第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,598,274

1,502,000

コールローン

5,000

有価証券

71,013

271,317

営業貸付金

955,550

1,073,159

買現先勘定

3,561,406

6,202,851

借入有価証券代り金

6,669,821

6,613,887

その他

405,951

486,338

貸倒引当金

165

108

流動資産合計

13,261,853

16,154,445

固定資産

 

 

有形固定資産

5,997

5,838

無形固定資産

916

736

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

745,621

598,692

固定化営業債権

81

74

退職給付に係る資産

1,180

1,300

その他

40,648

41,489

貸倒引当金

81

74

投資その他の資産合計

787,450

641,483

固定資産合計

794,364

648,057

資産合計

14,056,217

16,802,503

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

2,190,400

1,601,400

短期借入金

92,010

82,010

1年内返済予定の長期借入金

1,000

コマーシャル・ペーパー

451,000

415,066

売現先勘定

4,781,801

8,518,461

貸付有価証券代り金

5,073,776

4,404,948

未払法人税等

750

814

賞与引当金

495

284

役員賞与引当金

107

信託勘定借

871,335

1,014,540

その他

219,774

169,802

流動負債合計

13,682,448

16,207,328

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

固定負債

 

 

長期借入金

232,700

447,900

繰延税金負債

2,196

4,115

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員株式給付引当金

240

186

退職給付に係る負債

217

237

資産除去債務

56

57

デリバティブ債務

2,013

802

その他

542

568

固定負債合計

238,040

453,942

負債合計

13,920,489

16,661,271

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

8,878

5,181

利益剰余金

118,702

120,066

自己株式

7,655

3,781

株主資本合計

129,925

131,467

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,300

4,036

繰延ヘッジ損益

9,782

13,494

土地再評価差額金

168

168

退職給付に係る調整累計額

152

138

その他の包括利益累計額合計

5,802

9,764

純資産合計

135,728

141,231

負債純資産合計

14,056,217

16,802,503

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業収益

 

 

貸付金利息

1,844

2,079

買現先利息

7,573

11,277

借入有価証券代り金利息

1,890

2,274

有価証券貸付料

8,729

13,440

その他

11,599

7,969

営業収益合計

31,638

37,041

営業費用

 

 

支払利息

753

1,335

売現先利息

4,553

5,740

有価証券借入料

8,935

14,736

その他

5,341

799

営業費用合計

19,582

22,612

営業総利益

12,055

14,429

一般管理費

5,350

5,483

営業利益

6,704

8,945

営業外収益

 

 

受取利息

192

170

受取配当金

198

234

持分法による投資利益

232

348

投資事業組合運用益

156

19

その他

109

35

営業外収益合計

888

809

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

6

7

投資事業組合運用損

1

11

その他

0

0

営業外費用合計

8

19

経常利益

7,584

9,735

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

18

退職給付制度改定益

671

特別利益合計

671

18

税金等調整前四半期純利益

8,256

9,754

法人税、住民税及び事業税

1,883

2,535

法人税等調整額

460

158

法人税等合計

2,344

2,693

四半期純利益

5,911

7,060

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,911

7,060

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

5,911

7,060

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

27,034

240

繰延ヘッジ損益

23,751

3,712

退職給付に係る調整額

16

12

持分法適用会社に対する持分相当額

3

22

その他の包括利益合計

3,270

3,962

四半期包括利益

2,641

11,023

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,641

11,023

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(追加情報)

(執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、当社執行役及び執行役員(以下あわせて「執行役等」といいます。)の報酬と当社の業績及び株主価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。

 

1 取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」といいます。)が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

 

2 信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度484百万円、1,022千株、当第3四半期連結会計期間447百万円、943千株であります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

減価償却費

481

百万円

470

百万円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月16日

取締役会

普通株式

1,356

百万円

15

2022年3月31日

2022年6月2日

利益剰余金

2022年11月7日

取締役会

普通株式

1,429

百万円

16

2022年9月30日

2022年12月7日

利益剰余金

(注)1 2022年5月16日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

2 2022年11月7日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年5月10日開催の取締役会において、2022年5月11日から2023年3月31日にかけて、取得する株式の総数3,200,000株、取得総額3,000百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2022年5月から2022年12月にかけて2,735,100株を2,495百万円で取得しております。

この取得などにより、当第3四半期連結累計期間において自己株式が2,469百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が7,150百万円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月15日

取締役会

普通株式

1,395

百万円

16

2023年3月31日

2023年6月1日

利益剰余金

2023年11月6日

取締役会

普通株式

1,475

百万円

17

2023年9月30日

2023年12月7日

利益剰余金

(注)1 2023年5月15日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

2 2023年11月6日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年3月20日開催の取締役会決議に基づき、2023年4月20日付で、自己株式8,000,000株を消却したことにより、資本剰余金が6,532百万円、自己株式が6,532百万円それぞれ減少しました。

また、2023年5月9日開催の取締役会決議に基づき、日証金従業員持株会に対し2023年6月30日を払込期日として第三者割当により自己株式48,600株を処分したことにより、資本剰余金が9百万円増加し、自己株式が39百万円減少しました。

さらに、2023年5月9日開催の取締役会において、2023年5月10日から2024年3月31日にかけて、取得する株式の総数3,300,000株、取得総額3,300百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2023年5月から2023年12月にかけて1,851,200株を2,733百万円で取得しております。

これらの結果等により、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,181百万円、利益剰余金が120,066百万円、自己株式が3,781百万円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

28,855

2,173

608

31,638

セグメント間の内部営業収益又は振替高

29

200

291

521

 計

28,885

2,374

900

32,160

セグメント利益(経常利益)

8,566

1,143

514

10,224

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

10,224

セグメント間取引消去

△2,872

持分法投資利益

232

その他の調整額

四半期連結損益計算書の経常利益

7,584

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

34,134

2,288

619

37,041

セグメント間の内部営業収益又は振替高

15

110

293

420

 計

34,149

2,399

912

37,461

セグメント利益(経常利益)

9,503

1,504

550

11,557

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

11,557

セグメント間取引消去

△2,170

持分法投資利益

348

その他の調整額

四半期連結損益計算書の経常利益

9,735

 

(金融商品関係)

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、四半期連結貸借対照表の科目ごとの四半期連結貸借対照表日における四半期連結貸借対照表計上額、時価及び当該四半期連結貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載を省略しております。

なお、有価証券及び投資有価証券並びにデリバティブ取引のうち、時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

 

Ⅰ 前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

11,493

11,493

債券

 

 

 

 

 国債・地方債等

295,746

60,335

356,081

 社債

340,053

340,053

 その他

13,317

59,270

72,587

その他

11,740

16,167

27,907

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

1

1

金利関連

17,866

17,866

資産計

332,297

493,693

825,991

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

28

28

金利関連

1,946

1,946

株式関連

53

53

 負債計

53

1,974

2,028

 

Ⅱ 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

16,149

16,149

債券

 

 

 

 

 国債・地方債等

284,003

60,514

344,517

 社債

396,985

396,985

 その他

21,169

54,121

75,291

その他

13,343

14,997

28,341

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

25

25

金利関連

24,020

24,020

資産計

334,667

550,663

885,330

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

47

47

金利関連

775

775

株式関連

27

27

 負債計

27

822

849

 

(有価証券関係)

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

その他有価証券

Ⅰ 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,235

百万円

11,493

百万円

7,257

百万円

(2) 債券

784,771

 〃

768,722

 〃

△16,048

 〃

①国債・地方債等

367,712

 〃

356,081

 〃

△11,630

 〃

②社債

340,589

 〃

340,053

 〃

△536

 〃

③その他

76,469

 〃

72,587

 〃

△3,881

 〃

(3) その他

22,191

 〃

27,907

 〃

5,716

 〃

 計

811,199

 〃

808,123

 〃

△3,075

 〃

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 1,786百万円)及び投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額 1,664百万円)については、市場価格がないため、上表には含めておりません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

取得原価

四半期連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,235

百万円

16,149

百万円

11,913

百万円

(2) 債券

838,485

 〃

816,794

 〃

△21,690

 〃

①国債・地方債等

363,144

 〃

344,517

 〃

△18,626

 〃

②社債

397,531

 〃

396,985

 〃

△545

 〃

③その他

77,809

 〃

75,291

 〃

△2,518

 〃

(3) その他

20,927

 〃

28,341

 〃

7,413

 〃

 計

863,649

 〃

861,285

 〃

△2,363

 〃

(注)非上場株式(四半期連結貸借対照表計上額 1,801百万円)及び投資事業有限責任組合出資金(四半期連結貸借対照表計上額 1,681百万円)については、市場価格がないため、上表には含めておりません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

Ⅰ 前連結会計年度(2023年3月31日)

対象物の種類

取引の種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

通貨

為替予約取引

994

△14

△14

(注)  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

対象物の種類

取引の種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

通貨

為替予約取引

6,448

△21

△21

(注)  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

 

(収益認識関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

66円71銭

82円25銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

5,911

7,060

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属

する四半期純利益金額(百万円)

5,911

7,060

普通株式の期中平均株式数(千株)

88,626

85,843

(注)1 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間1,039千株、当第3四半期連結累計期間967千株)。

 

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2024年2月5日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。

 

1 自己株式の取得を行う理由

株主還元方針(2023年度以降2025年度までの間、配当及び自己株式取得の機動的な実施により累計で総還元性向100%を目指す。)に基づき、2024年3月期の業績試算値を上方修正したことに伴い追加の取得枠を設定するもの

 

2 取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類

普通株式

(2)取得する株式の総数

330,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合0.4%)

(3)取得価額の総額

500百万円(上限)

(4)取得期間

2024年2月6日から2024年3月31日まで

 

 

2【その他】

2023年11月6日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

1.中間配当による配当金の総額 …………………………… 1,475百万円

2.1株当たりの金額 …………………………………………   17円00銭

3.支払請求の効力発生日及び支払開始日 ………………… 2023年12月7日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。