第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)及び第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

1,100,449

1,780,535

買入金銭債権

243,353

216,397

金銭の信託

13,657

13,657

有価証券

※1 558,769

※1 551,007

貸出金

※1 6,594,878

※1 7,546,235

外国為替

※1 7,102

※1 8,190

その他資産

※1 125,881

※1 190,525

有形固定資産

3,790

3,353

無形固定資産

26,908

28,285

繰延税金資産

7,231

7,685

貸倒引当金

3,019

2,740

資産の部合計

8,679,004

10,343,135

負債の部

 

 

預金

7,975,420

9,205,409

コールマネー及び売渡手形

48,000

256,000

債券貸借取引受入担保金

145,885

152,913

借用金

300,000

500,000

外国為替

1,533

4,025

その他負債

74,352

75,445

賞与引当金

510

416

退職給付に係る負債

15

16

ポイント引当金

952

1,245

睡眠預金払戻損失引当金

52

53

特別法上の引当金

9

9

繰延税金負債

580

898

負債の部合計

8,547,313

10,196,434

純資産の部

 

 

資本金

31,000

31,000

資本剰余金

13,625

13,601

利益剰余金

98,723

115,841

自己株式

66

株主資本合計

143,349

160,376

その他有価証券評価差額金

11,409

13,034

繰延ヘッジ損益

335

699

その他の包括利益累計額合計

11,744

13,734

非支配株主持分

87

58

純資産の部合計

131,691

146,701

負債及び純資産の部合計

8,679,004

10,343,135

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

経常収益

71,139

85,319

資金運用収益

35,350

40,058

(うち貸出金利息)

27,910

30,773

(うち有価証券利息配当金)

5,923

7,813

役務取引等収益

29,894

37,887

その他業務収益

5,659

7,247

その他経常収益

※1 235

※1 126

経常費用

49,331

60,222

資金調達費用

4,713

7,943

(うち預金利息)

3,385

7,980

役務取引等費用

19,483

24,217

その他業務費用

856

447

営業経費

23,298

27,242

その他経常費用

※2 978

※2 371

経常利益

21,807

25,097

特別利益

1,537

固定資産処分益

7

事業譲渡益

1,529

特別損失

330

328

固定資産処分損

0

0

減損損失

218

187

金融商品取引責任準備金繰入額

0

その他の特別損失

※3 111

※3 140

税金等調整前四半期純利益

21,477

26,306

法人税、住民税及び事業税

7,028

7,284

法人税等調整額

103

776

法人税等合計

6,925

8,060

四半期純利益

14,551

18,246

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

5

7

親会社株主に帰属する四半期純利益

14,546

18,254

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期純利益

14,551

18,246

その他の包括利益

8,364

1,989

その他有価証券評価差額金

12,549

1,624

繰延ヘッジ損益

4,184

364

四半期包括利益

6,186

16,256

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,181

16,264

非支配株主に係る四半期包括利益

5

7

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

連結の範囲の重要な変更

 当第3四半期連結会計期間において、新たに株式会社テミクス・グリーンを設立したため、連結の範囲に含めております。

持分法適用の範囲の重要な変更

 当第3四半期連結会計期間において、株式取得等により、株式会社マプリィを持分法適用の範囲に含めております。

 

(追加情報)

  (新型コロナウイルス感染症の影響)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載しました新型コロナウイルス感染症の影響に伴う住宅ローン債権に係る貸倒引当金の計上に関する仮定について、当第3四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。

 なお、当該仮定については不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の影響が変化した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

2,445

百万円

2,657

百万円

危険債権額

831

百万円

904

百万円

三月以上延滞債権額

百万円

百万円

貸出条件緩和債権額

704

百万円

705

百万円

合計額

3,981

百万円

4,267

百万円

 

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

株式等売却益

87

百万円

百万円

持分法による投資利益

43

百万円

45

百万円

団体信用生命保険配当金

百万円

35

百万円

 

※2 その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

貸倒引当金繰入額

657

百万円

304

百万円

 

 

※3 その他の特別損失の内容は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

基幹系システム更改に係る費用

111

百万円

百万円

システム利用契約中途解約清算金

百万円

140

百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

減価償却費

4,274

百万円

5,406

百万円

のれんの償却額

600

百万円

270

百万円

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月7日

取締役会

普通株式

1,130

百万円

7円50銭

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営者が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 デジタルバンク事業:主にモバイルアプリ・インターネットをチャネルとした預金業務・貸出業務等の銀行業務、クレジットカード業務等の金融サービスを提供しております。このセグメントに関連する関係会社は、住信SBIネット銀カード株式会社、株式会社優良住宅ローンです。

 BaaS事業     :提携先に銀行機能を提供する事業を営んでいます。提携先は、当社が提供する銀行機能を活用することにより、銀行事業を展開することができるようになる一方で、提携先のお客様は、デジタルバンク事業と同様の商品・サービスを利用できるようになります。このセグメントに関連する関係会社は、ネットムーブ株式会社、Dayta Consulting株式会社、JALペイメント・ポート株式会社、株式会社NEOBANKサービシーズです。

 THEMIX事業    :広告事業などの非金融事業のことです。このセグメントに関連する関係会社は、株式会社テミクス・データ、株式会社テミクス・グリーン、株式会社マプリィです。

 

2.報告セグメントごとの業務粗利益及び利益又は損失の金額に関する情報

前3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

デジタルバンク事業

BaaS事業

THEMIX事業

業務粗利益

43,360

3,128

635

45,853

経費等

22,280

2,423

40

699

24,045

経常利益(△は経常損失)

21,079

704

40

64

21,807

 (注)1.一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

2.業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

3.損失の場合には、金額に△を付しております。

4.「経費等」には、四半期連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用665百万円、株式等関係損益△171百万円等が含まれております。なお、与信関係費用、株式等関係損益等は「デジタルバンク事業」に含めております。

5.「調整額」には、セグメント間取引消去額等が含まれております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

デジタルバンク事業

BaaS事業

THEMIX事業

業務粗利益

47,462

6,226

110

1,210

52,588

経費等

24,973

3,550

205

1,238

27,491

経常利益(△は経常損失)

22,488

2,675

94

27

25,097

 (注)1.一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

2.業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

3.損失の場合には、金額に△を付しております。

4.「経費等」には、四半期連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用308百万円等が含まれております。なお、与信関係費用は「デジタルバンク事業」に含めております。

5.「調整額」には、セグメント間取引消去額等が含まれております。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

従来、「BaaS事業」に含めていた広告事業などの非金融事業については、第1四半期連結会計期間より本格的に事業開始したことから、経営上の管理区分を変更し、独立した報告セグメント「THEMIX事業」として記載しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

(有価証券関係)

四半期連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権等を含めて記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

取得原価(百万円)

連結貸借対照表計上額

(百万円)

差額(百万円)

債券

248,580

240,546

△8,033

国債

155,760

149,840

△5,919

地方債

17,335

17,230

△104

短期社債

13,499

13,500

0

社債

61,984

59,975

△2,009

その他

426,013

417,602

△8,411

外国債券

324,563

317,212

△7,351

その他

101,450

100,389

△1,060

合計

674,593

658,148

△16,444

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

取得原価(百万円)

四半期連結貸借対照表計上額

(百万円)

差額(百万円)

債券

278,973

267,955

△11,017

国債

190,584

183,007

△7,576

地方債

16,352

16,168

△183

短期社債

13,499

13,500

0

社債

58,537

55,279

△3,257

その他

362,569

354,799

△7,769

外国債券

287,155

280,643

△6,511

その他

75,413

74,156

△1,257

 合計

641,542

622,755

△18,786

 

(デリバティブ取引関係)

(1)金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

金利オプション

430,015

△9

3,090

合計

―――

△9

3,090

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

金利オプション

542,001

△27

4,408

合計

―――

△27

4,408

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。

 なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

為替予約

1,756,364

471

466

通貨オプション

1,689

0

7

合計

―――

471

473

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等は、該当ありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

店頭

為替予約

1,473,085

△758

△758

通貨オプション

2,526

0

6

合計

―――

△758

△752

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。

 なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等は、該当ありません。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(5)商品関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 

(単位:百万円)

 区分

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

経常収益

71,139

85,319

うち役務取引等収益

29,894

37,887

為替業務

1,821

2,441

住宅ローン業務

21,111

24,973

その他業務

6,960

10,472

(注)上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

96.46

121.06

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

百万円

14,546

18,254

普通株主に帰属しない金額

百万円

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

百万円

14,546

18,254

普通株式の期中平均株式数

千株

150,793

150,779

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないので記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 第17期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)中間配当について、2023年11月7日開催の取締役会において、2023年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

 ① 配当金の総額                 1,130百万円

 ② 1株あたりの金額                7円50銭

 ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日   2023年12月1日