第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年3月1日から2025年2月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年3月1日から2025年2月28日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には公益財団法人財務  会計基準機構へ加入し会計基準等に関する情報を適時に入手に努めるとともに、会計専門誌の定期購読や監査法人の開催する研修へ参加等しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

35,796

38,990

受取手形及び売掛金

※1 6,326

※1 6,733

商品及び製品

3,437

3,639

仕掛品

134

187

原材料及び貯蔵品

1,655

1,520

その他

7,184

7,809

貸倒引当金

69

88

流動資産合計

54,464

58,792

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

53,083

54,882

減価償却累計額

31,589

32,542

建物及び構築物(純額)

21,494

22,339

機械装置及び運搬具

7,225

7,329

減価償却累計額

6,091

6,306

機械装置及び運搬具(純額)

1,133

1,022

土地

21,145

22,692

リース資産

6,293

6,396

減価償却累計額

3,060

3,717

リース資産(純額)

3,233

2,679

その他

9,356

9,997

減価償却累計額

7,643

8,005

その他(純額)

1,713

1,992

有形固定資産合計

48,720

50,727

無形固定資産

1,012

791

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 910

※2 1,087

繰延税金資産

1,305

1,605

敷金及び保証金

※3 19,972

※3 20,069

退職給付に係る資産

35

15

その他

1,366

1,142

投資その他の資産合計

23,590

23,920

固定資産合計

73,323

75,439

資産合計

127,788

134,232

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,768

7,193

短期借入金

470

470

1年内返済予定の長期借入金

93

126

未払法人税等

1,738

2,399

賞与引当金

1,331

1,322

役員賞与引当金

53

75

株主優待引当金

153

141

その他

8,802

9,356

流動負債合計

19,410

21,084

固定負債

 

 

長期借入金

139

82

リース債務

1,693

1,434

退職給付に係る負債

2,318

2,353

資産除去債務

2,357

2,414

その他

2,395

2,513

固定負債合計

8,903

8,797

負債合計

28,314

29,882

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000

1,000

資本剰余金

16,642

16,648

利益剰余金

84,891

89,887

自己株式

3,431

3,381

株主資本合計

99,102

104,154

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

249

368

繰延ヘッジ損益

365

57

為替換算調整勘定

565

520

退職給付に係る調整累計額

2

57

その他の包括利益累計額合計

52

152

非支配株主持分

318

348

純資産合計

99,474

104,350

負債純資産合計

127,788

134,232

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

※1 140,625

※1 148,822

売上原価

56,436

59,201

売上総利益

84,189

89,621

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

28,114

29,449

賞与引当金繰入額

1,217

1,199

役員賞与引当金繰入額

53

75

退職給付費用

412

345

賃借料

17,015

17,507

水道光熱費

3,757

4,011

その他

26,295

27,435

販売費及び一般管理費合計

76,866

80,023

営業利益

7,322

9,597

営業外収益

 

 

受取利息

14

19

受取配当金

20

27

為替差益

269

不動産賃貸料

100

102

その他

69

72

営業外収益合計

473

221

営業外費用

 

 

支払利息

17

27

為替差損

52

不動産賃貸費用

54

66

持分法による投資損失

19

51

その他

4

6

営業外費用合計

94

204

経常利益

7,701

9,615

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 27

※2 9

投資有価証券売却益

45

退店補償金収入

595

243

その他

34

特別利益合計

668

287

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 42

※3 90

減損損失

※4 878

※4 508

特別損失合計

920

599

税金等調整前当期純利益

7,449

9,303

法人税、住民税及び事業税

1,929

2,661

法人税等調整額

17

276

法人税等合計

1,911

2,385

当期純利益

5,537

6,917

非支配株主に帰属する当期純利益

45

36

親会社株主に帰属する当期純利益

5,491

6,880

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

当期純利益

5,537

6,917

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

95

118

為替換算調整勘定

226

45

繰延ヘッジ損益

210

308

退職給付に係る調整額

10

60

その他の包括利益合計

※1 90

※1 205

包括利益

5,627

6,712

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

5,581

6,675

非支配株主に係る包括利益

45

36

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,000

16,638

80,983

2,571

96,051

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,583

 

1,583

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,491

 

5,491

自己株式の取得

 

 

 

893

893

自己株式の処分

 

3

 

33

37

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3

3,907

860

3,051

当期末残高

1,000

16,642

84,891

3,431

99,102

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

154

154

338

7

37

278

96,293

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,583

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

5,491

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

893

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

37

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

95

210

226

10

90

39

129

当期変動額合計

95

210

226

10

90

39

3,181

当期末残高

249

365

565

2

52

318

99,474

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,000

16,642

84,891

3,431

99,102

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,884

 

1,884

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

6,880

 

6,880

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

5

 

49

55

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5

4,996

49

5,051

当期末残高

1,000

16,648

89,887

3,381

104,154

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

249

365

565

2

52

318

99,474

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,884

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

6,880

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

55

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

118

308

45

60

205

29

175

当期変動額合計

118

308

45

60

205

29

4,876

当期末残高

368

57

520

57

152

348

104,350

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

7,449

9,303

減価償却費

4,257

4,604

減損損失

878

508

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

61

24

貸倒引当金の増減額(△は減少)

55

18

賞与引当金の増減額(△は減少)

172

11

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

1

21

固定資産除却損

42

90

固定資産売却損益(△は益)

27

9

投資有価証券売却損益(△は益)

45

受取利息及び受取配当金

34

46

支払利息

17

27

為替差損益(△は益)

33

3

売上債権の増減額(△は増加)

289

403

棚卸資産の増減額(△は増加)

32

117

仕入債務の増減額(△は減少)

315

430

その他

221

213

小計

12,566

14,180

利息及び配当金の受取額

28

41

利息の支払額

17

27

法人税等の支払額

1,246

2,172

法人税等の還付額

465

329

営業活動によるキャッシュ・フロー

11,795

12,351

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

関係会社株式の取得による支出

54

投資有価証券の売却による収入

69

有形固定資産の取得による支出

4,468

5,860

有形固定資産の売却による収入

54

54

無形固定資産の取得による支出

456

49

敷金及び保証金の差入による支出

745

547

敷金及び保証金の回収による収入

961

369

貸付けによる支出

133

56

その他

187

87

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,904

6,231

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

100

100

長期借入金の返済による支出

82

123

リース債務の返済による支出

911

1,016

自己株式の取得による支出

893

0

配当金の支払額

1,579

1,886

その他

6

7

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,373

2,933

現金及び現金同等物に係る換算差額

55

8

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,573

3,194

現金及び現金同等物の期首残高

32,222

35,796

現金及び現金同等物の期末残高

※1 35,796

※1 38,990

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 19

連結子会社の名称

  ㈱ドトールコーヒー、日本レストランシステム㈱、D&Nコンフェクショナリー㈱、㈱サンメリー、㈱プレミアムコーヒー&ティー、㈱マグナ、D&Nレストランサービス㈱、日本レストランデリバリー㈱、エフアンドエフシステム㈱、日本レストランフーズ㈱、日本レストランベジ㈱、日本レストランプロダクツ㈱、日本レストランハムソー㈱、㈱Les Deux、和餐餐飲管理(上海)有限公司、D&N Singapore Pte Ltd、D&Nインターナショナル㈱、台灣羅多倫和餐餐飲股份有限公司、D&N KOREA Co., Ltd.

 

(2)非連結子会社

㈱ドトールコーヒーハワイ、㈱バリューネクスト、T&Nネットサービス㈱、㈱絶品豆腐

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社4社は、いずれも小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等のそれぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用非連結子会社及び持分法適用関連会社の数 4

持分法適用非連結子会社及び持分法適用関連会社の名称

  T&Nネットサービス㈱、T&Nアグリ㈱、㈱絶品豆腐、D&N COFFEE AND RESTAURANT MALAYSIA SDN.BHD.

 

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

㈱ドトールコーヒーハワイ、㈱バリューネクスト、X&D Hong Kong Limited.

持分法を適用しない理由

 持分法非適用会社3社は、いずれも当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、D&N Singapore Pte Ltd 、和餐餐飲管理(上海)有限公司、台灣羅多倫和餐餐飲股份有限公司及びD&N KOREA Co., Ltd.の決算日は12月31日であります。

 連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日2月末日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

① 満期保有目的の債券

 償却原価法(定額法)

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法

ロ デリバティブ

時価法

ハ 棚卸資産

 評価基準は原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

① 製品、仕掛品、原材料

 総平均法

店舗設計仕掛品は個別原価法、又、一部の連結子会社の原材料は最終仕入原価法

② 商品、店舗食材、貯蔵品

最終仕入原価法

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

建物(建物附属設備は除く)

① 1998年3月31日以前に取得したもの

旧定率法

② 1998年4月1日から2007年3月31日までに取得したもの

旧定額法

③ 2007年4月1日以降に取得したもの

定額法

建物(建物附属設備は除く)以外

① 2007年3月31日以前に取得したもの

旧定率法

② 2007年4月1日以降に取得したもの

定率法

(但し一部工場の資産については定額法によっております。)

③ 2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物

定額法

主な耐用年数

建物及び構築物    15年~50年

機械装置及び運搬具   4年~10年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

 自社利用のソフトウェアは、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 商標権は、10年で償却しております。

ハ 長期前払費用

 均等償却。なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ニ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

ハ 役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支給に備えるため、役員賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

ニ 株主優待引当金

 株主優待品の費用負担に備えるため、昨年の実績等を基礎に、当連結会計年度末において将来見込まれる株主優待品に対する所要額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

イ 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間(5年~10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度より費用処理することとしております。

ハ 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

ニ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法

 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行

義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、取引の対価は履

行義務を充足してからおおむね1カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 イ 小売売上高

   小売売上高は、当社グループの直営店における顧客へのドリンク・フードの販売であります。ドリン

   ク・フードの販売については、顧客に商品を引き渡し、対価を受領した時点で履行義務が充足される

   ことから、当該時点で収益を認識しております。

 ロ 卸売売上高

   卸売売上高は、フランチャイズ加盟店及びコンビニエンスストア等に対するコーヒー製品等の販売であ

   ります。コーヒー製品等の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で履行義務が充足されること

   から、当該時点で収益を認識しております。

 ハ その他売上高

   その他売上高は、フランチャイズ加盟店からのロイヤリティ収入等であります。ロイヤリティ収入につ

   いては、フランチャイズ加盟店の売上高に一定割合を乗じて測定し、当該売上高の発生に応じて収益を

   認識しております。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約について振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段  為替予約

 ヘッジ対象  原材料輸入による外貨建買入債務及び外貨建予約取引

ハ ヘッジ方針

  原材料等の輸入に係る将来の為替変動リスク回避のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

ニ ヘッジの有効性評価の方法

 ヘッジ開始時から有効性の判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については10年間の均等償却を行っております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(1)固定資産の減損

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                                 (単位 : 百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

有形固定資産

48,720

50,727

無形固定資産

1,012

791

減損損失

878

508

 

 上記の固定資産は主に当社の連結子会社である、日本レストランシステム株式会社及び株式会社ドトールコーヒーの直営店舗に関連するものであり、減損損失も主にこれらの会社の直営店舗に関連するものです。

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本とした資産のグルーピングを行っており、各資産又は資産グループについて減損の兆候が認められる場合には、それらから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に減損損失の認識が必要になります。減損損失の認識が必要と判定した場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 割引前将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる売上高の成長率の将来予測には高い不確実性があり、当該予測は割引前将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼします。

 なお、当該見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、仮定の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

(2)繰延税金資産の回収可能性

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                                           (単位 : 百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)

1,970

1,993

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号2018年2月16日)に定める会社分類に基づき、将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。

 将来の一時差異等加減算前課税所得の見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、仮定の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取り組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費およびリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2029年2月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

 

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものです。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2026年2月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)顧客との契約から生じた債権の残高」に記載しております。

 

※2 非連結子会社及び関連会社の株式

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

投資有価証券(株式)

209百万円

207百万円

 

※3 控除している貸倒引当金

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

敷金及び保証金

27百万円

27百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1 売上高については顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益額は連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

機械装置及び運搬具等

27百万円

 

9百万円

合計

27

 

9

 

※3 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

解体撤去費用等

42百万円

 

90百万円

合計

42

 

90

 

※4 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 用途・場所

種別

減損損失(百万円)

店舗等

 東北   1店舗  東海   4店舗

 関東  37店舗  近畿   3店舗

 九州   1店舗  その他  2店舗

建物及び構築物

763

その他

114

 合計

878

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗毎、並びに工場を基本とした資産のグルーピングを行っております。

 営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ、及び経営環境が著しく悪化する見込みである資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(878百万円)として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は固定資産の正味売却価額あるいは使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8%で割り引いて算定しております。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 用途・場所

種別

減損損失(百万円)

店舗等

東海   2店舗  関東  11店舗

近畿   1店舗  九州   1店舗

その他  1店舗

建物及び構築物

393

その他

114

 合計

508

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗毎、並びに工場を基本とした資産のグルーピングを行っております。

 営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ、及び経営環境が著しく悪化する見込みである資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(508百万円)として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は固定資産の正味売却価額あるいは使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを8%で割り引いて算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

189百万円

177百万円

組替調整額

△45

税効果調整前

144

177

税効果額

△48

△59

その他有価証券評価差額金

95

118

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△226

45

組替調整額

税効果調整前

△226

45

為替換算調整勘定

△226

45

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

802

114

組替調整額

△497

△559

税効果調整前

304

△445

税効果額

△94

137

繰延ヘッジ損益

210

△308

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

6

△16

組替調整額

3

△43

税効果調整前

10

△60

税効果額

退職給付に係る調整額

10

△60

その他の包括利益合計

90

△205

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

 発行済株式

 

 

 

 

   普通株式

45,609,761

45,609,761

     合計

45,609,761

45,609,761

 自己株式

 

 

 

 

   普通株式(注)

1,390,623

419,024

18,200

1,791,447

     合計

1,390,623

419,024

18,200

1,791,447

 (注)自己株式の数の増加419,024株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加418,900株、単元未満株式の買取による増加124株によるものであります。また、減少18,200株は、当社および子会社の取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。

 

 2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2023年5月25日
定時株主総会

普通株式

707

16.00

2023年2月28日

2023年5月26日

 

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2023年10月13日
取締役会

普通株式

876

20.00

2023年8月31日

2023年11月17日

 

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年5月28日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

876

20.00

2024年2月29日

2024年5月29日

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

 発行済株式

 

 

 

 

   普通株式

45,609,761

-

-

45,609,761

     合計

45,609,761

-

-

45,609,761

 自己株式

 

 

 

 

   普通株式(注)

1,791,447

183株

25,900株

1,765,730株

     合計

1,791,447

183株

25,900株

1,765,730株

 (注)自己株式の数の増加183株は、単元未満株式の買取による増加によるものであります。また、減少25,900株は、当社および子会社の取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。

 

 2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2024年5月28日
定時株主総会

普通株式

876百万円

20.00円

2024年2月29日

2024年5月29日

 

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

2024年10月15日
取締役会

普通株式

1,008百万円

23.00円

2024年8月31日

2024年11月19日

 

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

2025年5月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

1,183百万円

27.00円

2025年2月28日

2025年5月28日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

現金及び預金勘定

35,796百万円

38,990百万円

現金及び現金同等物

35,796

38,990

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

  小売事業における店舗設備であります。

(イ)無形固定資産

 ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

  連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

1年内

1,111

799

1年超

2,394

2,161

合計

3,506

2,960

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については余剰資金を事業に投資するまでの待機資金と位置づけて、元本割れの可能性が極めて低い金融商品を中心に運用を行っております。また、資金調達につきましては、金融機関からの借入により資金を調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主にその他有価証券および業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動に晒されております。

 敷金保証金は、主に店舗の賃借に係る敷金および保証金であり、差入相手先の信用リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金のほとんどが1年以内の支払期日であります。その一部には、原材料輸入による外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

 短期借入金および長期借入金は、金融機関からの資金調達であり、主に設備投資に係る資金調達であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(相手先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、受取手形及び売掛金や敷金保証金に係る相手先の信用リスクに関しては、新規取引時に相手先の信用状態を十分に検証するとともに、相手先の状況をモニタリングし、取引相手先ごとに期日および残高管理を実施することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、投資有価証券に係る市場価格の変動リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、市況や業務上の関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 外貨建の営業債務に関しては、月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

時    価

(百万円)

 差    額

(百万円)

投資有価証券(※2)

585

585

敷金及び保証金

19,972

18,800

△1,172

  資産計

20,558

19,386

△1,172

長期借入金(※3)

232

232

  負債計

232

232

デリバティブ取引(※4)

656

656

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

時    価

(百万円)

 差    額

(百万円)

投資有価証券(※2)

763

763

敷金及び保証金

20,069

17,102

△2,966

  資産計

20,832

17,865

△2,966

長期借入金(※3)

208

208

  負債計

208

208

デリバティブ取引(※4)

202

202

 

(※1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(※2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

324

324

 

(※3)1年以内に返済予定の長期借入金を含めております。

 

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

35,796

受取手形及び売掛金

6,326

敷金及び保証金

3,018

16,954

合計

42,122

3,018

16,954

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

38,990

受取手形及び売掛金

6,733

敷金及び保証金

2,814

17,254

合計

45,723

2,814

17,254

 

 

   2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

93

46

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

79

2

 

 

   3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

585

585

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

656

656

資産計

585

656

1,242

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

763

763

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

202

202

資産計

763

202

965

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

18,800

18,800

資産計

18,800

18,800

長期借入金

232

232

負債計

232

232

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

17,102

17,102

資産計

17,102

17,102

長期借入金

208

208

負債計

208

208

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

敷金及び保証金

 敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権額と、回収までの期間及び国債利回り等を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金は変動金利によるものであり、その時価は短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

585

211

374

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

585

211

374

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

585

211

374

 (注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 114百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

763

211

551

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

763

211

551

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

763

211

551

 (注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 114百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

69

45

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

合計

69

45

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

 前連結会計年度(2024年2月29日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等の
うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

原則的

処理方法

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

  米ドル

5,035

1,356

656

為替予約の

振当処理

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

  米ドル

177

(注)

合計

5,212

1,356

656

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

 

 当連結会計年度(2025年2月28日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等の
うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

原則的

処理方法

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

  米ドル

16,878

11,267

202

為替予約の

振当処理

為替予約取引

買掛金

 

 

 

買建

 

 

 

  米ドル

167

(注)

合計

17,045

11,267

202

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社グループは、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに中小企業退職金共済制度を採用するとともに、確定拠出型の制度として確定拠出企業年金制度を採用しております。これらに加えて、一部の連結子会社は2020年8月に確定給付制度の一部を、「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 2016年12月16日)第4項に定める確定拠出制度に分類されるリスク分担型企業年金へと移行しております。

 リスク分担型企業年金は、標準掛金相当額の他に、リスク対応掛金相当額があらかじめ規約に定められており、毎連結会計年度におけるリスク分担型企業年金の財政状況に応じて給付額が増減し、年金に関する財政の均衡が図られることとなります。

 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

 2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 退職給付債務の期首残高

2,167百万円

2,181百万円

  勤務費用

185

177

  利息費用

6

6

  数理計算上の差異の発生額

△9

64

  退職給付の支払額

△168

△225

 退職給付債務の期末残高

2,181

2,203

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 年金資産の期首残高

181百万円

173百万円

  期待運用収益

1

1

  数理計算上の差異の発生額

△2

48

  退職給付の支払額

△7

△85

 年金資産の期末残高

173

138

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 退職給付に係る負債の期首残高

252百万円

275百万円

  退職給付費用

27

28

  退職給付の支払額

△4

△30

 退職給付に係る負債の期末残高

275

272

 

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

  資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

 積立型制度の退職給付債務

138百万円

123百万円

 年金資産

△173

△138

 

△35

△15

 非積立型制度の退職給付債務

2,318

2,353

 連結貸借対照表に計上された負債と

2,282

2,338

 資産の純額

 退職給付に係る負債

2,318

2,353

 退職給付に係る資産

△35

△15

 連結貸借対照表に計上された負債と

2,282

2,338

 資産の純額

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 勤務費用

185百万円

177百万円

 利息費用

6

6

 期待運用収益

△1

△1

 数理計算上の差異の費用処理額

2

△43

 簡便法で計算した退職給付費用

27

28

 その他

33

36

 確定給付制度に係る退職給付費用

254

203

 

(6)退職給付に係る調整額

    退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 数理計算上の差異

△10百万円

60百万円

   合 計

△10

60

 

(7)退職給付に係る調整累計額

    退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

 未認識数理計算上の差異

△2百万円

57百万円

   合 計

△2

57

 

 

(8)年金資産に関する事項

 ① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

 生命保険一般勘定

100.0%

100.0%

   合 計

100.0

100.0

 

 ② 長期期待運用収益率の設定方法

   年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様

  な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 割引率

0.006~1.571%

0.006~1.571%

 長期期待運用収益率

1.0

1.0

 

 3.確定拠出制度

(1)確定拠出制度に係る退職給付費用の額

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度60百万円、当連結会計年度57百万円であります。

 

(2)リスク対応掛金相当額に係る事項

翌連結会計年度以降に拠出することが要求されるリスク対応掛金相当額は173百万円であり、当該リスク対応掛金相当額の拠出に関する残存年数は6年5ヵ月であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

土地評価差額

141百万円

 

141百万円

賞与引当金

385

 

392

貸倒引当金

37

 

45

未払事業税

214

 

256

役員退職慰労金未払額

79

 

79

減損損失

1,939

 

1,718

退職給付に係る負債

703

 

696

投資有価証券

77

 

25

繰越欠損金(注)

720

 

644

資産除去債務

724

 

773

その他

682

 

698

繰延税金資産小計

5,705

 

5,473

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△447

 

△644

将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額

△3,288

 

△2,833

評価性引当額小計

△3,735

 

△3,479

繰延税金資産合計

1,970

 

1,993

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△110

 

△183

繰延ヘッジ損益

△161

 

△25

土地評価差額

△45

 

△45

資産除去債務に対応する除去費用

△346

 

△333

その他

△140

 

△86

繰延税金負債合計

△804

 

△674

繰延税金資産の純額

1,165百万円

 

1,319百万円

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

17

703

720

評価性引当額

△17

△429

△447

繰延税金資産

273

273

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年2月28日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

17

10

617

644

評価性引当額

△17

△10

△617

△644

繰延税金資産

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

 

当連結会計年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9

 

0.7

住民税均等割

4.1

 

3.4

評価性引当額増減

0.3

 

△0.7

税務上の繰越欠損金の利用

△11.7

 

△3.4

法人税額の特別控除

 

△3.6

その他

1.4

 

△1.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.7

 

25.6

 

3.連結決算日後における法人税等の税率変更

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.6%から、2027年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.5%となります。

 なお、当該変更の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 主として、店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。なお、一部の原状回復義務に関しては、資産除去債務の計上に代えて、不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間は不動産賃貸借契約の契約期間である1年~20年と見積り、また、割引率は当該資産の使用見込期間に応じた国債利回りを使用しており0.000%~2.141%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

期首残高

2,279百万円

2,357百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

135

103

時の経過による調整額

9

10

資産除去債務の履行による減少額

△71

△60

為替換算差額

4

3

期末残高

2,357

2,414

 

 

(賃貸等不動産関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 (1)顧客との契約から生じた債権の残高

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度(期首)

(2023年3月1日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

1

27

売掛金

6,031

6,298

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度(期首)

(2024年3月1日)

当連結会計年度

(2025年2月28日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

受取手形

27

5

売掛金

6,298

6,727

 

 (2)残存履行義務に配分した取引価格

   該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社を持株会社とする当社グループは2つの中核事業会社を基礎としたセグメントから構成されており、「日本レストランシステムグループ」、「ドトールコーヒーグループ」、「その他」を事業セグメントとしております。

 「日本レストランシステムグループ」は、主に直営店におけるレストランチェーンを経営しており、食材の仕入、製造及び販売までを事業活動としております。

 「ドトールコーヒーグループ」は、主に直営店及びフランチャイズシステムによるコーヒーチェーンの経営をしており、コーヒー豆の仕入、焙煎加工、直営店舗における販売、フランチャイズ店舗への卸売りやロイヤリティ等の収入、また、コンビニエンスストア等へのコーヒー製品の販売を事業活動として展開しております。

 「その他」は、主に国内及び海外における外食事業に係る小売及び卸売に関する事業活動としております。

2.「各報告セグメントの売上高、利益又は損失・資産、その他の項目の金額」の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

3.「各報告セグメントの売上高、利益又は損失・資産、その他の項目の金額」に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)

1,3

連結財務諸表計上額(注)2

 

日本レストラン

システムグループ

ドトールコーヒー

グループ

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

小売

49,741

35,572

5,306

90,621

-

90,621

卸売

357

45,579

1,674

47,611

-

47,611

その他

73

2,319

-

2,393

-

2,393

顧客との契約から生じる収益

50,172

83,471

6,980

140,625

-

140,625

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

50,172

83,471

6,980

140,625

-

140,625

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1,641

647

4,744

7,033

7,033

-

51,814

84,119

11,724

147,659

7,033

140,625

セグメント利益又は損失

(△)

2,870

3,503

1,056

7,430

107

7,322

セグメント資産

53,819

63,904

10,208

127,932

144

127,788

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,499

2,189

568

4,257

0

4,257

有形固定資産及び無形

固定資産の増加額

2,316

4,181

719

7,216

-

7,216

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△107百万円には、主として親会社及び連結子会社の管理部門に係わる費用

     等である配賦不能営業費用880百万円及びセグメント間取引消去773百万円が含まれております。

2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

3.セグメント資産の調整額△144百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産や、その他の調整額

  (セグメント間取引消去等)であります。

4.減価償却費には長期前払費用の償却費が含まれております。

5.有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)

1,3

連結財務諸表計上額(注)2

 

日本レストラン

システムグループ

ドトールコーヒー

グループ

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

小売

53,158

38,991

5,121

97,271

-

97,271

卸売

448

47,075

1,556

49,080

-

49,080

その他

76

2,363

30

2,470

-

2,470

顧客との契約から生じる収益

53,683

88,431

6,708

148,822

-

148,822

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

53,683

88,431

6,708

148,822

-

148,822

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1,602

667

5,043

7,313

7,313

-

55,286

89,098

11,751

156,136

7,313

148,822

セグメント利益又は損失

(△)

4,331

4,313

1,125

9,769

171

9,597

セグメント資産

57,417

66,814

10,259

134,491

258

134,232

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,560

2,453

589

4,603

0

4,604

有形固定資産及び無形

固定資産の増加額

3,533

3,077

193

6,804

6

6,810

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△171百万円には、主として親会社及び連結子会社の管理部門に係わる費用

     等である配賦不能営業費用950百万円及びセグメント間取引消去779百万円が含まれております。

2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

3.セグメント資産の調整額△258百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産や、その他の調整額

  (セグメント間取引消去等)であります。

4.減価償却費には長期前払費用の償却費が含まれております。

5.有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本レスト

ランシステムグループ

ドトールコーヒーグループ

その他

全社・消去

合計

減損損失

439

409

29

-

878

 

当連結会計年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

日本レスト

ランシステムグループ

ドトールコーヒーグループ

その他

全社・消去

合計

減損損失

319

183

5

-

508

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年3月1日  至  2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

 

1.関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 該当事項はありません。

 

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

 

1株当たり純資産額

2,262円89銭

1株当たり当期純利益

124円89銭

 

 

1株当たり純資産額

2,372円09銭

1株当たり当期純利益

156円97銭

 

 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当連結会計年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

5,491

6,880

普通株主に帰属しない金額(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

5,491

6,880

期中平均株式数(千株)

43,971

43,835

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 当社は、2025年4月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しております。

 

1.自己株式の取得を行う理由

 経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行および株主還元策の一環として、自己株式の取得を行うものであります。

 

2.取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類   普通株式

 

(2) 取得する株式の総数   3,500,000株(上限)

 (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 7.98%)

 

(3) 株式の取得価額の総額  5,000百万円(上限)

 

(4) 取得期間        2025年4月15日から2025年10月14日

 

(5) 取得方法        東京証券取引所における市場買付

 

3.自己株式取得の状況

 当該決議に基づき、2025年4月15日から2025年4月30日までの間に、811,000株(取得価額2,214百万円)を取得しております。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

470

470

0.54

1年以内に返済予定の長期借入金

93

126

0.52

1年以内に返済予定のリース債務

906

891

0.91

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

139

82

0.52

2026年~2027年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,693

1,434

0.79

2026年~2030年

その他有利子負債

3,302

3,004

 (注)1.平均利率については、期末時点の借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。

    2.長期借入金、リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は下記

      のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

79

2

リース債務

719

434

223

57

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

36,906

75,263

112,431

148,822

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

3,293

5,911

8,203

9,303

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

2,379

4,217

5,786

6,880

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

54.30

96.23

132.01

156.97

 

(会計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

54.30

41.94

35.78

24.96

 (注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しており

      ます。

    2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、当該四

      半期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。