|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
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|
|
短期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
債権放棄損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失 |
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式…………………………………移動平均法による原価法
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの………時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ………………………………時価法
(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
①商品及び製品、仕掛品、原材料…………総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
②貯蔵品………………………………………最終仕入原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 8~47年
機械及び装置 4~8年
工具、器具及び備品 5~10年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
ただし、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度末における負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えて、2008年5月の定時株主総会で廃止された役員退職慰労金制度に基づき、廃止日までの在任期間に対応する支給額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、主に化粧品の製造及び販売を行っており、当該製品の販売については、顧客が検収した時点で収益を認識しております。
なお、国内販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しており、輸出販売については、インコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
また、顧客との契約における対価に変動対価が含まれている場合には、合理的に見積ることができるものについて、製品の取引時に取引対価の変動部分の金額を見積り、売上高から控除しております。
5.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
(1) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(2) ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法 金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているため、特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 ヘッジ対象
金利スワップ 借入金
③ヘッジ方針 当社の内部規程である「デリバティブ取引の取扱いおよびリスク管理に関する規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。
④ヘッジ有効性評価の方法 主として当社は市場金利変動型の借入金に係る金利変動によるキャッシュ・フロー変動リスクの有効性の評価方法として、借入金の変動リスクにかかわる金利変動額と金利スワップ取引の金利変動額との累計を比率分析により測定し、有効性の評価を行っております。なお、有効性の評価は、決算日を含み、少なくとも6ヵ月に1回実施することとしております。
(関係会社投融資の評価)
(1)当事業年度の財務諸表に計上したNippon Shikizai France S.A.S.社株式の金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式評価損 |
550,351 |
- |
|
関係会社株式 |
13,048 |
156,288 |
|
関係会社短期貸付金 |
48,158 |
163,971 |
|
関係会社長期貸付金 |
212,615 |
129,119 |
|
貸倒引当金 |
- |
93,360 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、財務諸表の作成にあたり、関係会社株式について、実質価額が著しく下落した場合は、回復可能性を考慮したうえで、減損処理を実施しております。また、関係会社に対する貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
なお、当事業年度において、Nippon Shikizai France S.A.S.社株式(貸借対照表計上額156,288千円)について、超過収益力等を加味した当該株式の実質価額と取得原価を比較し、実質価額の著しい下落の有無及び回復可能性を検討した結果、実質価額の著しい低下はないものと判断しております。
また、将来の不確実な経済状況の変動等により、重要な変更が生じた場合には、翌事業年度の関係会社投融資の評価に重要な影響を与える可能性があります。
財務制限条項に関する追加情報
連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※1.担保に供している資産及び担保に係る債務
(1) 担保に供している資産
|
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
|
現金及び預金 |
18,000千円 |
-千円 |
|
|
建物 |
3,953,146 |
3,751,298 |
|
|
構築物 |
60,240 |
49,763 |
|
|
土地 |
2,010,822 |
2,010,822 |
|
|
投資有価証券 |
160,450 |
150,083 |
|
|
計 |
6,202,658 |
5,961,966 |
(2) 担保に係る債務
|
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
|
短期借入金 |
1,679,957千円 |
1,388,044千円 |
|
|
長期借入金 |
5,563,860 |
5,170,999 |
|
|
計 |
7,243,817 |
6,559,043 |
※2.関係会社に対する金銭債権債務(区分表示したものを除く)
|
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
|
短期金銭債権 |
125,928千円 |
201,065千円 |
|
|
短期金銭債務 |
1,300 |
1,626 |
3.保証債務
債務保証
次の関係会社の債務に対して債務保証を行っております。
|
保証先 |
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
内容 |
|
THEPENIER PHARMA & COSMETICS S.A.S. |
653,000千円 (Euro4,000千) |
622,400千円 (Euro4,000千) |
銀行借入金保証 (極度額) |
|
Nippon Shikizai France S.A.S. |
81,625千円 (Euro500千) |
77,800千円 (Euro500千) |
銀行借入金保証 (極度額) |
|
計 |
734,625千円 (Euro4,500千) |
700,200千円 (Euro4,500千) |
|
※1.関係会社との取引高
|
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
売上高 |
165,633千円 |
72,206千円 |
|
|
仕入高 |
881 |
9,980 |
|
|
営業取引以外の取引高 |
47,877 |
66,271 |
※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.9%、当事業年度30.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.1%、当事業年度69.3%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
荷造運送費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
子会社株式 |
824,395千円 |
967,635千円 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金損金不算入額 |
48,025千円 |
|
76,926千円 |
|
未払社会保険料 |
7,544 |
|
13,148 |
|
棚卸資産評価損否認 |
44,118 |
|
47,879 |
|
関係会社株式評価損否認 |
354,068 |
|
354,068 |
|
税務上の繰越欠損金 |
180,549 |
|
8,766 |
|
役員退職慰労引当金繰入超過額 |
50,518 |
|
50,518 |
|
長期未収入金 |
87,493 |
|
87,493 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
- |
|
32,209 |
|
その他 |
15,814 |
|
21,162 |
|
繰延税金資産小計 |
788,133 |
|
692,173 |
|
評価性引当額 |
△505,320 |
|
△543,102 |
|
繰延税金資産合計 |
282,813 |
|
149,071 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△59,435 |
|
△48,667 |
|
繰延税金負債合計 |
△59,435 |
|
△48,667 |
|
繰延税金資産の純額 |
223,377 |
|
100,404 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失を計上 |
|
34.5% |
|
(調整) |
しているため注記を省略し |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
ております。 |
|
△5.6 |
|
住民税均等割等 |
|
|
2.1 |
|
役員賞与引当金繰入超過額 |
|
|
2.0 |
|
評価性引当額増減 |
|
|
9.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
42.4 |
3.決算日後における法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年3月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が34.5%から35.4%に変更されます。
なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
(単位:千円) |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
3,962,963 |
58,164 |
1,955 |
256,736 |
3,762,436 |
4,698,196 |
|
|
構築物 |
60,275 |
- |
- |
10,488 |
49,786 |
118,019 |
|
|
機械及び装置 |
599,966 |
258,731 |
183 |
208,522 |
649,992 |
2,914,081 |
|
|
車両運搬具 |
5,414 |
14,304 |
- |
5,266 |
14,451 |
40,718 |
|
|
工具、器具及び備品 |
109,829 |
39,426 |
0 |
59,563 |
89,692 |
645,236 |
|
|
土地 |
2,012,870 |
- |
- |
- |
2,012,870 |
- |
|
|
建設仮勘定 |
37,420 |
71,573 |
46,161 |
- |
62,833 |
- |
|
|
計 |
6,788,740 |
442,200 |
48,299 |
540,577 |
6,642,063 |
8,416,252 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
46,960 |
7,057 |
- |
26,320 |
27,698 |
- |
|
|
借地権 |
175,456 |
- |
- |
- |
175,456 |
- |
|
|
その他 |
3,257 |
- |
- |
- |
3,257 |
- |
|
|
計 |
225,674 |
7,057 |
- |
26,320 |
206,411 |
- |
|
(単位:千円) |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金(流動) |
2,329 |
2,703 |
2,329 |
2,703 |
|
貸倒引当金(固定) |
5,694 |
93,360 |
5,694 |
93,360 |
|
賞与引当金 |
70,203 |
74,974 |
70,203 |
74,974 |
|
役員賞与引当金 |
- |
19,000 |
- |
19,000 |
|
役員退職慰労引当金 |
146,430 |
- |
- |
146,430 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。