1 四半期連結財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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工具、器具及び備品 |
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使用権資産 |
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その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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差入保証金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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リース債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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資産除去債務 |
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リース債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取手数料 |
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リース解約益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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固定資産売却益 |
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資産除去債務戻入益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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事業譲渡関連損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純損失(△) |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
△ |
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四半期純損失(△) |
△ |
△ |
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非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△) |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
△ |
△ |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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四半期純損失(△) |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△ |
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該当事項はありません。
※ 当社においては、機動的かつ安定的な資金調達枠を確保することで、手元資金の減少を防ぎ、財務基盤の安定を図るため、取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
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当座貸越極度額 |
400,000千円 |
200,000千円 |
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借入実行残高 |
350,000 |
73,494 |
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差引額 |
50,000 |
126,506 |
※1 減損損失
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
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場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
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タイ |
シェアオフィス事業用資産 |
建物、工具、器具及び備品、使用権資産 |
24,162千円 |
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東京都港区 |
シェアオフィス事業用資産 |
建物、工具、器具及び備品 |
6,040千円 |
当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を考慮し、資産のグルーピングを行っております。
シェアオフィス事業用資産については、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、各資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の使用見込みがなくなった又は将来キャッシュ・フローが見込めないため、使用価値を零とみなしております。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
※2 事業譲渡関連損失
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
シェアオフィス事業セグメントに属しております、国内シェアオフィスサービス事業譲渡に伴う関連損失を計上しております。
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)、のれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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減価償却費 |
284,078千円 |
176,221千円 |
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のれんの償却額 |
23,196 |
23,196 |
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結損益 計算書計上額 (注)2 |
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デジタルPR事業 |
シェアオフィス事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又はセグメント損失(△) |
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△ |
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△ |
△ |
(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△288,003千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。
2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
「シェアオフィス事業」セグメントにおいて、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては30,203千円であります。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結損益 計算書計上額 (注)2 |
||
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デジタルPR事業 |
シェアオフィス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
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|
計 |
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|
△ |
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セグメント利益又はセグメント損失(△) |
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△ |
|
△ |
△ |
(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△303,963千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。
2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの資産等に関する情報
(事業譲渡による資産の著しい減少)
当第3四半期連結累計期間において、「シェアオフィス事業」を構成していた国内シェアオフィスサービスのうち、クロスコープ横浜拠点に係るものを除く9拠点に係る事業をヒューリック株式会社に譲渡しました。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「シェアオフィス事業」のセグメント資産が2,573,645千円減少しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
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デジタルPR 事業 |
シェアオフィス 事業 |
計 |
|||
|
国内 |
1,921,487 |
1,493,213 |
3,414,700 |
- |
3,414,700 |
|
国外 |
- |
120,451 |
120,451 |
- |
120,451 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,921,487 |
1,613,665 |
3,535,152 |
- |
3,535,152 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
1,921,487 |
1,613,665 |
3,535,152 |
- |
3,535,152 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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|
デジタルPR 事業 |
シェアオフィス 事業 |
計 |
||
|
リリース配信 |
893,015 |
- |
893,015 |
- |
893,015 |
|
クリッピング |
490,642 |
- |
490,642 |
- |
490,642 |
|
リファレンス |
164,924 |
- |
164,924 |
- |
164,924 |
|
インフルエンサーPR |
372,904 |
- |
372,904 |
- |
372,904 |
|
シェアオフィス |
- |
1,425,982 |
1,425,982 |
- |
1,425,982 |
|
その他 |
- |
187,683 |
187,683 |
- |
187,683 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,921,487 |
1,613,665 |
3,535,152 |
- |
3,535,152 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
1,921,487 |
1,613,665 |
3,535,152 |
- |
3,535,152 |
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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デジタルPR 事業 |
シェアオフィス 事業 |
計 |
|||
|
国内 |
1,883,055 |
912,902 |
2,795,958 |
- |
2,795,958 |
|
国外 |
- |
126,670 |
126,670 |
- |
126,670 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,883,055 |
1,039,572 |
2,922,628 |
- |
2,922,628 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
1,883,055 |
1,039,572 |
2,922,628 |
- |
2,922,628 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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デジタルPR 事業 |
シェアオフィス 事業 |
計 |
||
|
リリース配信 |
794,314 |
- |
794,314 |
- |
794,314 |
|
クリッピング |
461,168 |
- |
461,168 |
- |
461,168 |
|
リファレンス |
203,733 |
- |
203,733 |
- |
203,733 |
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インフルエンサーPR |
423,839 |
- |
423,839 |
- |
423,839 |
|
シェアオフィス |
- |
868,396 |
868,396 |
- |
868,396 |
|
その他 |
- |
171,175 |
171,175 |
- |
171,175 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,883,055 |
1,039,572 |
2,922,628 |
- |
2,922,628 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
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外部顧客への売上高 |
1,883,055 |
1,039,572 |
2,922,628 |
- |
2,922,628 |
(注) 第1四半期連結会計期間より、従来「クリッピング」に含めておりました一部のサービスについて分類の見直しを行ったため、「リファレンス」に区分して表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間について注記の組換えを行っております。
この結果、前第3四半期連結累計期間において、組換え前に比べ「リファレンス」が164,924千円増加し、「クリッピング」が164,924千円減少しております。
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
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(1)1株当たり四半期純損失(△) |
△28円63銭 |
△20円55銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
△170,975 |
△122,721 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
△170,975 |
△122,721 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
5,972,594 |
5,972,566 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
- |
- |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
- |
- |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注) 前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。