2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 906,122

644,067

受取手形

18,338

17,924

電子記録債権

149,087

202,637

売掛金

※2 1,473,982

※2 1,679,272

商品及び製品

758,039

626,625

仕掛品

307,795

263,856

原材料及び貯蔵品

1,132,147

941,537

前払費用

50,239

54,027

その他

※2 99,604

※2 253,765

貸倒引当金

2,329

2,703

流動資産合計

4,893,027

4,681,009

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 3,962,963

※1 3,762,436

構築物

※1 60,275

※1 49,786

機械及び装置

599,966

649,992

車両運搬具

5,414

14,451

工具、器具及び備品

109,829

89,692

土地

※1 2,012,870

※1 2,012,870

建設仮勘定

37,420

62,833

有形固定資産合計

6,788,740

6,642,063

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

46,960

27,698

借地権

175,456

175,456

その他

3,257

3,257

無形固定資産合計

225,674

206,411

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 293,661

※1 259,060

関係会社株式

824,395

967,635

関係会社長期貸付金

212,615

129,119

繰延税金資産

223,377

100,404

その他

94,678

86,371

貸倒引当金

5,694

93,360

投資その他の資産合計

1,643,036

1,449,232

固定資産合計

8,657,450

8,297,707

資産合計

13,550,478

12,978,717

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

13,526

7,670

電子記録債務

1,387,301

990,634

買掛金

※2 473,751

470,472

短期借入金

※1 2,299,287

※1 2,010,527

リース債務

60,041

57,921

未払金

383,416

※2 521,983

未払法人税等

5,601

5,725

賞与引当金

70,203

74,974

役員賞与引当金

19,000

その他

208,246

125,618

流動負債合計

4,901,375

4,284,529

固定負債

 

 

長期借入金

※1 5,649,295

※1 5,609,013

リース債務

246,403

203,199

役員退職慰労引当金

146,430

146,430

固定負債合計

6,042,128

5,958,642

負債合計

10,943,504

10,243,172

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

943,209

943,209

その他資本剰余金

614,104

614,104

資本剰余金合計

1,557,313

1,557,313

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

835,348

984,363

利益剰余金合計

835,348

984,363

自己株式

3,983

3,983

株主資本合計

2,488,679

2,637,694

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

118,294

97,850

評価・換算差額等合計

118,294

97,850

純資産合計

2,606,974

2,735,545

負債純資産合計

13,550,478

12,978,717

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

 至 2025年2月28日)

売上高

※1 10,261,290

※1 12,442,869

売上原価

※1 9,096,666

※1 10,827,650

売上総利益

1,164,624

1,615,219

販売費及び一般管理費

※1,※2 943,948

※1,※2 1,060,351

営業利益

220,676

554,867

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 50,714

※1 72,070

為替差益

32,559

補助金収入

22,331

雑収入

※1 25,933

※1 17,548

営業外収益合計

131,539

89,618

営業外費用

 

 

支払利息

90,395

94,426

為替差損

33,783

貸倒引当金繰入額

93,360

営業外費用合計

90,395

221,569

経常利益

261,820

422,916

特別利益

 

 

固定資産売却益

7,552

投資有価証券売却益

9,169

特別利益合計

7,552

9,169

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,691

4,002

関係会社株式評価損

550,351

債権放棄損

96,486

特別損失合計

552,043

100,488

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

282,670

331,596

法人税、住民税及び事業税

6,924

6,924

法人税等調整額

200,087

133,741

法人税等合計

193,163

140,666

当期純利益又は当期純損失(△)

89,506

190,930

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

943,209

614,104

1,557,313

924,855

924,855

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純損失

 

 

 

 

89,506

89,506

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

89,506

89,506

当期末残高

100,000

943,209

614,104

1,557,313

835,348

835,348

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,918

2,578,250

160,238

160,238

2,738,489

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失

 

89,506

 

 

89,506

自己株式の取得

64

64

 

 

64

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

41,943

41,943

41,943

当期変動額合計

64

89,571

41,943

41,943

131,514

当期末残高

3,983

2,488,679

118,294

118,294

2,606,974

 

当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

943,209

614,104

1,557,313

835,348

835,348

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

41,915

41,915

当期純利益

 

 

 

 

190,930

190,930

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

149,015

149,015

当期末残高

100,000

943,209

614,104

1,557,313

984,363

984,363

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,983

2,488,679

118,294

118,294

2,606,974

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

41,915

 

 

41,915

当期純利益

 

190,930

 

 

190,930

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

20,444

20,444

20,444

当期変動額合計

149,015

20,444

20,444

128,570

当期末残高

3,983

2,637,694

97,850

97,850

2,735,545

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式…………………………………移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの………時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ………………………………時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

①商品及び製品、仕掛品、原材料…………総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

②貯蔵品………………………………………最終仕入原価法

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物        8~47年

機械及び装置    4~8年

工具、器具及び備品 5~10年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 ただし、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度末における負担額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

 役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4) 役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えて、2008年5月の定時株主総会で廃止された役員退職慰労金制度に基づき、廃止日までの在任期間に対応する支給額を計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 当社は、主に化粧品の製造及び販売を行っており、当該製品の販売については、顧客が検収した時点で収益を認識しております。

 なお、国内販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しており、輸出販売については、インコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。

 また、顧客との契約における対価に変動対価が含まれている場合には、合理的に見積ることができるものについて、製品の取引時に取引対価の変動部分の金額を見積り、売上高から控除しております。

 

5.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

(1) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2) ヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法        金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているため、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象     ヘッジ手段   ヘッジ対象

金利スワップ  借入金

③ヘッジ方針           当社の内部規程である「デリバティブ取引の取扱いおよびリスク管理に関する規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

④ヘッジ有効性評価の方法     主として当社は市場金利変動型の借入金に係る金利変動によるキャッシュ・フロー変動リスクの有効性の評価方法として、借入金の変動リスクにかかわる金利変動額と金利スワップ取引の金利変動額との累計を比率分析により測定し、有効性の評価を行っております。なお、有効性の評価は、決算日を含み、少なくとも6ヵ月に1回実施することとしております。

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社投融資の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上したNippon Shikizai France S.A.S.社株式の金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式評価損

550,351

関係会社株式

13,048

156,288

関係会社短期貸付金

48,158

163,971

関係会社長期貸付金

212,615

129,119

貸倒引当金

93,360

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社では、財務諸表の作成にあたり、関係会社株式について、実質価額が著しく下落した場合は、回復可能性を考慮したうえで、減損処理を実施しております。また、関係会社に対する貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。

 なお、当事業年度において、Nippon Shikizai France S.A.S.社株式(貸借対照表計上額156,288千円)について、超過収益力等を加味した当該株式の実質価額と取得原価を比較し、実質価額の著しい下落の有無及び回復可能性を検討した結果、実質価額の著しい低下はないものと判断しております。

 また、将来の不確実な経済状況の変動等により、重要な変更が生じた場合には、翌事業年度の関係会社投融資の評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

(追加情報)

財務制限条項に関する追加情報

 連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及び担保に係る債務

(1) 担保に供している資産

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

 

現金及び預金

18,000千円

-千円

 

建物

3,953,146

3,751,298

 

構築物

60,240

49,763

 

土地

2,010,822

2,010,822

 

投資有価証券

160,450

150,083

 

6,202,658

5,961,966

 

(2) 担保に係る債務

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

 

短期借入金

1,679,957千円

1,388,044千円

 

長期借入金

5,563,860

5,170,999

 

7,243,817

6,559,043

 

※2.関係会社に対する金銭債権債務(区分表示したものを除く)

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

 

短期金銭債権

125,928千円

201,065千円

 

短期金銭債務

1,300

1,626

 

3.保証債務

債務保証

 次の関係会社の債務に対して債務保証を行っております。

保証先

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

内容

THEPENIER PHARMA & COSMETICS S.A.S.

653,000千円

(Euro4,000千)

622,400千円

(Euro4,000千)

銀行借入金保証

(極度額)

Nippon Shikizai France S.A.S.

81,625千円

(Euro500千)

77,800千円

(Euro500千)

銀行借入金保証

(極度額)

734,625千円

(Euro4,500千)

700,200千円

(Euro4,500千)

 

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

 

営業取引による取引高

 

 

 

 売上高

165,633千円

72,206千円

 

 仕入高

881

9,980

 

営業取引以外の取引高

47,877

66,271

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.9%、当事業年度30.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.1%、当事業年度69.3%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

当事業年度

(自 2024年3月1日

  至 2025年2月28日)

役員賞与引当金繰入額

-千円

19,000千円

役員報酬

143,235

172,020

給与手当

245,637

267,031

退職給付費用

6,256

6,561

減価償却費

22,282

27,097

支払手数料

114,323

107,782

賞与引当金繰入額

11,030

12,437

荷造運送費

63,157

102,944

貸倒引当金繰入額

45

374

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(2024年2月29日)

当事業年度

(2025年2月28日)

子会社株式

824,395千円

967,635千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金損金不算入額

48,025千円

 

76,926千円

未払社会保険料

7,544

 

13,148

棚卸資産評価損否認

44,118

 

47,879

関係会社株式評価損否認

354,068

 

354,068

税務上の繰越欠損金

180,549

 

8,766

役員退職慰労引当金繰入超過額

50,518

 

50,518

長期未収入金

87,493

 

87,493

貸倒引当金繰入超過額

 

32,209

その他

15,814

 

21,162

繰延税金資産小計

788,133

 

692,173

評価性引当額

△505,320

 

△543,102

繰延税金資産合計

282,813

 

149,071

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△59,435

 

△48,667

繰延税金負債合計

△59,435

 

△48,667

繰延税金資産の純額

223,377

 

100,404

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年2月29日)

 

当事業年度

(2025年2月28日)

法定実効税率

 税引前当期純損失を計上

 

34.5%

(調整)

しているため注記を省略し

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

ております。

 

△5.6

住民税均等割等

 

 

2.1

役員賞与引当金繰入超過額

 

 

2.0

評価性引当額増減

 

 

9.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

42.4

 

3.決算日後における法人税等の税率変更

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2027年3月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が34.5%から35.4%に変更されます。

なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

3,962,963

58,164

1,955

256,736

3,762,436

4,698,196

 

構築物

60,275

10,488

49,786

118,019

 

機械及び装置

599,966

258,731

183

208,522

649,992

2,914,081

 

車両運搬具

5,414

14,304

5,266

14,451

40,718

 

工具、器具及び備品

109,829

39,426

0

59,563

89,692

645,236

 

土地

2,012,870

2,012,870

 

建設仮勘定

37,420

71,573

46,161

62,833

 

6,788,740

442,200

48,299

540,577

6,642,063

8,416,252

無形固定資産

ソフトウエア

46,960

7,057

26,320

27,698

 

借地権

175,456

175,456

 

その他

3,257

3,257

 

225,674

7,057

26,320

206,411

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金(流動)

2,329

2,703

2,329

2,703

貸倒引当金(固定)

5,694

93,360

5,694

93,360

賞与引当金

70,203

74,974

70,203

74,974

役員賞与引当金

19,000

19,000

役員退職慰労引当金

146,430

146,430

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。