1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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有価証券 |
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棚卸資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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退職給付に係る負債 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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|
純資産合計 |
|
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|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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為替差益 |
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受取賃貸料 |
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債務勘定整理益 |
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業務受託料 |
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|
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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シンジケートローン手数料 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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|
固定資産売却益 |
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|
特別利益合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
当期純利益 |
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|
|
その他の包括利益 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
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為替換算調整勘定 |
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|
その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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(内訳) |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
△ |
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|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
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|
(単位:千円) |
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株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
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|
当期変動額 |
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|
剰余金の配当 |
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△ |
△ |
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|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
|
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|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
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△ |
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当期変動額合計 |
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△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
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当期末残高 |
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|
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|
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|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前当期純利益 |
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|
|
減価償却費 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
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シンジケートローン手数料 |
|
|
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固定資産売却益 |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
契約負債の増減額(△は減少) |
|
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
|
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
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|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
シンジケートローン手数料の支払額 |
△ |
△ |
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
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現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
全ての子会社を連結しております。
連結子会社の数
連結子会社の名称
SEYFERT International USA, Inc.
2.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
3.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
a.満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)を採用しております。
b.その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
a.商品・貯蔵品
月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算出)を採用しております。
b.仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算出)を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当社は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 8年~18年
機械装置及び運搬具 2年~6年
工具、器具及び備品 4年~20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
当社は、債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
(4)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける、主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(広告求人サービス)
Web求人サイトでは、主に顧客の求人広告を掲載するサービスを行っております。本サービスでは一定期間にわたって広告の掲載等をすることにより履行義務が充足されると判断し、一定期間にわたり収益を認識しております。
就職フェア等については、イベントの開催やブース設営等の財又はサービスを顧客に移転することを履行義務としており、イベント終了時に当該履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
(紹介・派遣サービス)
美容師人材派遣は、派遣契約に基づき労働力の提供により履行義務が充足されると判断し、派遣期間における派遣実績に応じて収益を認識しております。
美容師人材紹介は、顧客が求める人材を紹介し、紹介した人材が入社することで履行義務が充足されると判断し、紹介した人材の入社時点で収益を認識しております。
(教育(その他)サービス)
子会社であるSEYFERT International USA, Inc.では美容室運営を行っており、美容施術を提供しております。本サービスについては、顧客からの注文に基づき美容施術を行い、施術完了により履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
(5)退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
(6)重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
(繰延税金資産の回収可能性)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
64,615 |
65,326 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 金額の算出方法
当社グループの収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異に基づいて、一時差異等のスケジューリングの結果、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。
② 会計上の見積りに用いた主要な仮定
将来の課税所得の生じる時期及び金額は、販売単価、販売数量、及びその成長率等の仮定を含め、経営者が承認した中期経営計画に基づいて見積っております。
③ 翌年度の連結財務諸表に与える影響
課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変化によって影響を受けることから、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合は、それに伴い将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲の変動により繰延税金資産の金額も変動し、その結果、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年12月期の期首より適用いたします。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(リースに関する会計基準等)
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等
(1)概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2)適用予定日
2028年12月期の期首より適用いたします。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
計 |
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2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約、及び取引金融機関7行と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
当座貸越限度額及び 貸出コミットメントの総額 |
1,600,000千円 |
1,600,000千円 |
|
借入実行残高 |
- 〃 |
- 〃 |
|
差引額 |
1,600,000千円 |
1,600,000千円 |
3 財務制限条項
借入金(2021年8月27日締結のコミットメントライン契約)については、以下の財務制限条項が付されております。
① 各連結会計年度の末日において単体の貸借対照表に記載される純資産の部の金額をマイナスとしないこと。
② 各連結会計年度の末日において単体の損益計算書に記載される経常損益を2期連続で損失としないこと。
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
借入金残高 |
-千円 |
-千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
工具、器具及び備品 |
12千円 |
-千円 |
|
計 |
12千円 |
-千円 |
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△2 |
△167 |
|
組替調整額 |
47 |
- |
|
税効果調整前 |
45 |
△167 |
|
税効果額 |
△13 |
51 |
|
その他有価証券評価差額金 |
31 |
△116 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
3,624 |
7,662 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
税効果調整前 |
3,624 |
7,662 |
|
税効果額 |
- |
- |
|
為替換算調整勘定 |
3,624 |
7,662 |
|
その他の包括利益合計 |
3,656 |
7,546 |
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,320,800 |
- |
- |
1,320,800 |
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(千円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
2016年ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2017年ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
4.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
42,265 |
32 |
2022年12月31日 |
2023年3月31日 |
|
2023年8月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
13,208 |
10 |
2023年6月30日 |
2023年9月15日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
42,265 |
32 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,320,800 |
- |
- |
1,320,800 |
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(千円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
2016年ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2017年ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
4.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
42,265 |
32 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
|
2024年8月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
13,208 |
10 |
2024年6月30日 |
2024年9月13日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
42,265 |
32 |
2024年12月31日 |
2025年3月31日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
現金及び預金 |
1,191,379千円 |
1,073,318千円 |
|
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△180,000 〃 |
△110,000 〃 |
|
現金及び現金同等物 |
1,011,379千円 |
963,318千円 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、「広告求人サービス」、「紹介・派遣サービス」並びに「教育(その他)サービス」を行うための投資計画に照らして、必要な資金を金融機関からの借入金等により調達しております。また、短期的な運転資金についても金融機関からの借入金等により調達しており、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。長期貸付金については、貸付先の信用リスクに晒されております。これらの信用リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、全て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金を調達したものであり、返済期日は決算日後、最長で1年以内であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。これらの金銭債務については、流動性リスクに晒されておりますが、定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持により流動性リスクを管理しております。
また、変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的に金利の変動状況をモニタリングしており、金利変動による負担増減の早期把握に努めております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
なお、「現金」は注記を省略しており、「預金」「売掛金」「買掛金」「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
また、市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
10,000 |
9,991 |
△9 |
|
その他有価証券 |
1,083 |
1,083 |
- |
|
長期貸付金 |
9,090 |
|
|
|
貸倒引当金(※1) |
△9,090 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
資産計 |
11,083 |
11,074 |
△9 |
|
長期借入金(1年以内含む) |
49,477 |
49,477 |
- |
|
負債計 |
49,477 |
49,477 |
- |
(※)1.長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
2.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
2023年12月31日 |
|
非上場株式 |
17,412 |
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
10,000 |
9,961 |
△39 |
|
その他有価証券 |
914 |
914 |
- |
|
長期貸付金 |
9,090 |
|
|
|
貸倒引当金(※1) |
△9,090 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
資産計 |
10,914 |
10,875 |
△39 |
|
長期借入金(1年以内含む) |
14,185 |
14,185 |
- |
|
リース債務(1年以内含む) |
7,927 |
7,392 |
△535 |
|
負債計 |
22,112 |
21,577 |
△535 |
(※)1.長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
2.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
2024年12月31日 |
|
非上場株式 |
17,412 |
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,191,379 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
85,792 |
- |
- |
- |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
- |
10,000 |
- |
- |
|
合計 |
1,277,171 |
10,000 |
- |
- |
長期貸付金については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,073,318 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
101,472 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
10,000 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,184,790 |
- |
- |
- |
長期貸付金については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(注2)借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
35,292 |
14,185 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
35,292 |
14,185 |
- |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
14,185 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
1,702 |
1,747 |
1,793 |
1,743 |
939 |
- |
|
合計 |
15,887 |
1,747 |
1,793 |
1,743 |
939 |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,083 |
- |
- |
1,083 |
|
資産計 |
1,083 |
- |
- |
1,083 |
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
914 |
- |
- |
914 |
|
資産計 |
914 |
- |
- |
914 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
- |
9,991 |
- |
9,991 |
|
資産計 |
- |
9,991 |
- |
9,991 |
|
長期借入金 |
- |
49,477 |
- |
49,477 |
|
負債計 |
- |
49,477 |
- |
49,477 |
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
- |
9,961 |
- |
9,961 |
|
資産計 |
- |
9,961 |
- |
9,961 |
|
長期借入金 |
- |
14,185 |
- |
14,185 |
|
リース債務 |
- |
7,392 |
- |
7,392 |
|
負債計 |
- |
21,577 |
- |
21,577 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、債券は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの |
- |
- |
- |
|
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの |
10,000 |
9,991 |
△9 |
|
合計 |
10,000 |
9,991 |
△9 |
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの |
- |
- |
- |
|
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの |
10,000 |
9,961 |
△39 |
|
合計 |
10,000 |
9,961 |
△39 |
2.その他有価証券
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
859 |
299 |
560 |
|
債券 |
- |
- |
- |
|
その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
859 |
299 |
560 |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
223 |
326 |
△102 |
|
債券 |
- |
- |
- |
|
その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
223 |
326 |
△102 |
|
合計 |
1,083 |
625 |
457 |
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額17,412千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
735 |
298 |
437 |
|
債券 |
- |
- |
- |
|
その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
735 |
298 |
437 |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
178 |
278 |
△99 |
|
債券 |
- |
- |
- |
|
その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
178 |
278 |
△99 |
|
合計 |
914 |
577 |
337 |
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額17,412千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。なお、簡便法により計算した退職給付債務を用いて、退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
153,520千円 |
157,712千円 |
|
退職給付費用 |
24,442 〃 |
20,139 〃 |
|
退職給付の支払額 |
△20,250 〃 |
△13,019 〃 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
157,712 〃 |
164,832 〃 |
(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
157,712千円 |
164,832千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
157,712 〃 |
164,832 〃 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
157,712千円 |
164,832千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
157,712 〃 |
164,832 〃 |
(3)退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度 |
24,442千円 |
当連結会計年度 |
20,139千円 |
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
当社は、ストック・オプション付与日時点において未公開企業であり、付与日時点におけるストック・オプションの単位当たりの本源的価値は0円であるため、費用計上はしておりません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容(提出会社)
|
|
第6回新株予約権 |
第7回新株予約権 (1回目付与) |
第7回新株予約権 (2回目付与) |
|
決議年月日 |
2016年4月27日 |
2017年8月15日 |
2018年1月18日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 2名 子会社取締役 1名 当社従業員 9名 |
子会社取締役 2名 当社従業員 134名 子会社従業員 15名 |
当社従業員 10名 |
|
株式の種類及び付与数(注) |
普通株式 45,000株 |
普通株式 43,000株 |
普通株式 2,000株 |
|
付与日 |
2016年4月30日 |
2017年9月15日 |
2018年1月25日 |
|
権利確定条件 |
① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、従業員の地位を有していなければならない。 ② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。 その他の条件は、当社と新株予約権割当契約で定めるところによる。 |
① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、従業員の地位を有していなければならない。 ② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。 その他の条件は、当社と新株予約権割当契約で定めるところによる。 |
① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、従業員の地位を有していなければならない。 ② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。 その他の条件は、当社と新株予約権割当契約で定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めなし |
対象期間の定めなし |
対象期間の定めなし |
|
権利行使期間 |
自 2018年5月1日 至 2026年3月31日 |
自 2019年9月16日 至 2027年8月15日 |
自 2020年1月26日 至 2027年12月25日 |
(注)株式数に換算して記載しております。なお、2021年10月6日付の株式分割(普通株式1株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数(提出会社)
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|
第6回新株予約権 |
第7回新株予約権 (1回目付与) |
第7回新株予約権 (2回目付与) |
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権利確定前(株) |
- |
- |
- |
|
前連結会計年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効・消却 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後(株) |
- |
- |
- |
|
前連結会計年度末 |
26,000 |
22,300 |
200 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
1,600 |
- |
|
未行使残 |
26,000 |
20,700 |
200 |
(注)株式数に換算して記載しております。なお、2021年10月6日付の株式分割(普通株式1株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
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|
第6回新株予約権 |
第7回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
1,000 |
1,100 |
|
行使時平均株価(円) |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
- |
- |
(注)2021年10月6日付の株式分割(普通株式1株につき100株)による分割後の価格に換算して記載しております。
3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額
-千円
(2)当連結会計年度において行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
-千円
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
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繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
48,259千円 |
|
50,438千円 |
|
賞与引当金 |
8,126 〃 |
|
8,201 〃 |
|
貸倒引当金 |
13,729 〃 |
|
14,064 〃 |
|
資産除去債務 |
3,366 〃 |
|
3,621 〃 |
|
繰越欠損金(注)2 |
3,905 〃 |
|
1,881 〃 |
|
その他 |
5,408 〃 |
|
3,972 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
82,796千円 |
|
82,179千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△961千円 |
|
-千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△13,966 〃 |
|
△14,235 〃 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△14,928千円 |
|
△14,235千円 |
|
繰延税金資産合計 |
67,868千円 |
|
67,944千円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
在外子会社の減価償却不足額 |
△4,232千円 |
|
△4,222千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△154 〃 |
|
△103 〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△4,386千円 |
|
△4,326千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
63,481千円 |
|
63,617千円 |
(注)1.評価性引当額が692千円減少しております。この減少の主な理由は、連結子会社において将来課税所得を見直した結果、税務上の繰越欠損金の回収可能額が増加したことにより、税務上の繰越欠損金の評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額は以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金 (a) |
- |
- |
- |
- |
- |
3,905 |
3,905 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
△961 |
△961 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,944 |
(b)2,944 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金3,905千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,944千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金 (a) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,881 |
1,881 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,881 |
(b)1,881 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,881千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,881千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
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30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
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2.6% |
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住民税均等割 |
|
4.4% |
|
|
評価性引当額の増減 |
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△2.7% |
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海外子会社の為替変動による影響 |
|
△6.9% |
|
|
その他 |
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△1.5% |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
26.4% |
当社グループは、本社及び営業拠点等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
|
|
サービス別 |
合計 |
||
|
広告求人 |
紹介・派遣 |
教育 (その他) |
||
|
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
492,508
1,070,537 |
116,784
274,049 |
163,814
49,209 |
773,108
1,393,796 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,563,045 |
390,834 |
213,024 |
2,166,905 |
|
外部顧客への売上高 |
1,563,045 |
390,834 |
213,024 |
2,166,905 |
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
(単位:千円)
|
|
サービス別 |
合計 |
||
|
広告求人 |
紹介・派遣 |
教育 (その他) |
||
|
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
649,368
851,321 |
104,317
248,837 |
217,893
58,864 |
971,578
1,159,023 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,500,689 |
353,154 |
276,757 |
2,130,602 |
|
外部顧客への売上高 |
1,500,689 |
353,154 |
276,757 |
2,130,602 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 3 会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
113,189 |
85,792 |
|
契約負債 |
246,762 |
250,703 |
契約負債は、主に広告求人のサービス提供に対する前受金に関するものであり、収益の認識に伴って取り崩されるものであります。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
(単位:千円)
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
85,792 |
101,472 |
|
契約負債 |
250,703 |
260,563 |
契約負債は、主に広告求人のサービス提供に対する前受金に関するものであり、収益の認識に伴って取り崩されるものであります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、当連結会計年度末において260,563千円であります。当該履行義務については、概ね1年以内に収益として認識することを見込んでおります。
【セグメント情報】
【関連情報】
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1.製品及びサービス毎の情報
「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
|
28,761 |
15,124 |
- |
43,885 |
3.主要な顧客毎の情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
1.製品及びサービス毎の情報
「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
2.地域毎の情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
|
28,590 |
15,090 |
- |
43,681 |
3.主要な顧客毎の情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメント毎の固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは、サロンサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメント毎ののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメント毎の負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
該当事項はありません。
② 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
該当事項はありません。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
839.83円 |
819.33円 |
|
1株当たり当期純利益 |
93.27円 |
15.79円 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
93.14円 |
15.77円 |
(注)1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
123,189 |
20,851 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) |
123,189 |
20,851 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
1,320,800 |
1,320,800 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(株) |
1,774 |
1,126 |
|
(うち新株予約権) |
(1,774) |
(1,126) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後 1株当たり当期純利益の算定に含めなかった 潜在株式の概要 |
新株予約権2種類(新株予約権の数225個(普通株式22,500株)) |
新株予約権2種類(新株予約権の数209個(普通株式20,900株)) |
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
1,109,245 |
1,082,170 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
1,109,245 |
1,082,170 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数(株) |
1,320,800 |
1,320,800 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
35,292 |
14,185 |
1.20 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
- |
1,702 |
2.89 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) |
14,185 |
- |
- |
- |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) |
- |
6,224 |
2.90 |
2024年4月~ 2029年11月 |
|
合計 |
49,477 |
22,112 |
- |
- |
(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
- |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
1,747 |
1,793 |
1,743 |
939 |
資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
中間連結会計期間 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(千円) |
437,320 |
1,150,439 |
1,592,813 |
2,130,602 |
|
税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) (千円) |
△ 34,391 |
87,769 |
27,151 |
28,328 |
|
親会社株主に帰属する中間(当期) (四半期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
△ 23,074 |
61,927 |
17,428 |
20,851 |
|
1株当たり中間(当期)(四半期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△ 17.47 |
46.89 |
13.20 |
15.79 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益又は 1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△ 17.47 |
64.36 |
△ 33.69 |
2.59 |
(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。
2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。