#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (自 2024年11月１日 至 2025年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |
| 税金等調整前当期純利益 | 114,168
| 減価償却費 | 8,575
| 減損損失 | 2,667
| 株式交付費 | 1,167
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △414
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,499
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 7,432
| 受取利息及び受取配当金 | △1,011
| 支払利息 | 1,382
| 持分法による投資損益（△は益） | △3,264
| 有形固定資産除却損 | 218
| 売上債権の増減額（△は増加） | △63,238
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,596
| 返金負債の増減額（△は減少） | 13,972
| 未払金の増減額（△は減少） | 18,795
| 預り金の増減額（△は減少） | 19,090
| 未払費用の増減額（△は減少） | 18,508
| 前払費用の増減額（△は増加） | △6,398
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △8,606
| 前渡金の増減額（△は増加） | △13,503
| その他 | △309
| 小計 | 121,134
| 利息及び配当金の受取額 | 980
| 利息の支払額 | △1,517
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △43,831
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 76,765
投資活動によるキャッシュ・フロー |
| 有形固定資産の取得による支出 | △29,704
| 無形固定資産の取得による支出 | △3,312
| 貸付けによる支出 | △1,500
| 関係会社株式の取得による支出 | △116,666
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △54,353
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 4,500
| その他 | △644
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △201,680
財務活動によるキャッシュ・フロー |
| 長期借入れによる収入 | 35,000
| 長期借入金の返済による支出 | △25,700
| 株式の発行による収入 | 4,758
| 自己株式の取得による支出 | △103
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 13,955
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △110,959
現金及び現金同等物の期首残高 | 761,025
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 7,193
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 657,258