183,959

当期純利益

540,012

363,065

非支配株主に帰属する当期純利益

435

847

親会社株主に帰属する当期純利益

539,576

362,218

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益

540,012

363,065

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

10,752

21,705

その他の包括利益合計

10,752

21,705

包括利益

550,765

384,770

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

549,775

382,805

非支配株主に係る包括利益

989

1,965

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,014,288

1,122,236

1,085,157

187

3,221,495

当期変動額

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

1,250

1,250

 

 

2,500

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

539,576

 

539,576

自己株式の取得

 

 

 

95

95

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,250

1,250

539,576

95

541,980

当期末残高

1,015,538

1,123,486

1,624,734

283

3,763,476

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

32,602

32,602

600

16,860

3,271,557

当期変動額

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

 

 

2,500

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

539,576

自己株式の取得

 

 

 

 

95

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

10,198

10,198

989

11,188

当期変動額合計

10,198

10,198

989

553,169

当期末残高

42,800

42,800

600

17,849

3,824,727

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,015,538

1,123,486

1,624,734

283

3,763,476

当期変動額

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

950

950

 

 

1,900

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

362,218

 

362,218

自己株式の取得

 

 

 

617,441

617,441

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

950

950

362,218

617,441

253,323

当期末残高

1,016,488

1,124,436

1,986,952

617,725

3,510,153

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

42,800

42,800

600

17,849

3,824,727

当期変動額

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

 

 

1,900

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

362,218

自己株式の取得

 

 

 

 

617,441

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

20,587

20,587

600

1,965

21,952

当期変動額合計

20,587

20,587

600

1,965

231,370

当期末残高

63,388

63,388

19,814

3,593,356

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

805,853

547,025

減価償却費

324,769

438,195

のれん償却額

34,467

34,467

固定資産売却益

3,477

投資事業組合運用損益(△は益)

897

1,185

為替差損益(△は益)

8,051

8,457

賞与引当金の増減額(△は減少)

4,409

4,107

新株予約権戻入益

600

受注損失引当金の増減額(△は減少)

27,312

受取利息

2,606

486

助成金収入

6,350

受取和解金

35,500

支払利息

6,384

7,205

固定資産除却損

1,102

1,044

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

327,191

350,602

棚卸資産の増減額(△は増加)

10,231

2,031

その他の流動資産の増減額(△は増加)

26,883

10,565

仕入債務の増減額(△は減少)

116,991

78,853

未払金の増減額(△は減少)

20,040

48,105

未払費用の増減額(△は減少)

12,891

12,913

未払消費税等の増減額(△は減少)

29,023

14,694

契約負債の増減額(△は減少)

29,686

31,629

その他の流動負債の増減額(△は減少)

2,777

9,443

小計

928,742

1,420,856

利息の受取額

2,603

451

利息の支払額

5,190

7,201

助成金の受取額

6,350

和解金の受取額

1,500

6,000

法人税等の支払額

265,524

288,160

法人税等の還付額

2

35

営業活動によるキャッシュ・フロー

668,483

1,131,982

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

11,614

40,897

有形固定資産の売却による収入

7,952

無形固定資産の取得による支出

490,768

477,488

投資有価証券の取得による支出

600,000

50,000

長期前払費用の取得による支出

2,551

敷金の差入による支出

308

敷金の回収による収入

528

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,102,382

562,764

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

500,000

長期借入金の返済による支出

575,704

108,604

リース債務の返済による支出

21,563

14,523

自己株式の取得による支出

95

617,441

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,500

1,900

財務活動によるキャッシュ・フロー

94,863

738,668

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,608

12,947

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

526,154

156,502

現金及び現金同等物の期首残高

3,230,215

2,704,061

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,704,061

※1 2,547,558

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 3

連結子会社の名称

Legend Applications China Holding, Inc.、北京利衆得応用技術有限公司、株式会社ZEST

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 投資有価証券

市場価格のない株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

投資事業有限責任組合への出資

投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法を採用しております。

 

ロ 棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は、定額法を採用しております。

また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物   3年~15年

工具、器具及び備品 4年~15年

 

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、市場販売目的のソフトウエア及びコンテンツ資産については、見込有効期間(3年)、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

 

ハ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

(3)重要な引当金の計上基準

イ 賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、将来の賞与支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。

 

ロ 受注損失引当金

 顧客より受注済みの案件のうち、当該受注契約の履行に伴い、翌連結会計年度以降に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失に備えるため翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

 

(4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 LaKeel事業において、顧客との契約から生じる主な収益として、製品サービスから生じる収益並びにコンサルティングサービス及びプロフェッショナルサービスから生じる収益を認識しております。また、製品サービスから生じる収益については、ライセンス販売とサブスクリプションに分類されます。

① ライセンス販売

  主に自社のソフトウエア製品のライセンス販売であります。プロダクトの使用権としてライセンスを供与した一時点で収益を認識しています。

② サブスクリプション

  プロダクトの使用や保守サービスを継続的に提供することにより生じる収益については、顧客に移転されるサービスの提供期間にわたり月額料金として収益を認識しています。

③ コンサルティングサービス及びプロフェッショナルサービス

  これらのサービスに係る主な取引については、履行義務は契約期間にわたり技術サービスを提供することであり、当該履行義務は作業時間の経過につれて充足されることから、収益は当該履行義務が充足される期間において契約に定められた金額を毎月認識しております。また、受注制作ソフトウエア開発のうち、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で合理的に見積り、その進捗度に基づいて一定の期間にわたり収益を認識しています。

 

(6)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資効果の発現する期間を合理的に見積り、その見積期間に応じて均等償却しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.受注制作ソフトウエアに係る収益認識

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

11,043

24,211

 (注)前連結会計年度末及び当連結会計年度末において進捗中のプロジェクトにつき、計上した金額であります。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができる場合には、進捗度に基づき収益を認識しております。

進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価が、原価総額の見積りに占める割合に基づいております。

進捗度に基づく収益計上の基礎となる原価総額の見積りはプロジェクトごとに行っております。プロジェクトは顧客の重要なシステム構築等を請け負うことになり、特に顧客のニーズの多様化に応えるため、原価総額の見積りの基礎となる作業内容及び工数の見積りに不確実性を伴っております。

原価総額の見積りはプロジェクトの進行に応じて適宜見直しが行われ、原価総額の見積り時点では予見できなかった仕様変更や納期変更等により、原価総額の変更が発生し、その結果進捗度が変動する可能性があり、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.受注損失引当金の計上

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

受注損失引当金

27,312

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

顧客より受注済みの案件のうち、当該受注契約の履行に伴い、翌連結会計年度以降に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失に備えるため翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

 

3.固定資産の減損損失の認識の要否

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

ソフトウエア

402,176

673,484

ソフトウエア仮勘定

193,656

24,291

コンテンツ資産

122,514

117,290

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に係る情報

 連結貸借対照表に計上されているソフトウエアのうち、大部分を占める市場販売目的のソフトウエアについては、減価償却後の未償却残高が翌期以降の見込販売収益の額を上回った場合には、当該超過額について一時の費用(又は損失)として処理することとしております。なお、見込販売収益の額については、受注予測や成長率等の経営者による重要な判断を伴う見積りの重要な仮定が含まれており、経営環境や市場の動向等の変化により見込販売収益の額に重要な影響が生じた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

コンテンツ資産については、動画コンテンツを1つの資産グループとしておりますが、視聴見込みのなくなったものについては、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として取り扱い、減損の兆候を把握しております。また、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの見積りの総額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識することとしております。なお、減損の兆候の判定にあたっては経営者に承認された事業計画に基づいておりますが、当該事業計画は直近の事業計画達成状況や事業を取り巻く経営環境及び市場の動向などに基づき策定された翌事業年度の事業計画などを基礎として算出しており、経営者による重要な判断を伴う見積りの重要な仮定が含まれております。なお、動画コンテンツには想定どおりに視聴されない可能性や作成時に予見していなかった法令等の改正により陳腐化するものがあり、これらの減損の有無の判断は個別性が強く経営者の判断を伴う場合があります。

 

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組の一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動負債の増減額」に含めて表示しておりました「契約負債の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動負債の増減額」に表示していた32,464千円は、「契約負債の増減額」29,686千円、「その他の流動負債の増減額」2,777千円に組替えております。

 

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

受取手形

-千円

3,600千円

売掛金

1,124,925

759,118

契約資産

12,148

26,632

 

※2 当座貸越契約

 当社は、資金調達の機動性確保及び資金効率の向上などを目的として、取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

当座貸越契約の総額

600,000千円

800,000千円

借入実行残高

600,000

600,000

差引額

200,000

 

※3 財務制限条項

    前連結会計年度(2023年12月31日)

当社が契約している金銭消費貸借契約(当連結会計年度末残高 500,000千円)に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

a.各決算期(直近12ヶ月)における連結営業損益(但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。)がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

b.各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

 

    当連結会計年度(2024年12月31日)

当社が契約している金銭消費貸借契約(当連結会計年度末残高 400,000千円)に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

a.各決算期(直近12ヶ月)における連結営業損益(但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。)がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

b.各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

-千円

27,312千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

179,750千円

159,500千円

給料及び手当

503,385

553,344

賞与引当金繰入額

48,626

42,277

減価償却費

50,781

46,884

のれん償却額

34,467

34,467

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

 

647千円

-千円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

車両運搬具

-千円

3,477千円

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

工具、器具及び備品

1,102千円

1,044千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

10,752千円

21,705千円

組替調整額

税効果調整前

10,752

21,705

税効果額

為替換算調整勘定

10,752

21,705

その他の包括利益合計

10,752

21,705

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

前連結会計年度期首株式数(株)

前連結会計年度増加株式数(株)

前連結会計年度減少株式数(株)

前連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

7,628,500

25,000

7,653,500

合計

7,628,500

25,000

7,653,500

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

81

42

123

合計

81

42

123

(注)1.普通株式の発行済株式の増加数の内容は次のとおりであります。

          ストック・オプションの行使による増加  25,000株

2.普通株式の自己株式の増加数 42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

前連結会計年度末残高

(千円)

前連結会計年度期首

前連結会計年度増加

前連結会計年度減少

前連結会計年度末

 提出会社

 ストック・オプションとしての新株予約権

 -

600

 合計

 -

600

 

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

7,653,500

19,000

7,672,500

合計

7,653,500

19,000

7,672,500

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

123

575,600

575,723

合計

123

575,600

575,723

(注)1.普通株式の発行済株式の増加数の内容は次のとおりであります。

          ストック・オプションの行使による増加  19,000株

2.普通株式の自己株式の増加数575,600株は、2024年5月15日開催の取締役会にて決議された自己株式の取得による増加235,600株及び2024年11月14日開催の取締役会にて決議された自己株式の取得による増加340,000株によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

2,704,061千円

2,547,558千円

現金及び現金同等物

2,704,061

2,547,558

 

 2 重要な非資金取引の内容

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

14,578千円

-千円

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、本社の什器であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等安全性の高い金融商品に限定し、高い安全性と適切な流動性を確保しており、また、資金調達については主に銀行借入によっております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建てのものについては、為替変動のリスクに晒されております。

投資有価証券は、主に非上場株式、投資事業組合に対する出資金及び株券形態のゴルフ会員権であり、発行体の信用リスク、財務リスク及び市場の変動リスクに晒されております。

敷金及び差入保証金は、主に本社オフィスの賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は1年以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。

借入金は運転資金及び設備投資に係る資金の調達を目的としたものであり、このうち一部の契約(当連結会計年度末残高 400,000千円)には以下の財務制限条項が付されております。

a.各決算期(直近12ヶ月)における連結営業損益(但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。)がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

b.各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権について取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。また、自社及び他社の製品ライセンスを提供するプロダクトサービスのサブスクリプション売上では、多くの取引先において、初回入金時に契約期間分を一括して前受金として受領することで、リスクの軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、一部外貨建ての預金及び営業債権債務を有しておりますが、取引規模は限定的であるため、ヘッジ取引等は行っておりません。また、定期的に市場金利の状況を確認し、金利変動リスクを把握しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体及び投資事業組合の財務状況を把握しております。

③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても当社と同様の管理を行っております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)敷金及び差入保証金

306,639

287,488

△19,151

(2)投資有価証券

15,127

13,818

△1,309

資産計

321,767

301,306

△20,460

(1)長期借入金(*2)

508,604

508,604

負債計

508,604

508,604

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)敷金及び差入保証金

306,708

280,385

△26,322

(2)投資有価証券

15,127

17,454

2,327

資産計

321,835

297,840

△23,995

(1)長期借入金(*2)

400,000

400,000

負債計

400,000

400,000

(*1)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(*2)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(流動負債)と長期借入金(固定負債)の合計額であります。

(*3)市場価格のない株式等及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

600,000

650,000

投資事業有限責任組合への出資

48,701

47,515

 

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,704,061

受取手形、売掛金及び契約資産

1,137,073

合計

3,841,134

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,547,558

受取手形、売掛金及び契約資産

789,351

合計

3,336,909

 

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

600,000

長期借入金

108,604

100,000

100,000

100,000

100,000

合計

708,604

100,000

100,000

100,000

100,000

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

600,000

長期借入金

100,000

100,000

100,000

100,000

合計

700,000

100,000

100,000

100,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性に及び重要性に応じて以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定にかかるインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格より算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定にかかるインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれの属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

 該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上していない金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び差入保証金

287,488

287,488

投資有価証券

13,818

13,818

資産計

301,306

301,306

長期借入金

508,604

508,604

負債計

508,604

508,604

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び差入保証金

280,385

280,385

投資有価証券

17,454

17,454

資産計

297,840

297,840

長期借入金

400,000

400,000

負債計

400,000

400,000

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

敷金及び差入保証金

 敷金及び差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。

 

投資有価証券

 投資有価証券は株式形態のゴルフ会員権であり、ゴルフ会員権取扱店等の相場価格をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金はすべて変動金利による借入であり、短期間で市場金利を反映しているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

 前連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

ゴルフ会員権

15,127

15,127

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 600,000千円)及び投資事業有限組合への出資金(同 48,701千円)については市場価格のない株式のため、上表には含まれておりません。

 

 当連結会計年度(2024年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

ゴルフ会員権

15,127

15,127

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 650,000千円)及び投資事業有限組合への出資金(同 47,515千円)については市場価格のない株式のため、上表には含まれておりません。

 

2.売却したその他有価証券

 前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

  該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

  該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

  該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

  該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度及び確定拠出企業型年金制度を設けております。

 また、当社は、複数事業主制度の確定給付企業年金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様の会計処理をしております。

 

2.確定拠出制度

 確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の確定給付企業年金制度を含みます。)への要拠出額は、前連結会計年度49,253千円、当連結会計年度43,437千円であります。

 なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.自社株式オプションに係る当初の資産計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第3回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 4名

当社使用人 12名

当社子会社の取締役 2名

合同会社シングル・マインド (注)2

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 500,000株

普通株式 500,000株

付与日

2018年3月30日

2019年7月16日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1. 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

(注)3

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2020年3月30日

至 2028年3月29日

自 2021年4月1日

至 2029年7月15日

 (注)1.株式数に換算して記載しております。なお、2020年12月3日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.本新株予約権は、合同会社シングル・マインドを受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち本新株予約権者として指定された者に交付されます。

3.第3回新株予約権につきましては、2024年12月18日付で行使条件を満たさないことが確定したことにより消滅いたしました。

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

第3回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

500,000

付与

 

失効

 

500,000

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

229,000

権利確定

 

権利行使

 

19,000

失効

 

未行使残

 

210,000

 (注)2020年12月3日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第1回新株予約権

権利行使価格(注)

(円)

100

行使時平均株価

(円)

1,521

付与日における公正な評価単価

(円)

 (注)2020年12月3日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションの付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積る方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価は、ディスカウントキャッシュ・フロー法により算定した価格を総合的に勘案して決定しております。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

6.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額         129,780千円

(2)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの

権利行使日における本源的価値の合計額             26,998千円

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

14,315千円

 

8,927千円

賞与引当金

5,756

 

7,012

未払事業所税

2,394

 

2,523

新卒紹介料

 

3,613

未払確定給付年金

 

909

未払確定拠出年金

 

538

資産除去債務

15,865

 

15,865

受注損失引当金

 

8,363

連結会社間内部利益消去

190

 

124

その他

889

 

1,187

繰延税金資産小計

39,411

 

49,066

評価性引当額

 

繰延税金資産合計

39,411

 

49,066

繰延税金負債

 

 

 

その他無形資産

△13,932

 

△11,941

資産除去債務に対応する除去費用

△9,238

 

△8,337

繰延税金負債合計

△23,170

 

△20,279

繰延税金資産の純額

16,240

 

28,786

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.6

 

1.3

住民税均等割

0.3

 

0.5

のれん償却

1.3

 

1.9

法人税等の特別控除額

△0.8

 

その他

△0.1

 

△0.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.0

 

33.6

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を15年と見積り、割引率は当初の使用見込期間5年に見合う国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首残高

51,813千円

51,813千円

資産除去債務の履行による減少額

期末残高

51,813

51,813

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、単一セグメントであり、製品サービスごとの顧客との契約から生じる収益を、収益認識の時期別に分解した情報は以下の通りであります。

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

サービス

合計

プロダクトサービス

プロフェッショナル

サービス

収益認識の時期

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

426,737

23,750

450,487

一定期間にわたり移転される財及びサービス

4,017,339

3,185,587

7,202,927

顧客との契約から生じる収益

4,444,076

3,209,337

7,653,414

その他の収益

外部顧客への売上高

4,444,076

3,209,337

7,653,414

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

サービス

合計

プロダクトサービス

プロフェッショナル

サービス

収益認識の時期

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

347,695

14,782

362,477

一定期間にわたり移転される財及びサービス

4,287,332

3,318,865

7,606,198

顧客との契約から生じる収益

4,635,028

3,333,647

7,968,676

その他の収益

外部顧客への売上高

4,635,028

3,333,647

7,968,676

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

728,063

1,124,925

受取手形

売掛金

728,063

1,124,925

契約資産

100,722

12,148

契約負債

399,985

429,672

 契約資産は、主に顧客との請負契約について、期末日時点で履行義務を充足しているが未請求の財又はサービスに係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主に顧客からの前受金に関連するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は375,724千円です。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

1,124,925

762,718

受取手形

3,600

売掛金

1,124,925

759,118

契約資産

12,148

26,632

契約負債

429,672

461,302

 契約資産は、主に顧客との請負契約について、期末日時点で履行義務を充足しているが未請求の財又はサービスに係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主に顧客からの前受金に関連するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は412,004千円です。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

プロダクトサービス

プロフェッショナルサービス

合計

外部顧客への売上高

4,444,076

3,209,337

7,653,414

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在する有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

プロダクトサービス

プロフェッショナルサービス

合計

外部顧客への売上高

4,635,028

3,333,647

7,968,676

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在する有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

【関連当事者情報】

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

499.74円

506.34円

1株当たり当期純利益

70.58円

48.36円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

68.56円

47.10円

 (注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

539,576

362,218

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

539,576

362,218

 普通株式の期中平均株式数(株)

7,644,733

7,665,607

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

 普通株式増加数(株)

225,234

200,705

  (うち新株予約権(株))

(225,234)

(200,705)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第3回新株予約権

 新株予約権の個数 5,000個

 普通株式    500,000株

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

600,000

600,000

0.8

1年以内に返済予定の長期借入金

108,604

100,000

0.7

1年以内に返済予定のリース債務

14,767

10,902

2.1

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

400,000

300,000

0.7

2026年~2028年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

18,951

8,048

2.3

2026年~2028年

合計

1,142,322

1,018,951

  (注)1.平均利率については、短期借入金、長期借入金及びリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

100,000

100,000

100,000

リース債務

3,141

2,980

1,926

 

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,087,227

4,166,114

6,104,560

7,968,676

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(千円)

277,878

427,045

513,130

547,025

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(千円)

188,919

287,259

345,224

362,218

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

24.68

37.80

45.76

48.36

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

24.68

13.03

7.79

2.32

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期に係る四半期報告書は提出しておりませんが、第3四半期に係る各数値については金融商品取引所の定める規則により作成した四半期情報を記載しており、期中レビューは受けておりません。