2【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,728

3,507

未収入金

1,870

1,699

短期貸付金

7,480

10,780

その他

332

561

流動資産合計

11,411

16,548

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

404

384

構築物

2

2

工具、器具及び備品

44

38

土地

442

442

リース資産

321

770

有形固定資産合計

1,216

1,638

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

6,287

4,899

ソフトウエア仮勘定

322

17

その他

0

0

無形固定資産合計

6,610

4,917

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,553

6,878

関係会社株式

74,789

74,789

長期貸付金

500

420

前払年金費用

18

17

その他

1

1

投資その他の資産合計

83,862

82,106

固定資産合計

91,689

88,662

資産合計

103,101

105,211

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

19,580

22,429

リース債務

113

245

未払金

1,802

2,295

未払費用

48

55

未払法人税等

5

5

賞与引当金

88

86

ポイント引当金

4,402

4,385

その他

42

93

流動負債合計

26,084

29,595

固定負債

 

 

長期借入金

14,757

15,127

リース債務

237

600

繰延税金負債

686

231

役員退職慰労引当金

133

146

その他

17

18

固定負債合計

15,832

16,124

負債合計

41,917

45,720

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

21,205

21,205

資本剰余金

 

 

資本準備金

33,944

33,944

その他資本剰余金

911

911

資本剰余金合計

34,855

34,855

利益剰余金

 

 

利益準備金

305

305

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

9,000

9,000

繰越利益剰余金

3,458

2,991

利益剰余金合計

12,763

12,296

自己株式

9,005

9,006

株主資本合計

59,818

59,351

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,365

139

評価・換算差額等合計

1,365

139

純資産合計

61,183

59,490

負債純資産合計

103,101

105,211

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

※1 8,700

※1 9,330

売上総利益

8,700

9,330

販売費及び一般管理費

※1,※2 5,989

※1,※2 6,361

営業利益

2,710

2,968

営業外収益

 

 

受取利息

※1 9

※1 30

受取配当金

146

177

ポイント収入額

※1 8,903

※1 9,462

その他

※1 286

※1 364

営業外収益合計

9,346

10,035

営業外費用

 

 

支払利息

※1 58

※1 102

ポイント引当金繰入額

8,890

9,424

その他

25

0

営業外費用合計

8,974

9,527

経常利益

3,082

3,475

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

リース解約損

2

その他

0

特別損失合計

0

3

税引前当期純利益

3,082

3,472

法人税、住民税及び事業税

3

3

法人税等調整額

0

6

法人税等合計

3

2

当期純利益

3,078

3,474

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

21,205

33,944

911

34,855

305

9,000

3,653

12,958

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

3,273

3,273

当期純利益

 

 

 

 

 

 

3,078

3,078

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

194

194

当期末残高

21,205

33,944

911

34,855

305

9,000

3,458

12,763

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,775

65,243

224

224

65,018

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

3,273

 

 

3,273

当期純利益

 

3,078

 

 

3,078

自己株式の取得

5,229

5,229

 

 

5,229

自己株式の処分

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,589

1,589

1,589

当期変動額合計

5,229

5,424

1,589

1,589

3,834

当期末残高

9,005

59,818

1,365

1,365

61,183

 

 

 

当事業年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

21,205

33,944

911

34,855

305

9,000

3,458

12,763

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

3,940

3,940

当期純利益

 

 

 

 

 

 

3,474

3,474

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

466

466

当期末残高

21,205

33,944

911

34,855

305

9,000

2,991

12,296

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

9,005

59,818

1,365

1,365

61,183

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

3,940

 

 

3,940

当期純利益

 

3,474

 

 

3,474

自己株式の取得

0

0

 

 

0

自己株式の処分

0

0

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,225

1,225

1,225

当期変動額合計

0

466

1,225

1,225

1,692

当期末残高

9,006

59,351

139

139

59,490

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.重要な資産の評価基準及び評価方法

  有価証券

(1) 子会社株式及び関連会社株式

    移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

  市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

  市場価格のない株式等

    移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

      ただし、1998年4月1日以後取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

      なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物                10~50年
構築物              10~30年
工具、器具及び備品  4~15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

    定額法

     なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5~7年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(2) ポイント引当金

連結子会社において顧客に付与されたポイントの使用に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる金額を、ポイント引当金として計上しております。

(3) 役員退職慰労引当金

  役員の将来の退職慰労金支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末における要支給額を計上しております。

(4) 退職給付引当金(前払年金費用)

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。

③ 過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営指導料、システム利用料及び配当金収入となります。経営指導料及びシステム利用料については、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で当社の履行義務が充足されることから当該時点で収益を認識しております。配当金収入については、配当金の効力発生日をもって認識しております。対価の受領は、通常は1ヶ月以内で行っており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 退職給付に係る会計処理の方法

  退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

短期金銭債権

8,289百万円

11,796百万円

長期金銭債権

500  〃

420  〃

短期金銭債務

16,774  〃

15,960  〃

長期金銭債務

3,975  〃

3,615  〃

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

8,700百万円

9,330百万円

販売費及び一般管理費

22  〃

27  〃

営業取引以外の取引による取引高

8,544  〃

9,909  〃

 

※2.一般管理費に属する費用の割合は100%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

役員報酬

143百万円

167百万円

給料及び手当

738  〃

752  〃

賞与引当金繰入額

88  〃

86  〃

退職給付費用

34  〃

32  〃

役員退職慰労引当金繰入額

11  〃

13  〃

租税公課

34  〃

33  〃

減価償却費

2,609  〃

2,718  〃

リース料

11  〃

15  〃

業務委託費

671  〃

890  〃

教育採用費

214  〃

283  〃

修繕費

614  〃

587  〃

支払報酬

66  〃

63  〃

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

関連会社株式

74,681

107

74,681

107

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

27百万円

 

26百万円

ポイント引当金

1,338  〃

 

1,333  〃

役員退職慰労引当金

42  〃

 

46  〃

税務上の繰越欠損金

962  〃

 

1,357  〃

その他有価証券評価差額金

58  〃

 

118  〃

その他

6  〃

 

18  〃

繰延税金資産小計

2,435百万円

 

2,900百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△962百万円

 

△1,357百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,473百万円

 

△1,537百万円

評価性引当額小計

△2,435百万円

 

△2,895百万円

繰延税金資産合計

0百万円

 

5百万円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△680百万円

 

△231百万円

その他

△6  〃

 

△5  〃

繰延税金負債合計

△686百万円

 

△237百万円

繰延税金資産(負債)の純額

△686百万円

 

△231百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.4%

 

30.4%

  (調整)

 

 

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

2.0

 

1.8

  受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△43.8

 

△43.9

  評価性引当額の増減

11.4

 

11.5

  その他

0.2

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.1%

 

△0.1%

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

 2025年3月31日に「所得税法等の一部を改正する法律」が国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より法人税率が引き上げられることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算において使用する法定実効税率は、2027年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、30.4%から31.3%に変更されます。

 変更後の法定実効税率を当事業年度末に適用した場合、繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が7百万円、法人税等調整額(借方)が0百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金(貸方)が6百万円減少します。

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

 累計額

有形固定資産

建物

404

0

20

384

442

 

構築物

2

0

2

38

 

工具、器具及び備品

44

18

0

24

38

233

 

土地

442

442

 

リース資産

321

629

180

770

369

 

1,216

648

0

225

1,638

1,084

無形固定資産

ソフトウエア

6,287

1,103

2,492

4,899

12,999

 

ソフトウエア仮勘定

322

175

480

17

 

その他

0

0

0

0

 

6,610

1,279

480

2,492

4,917

12,999

(注)当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

リース資産      本社 RARAステーション                          456百万円

リース資産      本社 タブレットPC、デスクトップPC、ノートPC               172百万円

ソフトウエア     本社 新システム開発費用                         735百万円

ソフトウエア     本社 POS開発費用                              95百万円

ソフトウエア     本社 CAFIS Explorer費用                           79百万円

ソフトウエア     本社 アークスアプリ開発費用                        58百万円

ソフトウエア     本社 人事給与システムライセンス費用                    55百万円

ソフトウエア     本社 RARAステーション開発費用                       46百万円

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

88

86

88

86

ポイント引当金

4,402

9,424

9,441

4,385

役員退職慰労引当金

133

13

1

146

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3) 【その他】

 該当事項はありません。