2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

328,881

905,164

貯蔵品

324

336

前払費用

31,314

31,284

未収入金

※1 304,073

※1 381,271

立替金

※1 493,355

※1 546,294

関係会社短期貸付金

415,000

465,000

その他

75,739

5,048

貸倒引当金

1,008,848

1,111,981

流動資産合計

639,840

1,222,416

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

16,294

16,294

工具、器具及び備品

48,993

43,637

減価償却累計額

64,450

58,969

有形固定資産合計

837

961

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,028

659

無形固定資産合計

2,028

659

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

142,542

53,030

関係会社株式

1,412,383

1,543,272

関係会社出資金

14,409

14,409

関係会社長期貸付金

200,000

繰延税金資産

121,417

117,320

その他

3,118

3,118

投資その他の資産合計

1,693,871

1,931,151

固定資産合計

1,696,737

1,932,773

資産合計

2,336,578

3,155,190

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 100,000

※2 100,000

関係会社短期借入金

300,000

1年内返済予定の長期借入金

400,980

375,856

1年内償還予定の社債

164,000

194,000

未払金

※1 83,324

※1 134,496

未払費用

5,588

8,319

未払法人税等

11,938

15,731

預り金

11,743

13,716

賞与引当金

6,525

7,907

その他

15,971

15,971

流動負債合計

1,100,073

865,999

固定負債

 

 

社債

359,000

300,000

長期借入金

398,570

434,390

デリバティブ債務

27,592

固定負債合計

757,570

761,982

負債合計

1,857,643

1,627,981

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

792,541

802,289

資本剰余金

 

 

資本準備金

733,486

743,234

その他資本剰余金

1,039,242

1,039,242

資本剰余金合計

1,772,729

1,782,477

利益剰余金

 

 

利益準備金

7,039

7,039

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,134,548

1,062,029

利益剰余金合計

2,127,508

1,054,990

自己株式

986

986

株主資本合計

436,776

1,528,789

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,011

1,581

評価・換算差額等合計

1,011

1,581

新株予約権

41,146

純資産合計

478,934

1,527,208

負債純資産合計

2,336,578

3,155,190

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

営業収益

 

 

経営指導料

※1 306,620

※1 320,227

関係会社受取配当金

※1 357,648

※1 1,162,000

営業収益合計

664,269

1,482,227

営業費用

※1,※2 397,080

※1,※2 571,206

営業利益

267,189

911,020

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,609

※1 1,088

還付加算金

502

47

未払配当金除斥益

203

その他

4

79

営業外収益合計

3,116

1,418

営業外費用

 

 

支払利息

※1 9,048

※1 9,704

社債利息

1,916

2,089

支払手数料

2,817

4,412

関係会社貸倒引当金繰入額

※3 153,615

※3 103,133

社債発行費

3,088

3,463

デリバティブ評価損

27,592

その他

572

1,699

営業外費用合計

171,058

152,095

経常利益

99,247

760,344

特別利益

 

 

固定資産売却益

525

投資有価証券売却益

※4 304,275

投資有価証券清算益

2,812

新株予約権戻入益

※5 41,146

特別利益合計

2,812

345,947

特別損失

 

 

固定資産除売却損

0

0

関係会社株式評価損

※6 62,199

特別損失合計

0

62,199

税引前当期純利益

102,060

1,044,092

法人税、住民税及び事業税

40,406

33,371

法人税等調整額

17,022

4,945

法人税等合計

57,428

28,426

当期純利益

159,488

1,072,518

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

786,021

726,966

1,039,242

1,766,209

7,039

2,294,037

2,286,997

951

264,282

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

6,520

6,520

 

6,520

 

 

 

 

13,040

当期純利益

 

 

 

 

 

159,488

159,488

 

159,488

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

34

34

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,520

6,520

6,520

159,488

159,488

34

172,493

当期末残高

792,541

733,486

1,039,242

1,772,729

7,039

2,134,548

2,127,508

986

436,776

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等
合計

当期首残高

41,146

305,429

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

 

 

13,040

当期純利益

 

 

 

159,488

自己株式の取得

 

 

 

34

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,011

1,011

1,011

当期変動額合計

1,011

1,011

173,505

当期末残高

1,011

1,011

41,146

478,934

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

792,541

733,486

1,039,242

1,772,729

7,039

2,134,548

2,127,508

986

436,776

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

9,747

9,747

 

9,747

 

 

 

 

19,494

当期純利益

 

 

 

 

 

1,072,518

1,072,518

 

1,072,518

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9,747

9,747

9,747

1,072,518

1,072,518

1,092,013

当期末残高

802,289

743,234

1,039,242

1,782,477

7,039

1,062,029

1,054,990

986

1,528,789

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等
合計

当期首残高

1,011

1,011

41,146

478,934

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

 

 

19,494

当期純利益

 

 

 

1,072,518

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,592

2,592

41,146

43,739

当期変動額合計

2,592

2,592

41,146

1,048,274

当期末残高

1,581

1,581

1,527,208

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。また、定期建物賃貸借契約による建物については、耐用年数を定期借家権の残存期間、残存価額を零とした定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3年~22年

工具、器具及び備品

3年~10年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

持株会社である当社の収益は、主に連結子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。経営指導料については、子会社との契約内容に応じた役務を提供することが履行義務であり、履行義務の充足に従い一定期間にわたって収益として認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

(2)繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

(投資有価証券の評価)

当社では、資本業務提携の一環として、非上場会社の株式等を保有しており、当該株式等の実質価額の算定にあたって、会計上の見積りの要素が存在しております。

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

勘定科目

前事業年度

当事業年度

投資有価証券

142,542

53,030

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) 2.投資有価証券の評価」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

短期金銭債権

797,428千円

927,564千円

短期金銭債務

69,866

92,518

 

※2 当座借越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行4行と当座借越契約を締結しております。

これらの契約に基づく事業年度末における当座借越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

当座借越契約の総額

850,000千円

850,000千円

借入実行残高

100,000

100,000

差引額

750,000

750,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

至 2025年2月28日)

営業取引による取引高

 

 

経営指導料

306,620千円

320,227千円

関係会社受取配当金

357,648

1,162,000

営業費用

624

11,041

営業取引以外の取引による取引高

 

 

受取利息

2,600

463

支払利息

1,849

2,074

 

※2 一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100.0%、当事業年度100.0%です。

 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

 当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

役員報酬

132,402千円

169,198千円

給料手当及び賞与

73,103

107,371

支払手数料

92,954

88,701

減価償却費

5,058

2,053

賞与引当金繰入額

161

2,877

 

※3 関係会社貸倒引当金繰入額

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

当社の一部の連結子会社に対する貸付金などについて、2024年2月期末での回収可能性を評価した結果、153,615千円を関係会社貸倒引当金繰入額として、営業外費用に計上しております。

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

当社の一部の連結子会社に対する貸付金などについて、2025年2月期末での回収可能性を評価した結果、103,133千円を関係会社貸倒引当金繰入額として、営業外費用に計上しております。

 

※4 投資有価証券売却益

連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)※4投資有価証券売却益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

※5 新株予約権戻入益

連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)※5新株予約権戻入益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

※6 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

2024年12月に連結子会社Xtra株式会社の清算を決定したことに伴い、関係会社株式評価損62,199千円を計上しております。

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年2月29日)

子会社株式(貸借対照表計上額は1,374,338千円)は、市場価格のない株式等であるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

関連会社株式(貸借対照表計上額は38,044千円)は、市場価格のない株式等であるため、関連会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2025年2月28日)

子会社株式(貸借対照表計上額は1,505,227千円)は、市場価格のない株式等であるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

関連会社株式(貸借対照表計上額は38,044千円)は、市場価格のない株式等であるため、関連会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

2,282千円

 

2,766千円

繰越欠損金

15,245

 

33,804

子会社評価損

525,483

 

544,529

子会社株式(現物配当)

29,006

 

29,006

子会社株式(企業結合)

125,408

 

125,408

投資有価証券評価損

193,040

 

142,173

固定資産

3,220

 

2,945

関係会社債権貸倒引当金

308,909

 

340,488

その他有価証券評価差額金

 

642

その他

20,534

 

2,720

繰延税金資産小計

1,223,130

 

1,224,485

評価性引当額

△1,101,098

 

△1,107,164

繰延税金資産合計

122,032

 

117,320

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税等

283

 

その他有価証券評価差額金

331

 

繰延税金負債合計

614

 

繰延税金資産の純額

121,417

 

117,320

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減

21.9

 

0.6

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△107.3

 

△34.1

その他

△1.5

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△56.3

 

△2.7

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.決算日後における法人税等の税率変更

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2027年3月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.6%から31.5%に変更されます。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

期末取得原価

有形固定資産

建物

0

0

16,294

16,294

 

工具、器具及び備品

837

809

0

684

961

42,675

43,637

 

837

809

0

684

961

58,969

59,931

無形固定資産

ソフトウエア

2,028

1,368

659

 

2,028

1,368

659

(注)当期増加額の主なものは次のとおりであります。

   工具、器具及び備品   PC購入代金          561千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,008,848

1,111,981

1,008,848

1,111,981

賞与引当金

6,525

29,019

27,638

7,907

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。