第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年２月28日）

当中間会計期間

（2025年８月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,983,167

1,722,740

売掛金

775,373

788,735

商品

190,757

285,907

原材料及び貯蔵品

39,192

32,574

未収入金

149,722

180,956

前払費用

115,148

134,000

その他

21,338

52,488

流動資産合計

3,274,701

3,197,404

固定資産

 

 

有形固定資産

168,712

188,914

無形固定資産

4,522

7,591

投資その他の資産

403,373

455,741

固定資産合計

576,608

652,247

資産合計

3,851,309

3,849,651

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

545,131

563,750

短期借入金

400,000

400,000

１年内返済予定の長期借入金

166,656

166,656

未払金

651,111

866,202

リース債務

1,384

1,402

未払費用

161,759

145,191

未払法人税等

69,324

3,281

預り金

51,374

71,141

賞与引当金

22,555

－

ポイント引当金

12,749

12,549

契約負債

375,492

380,959

その他

80,574

30,606

流動負債合計

2,538,115

2,641,742

固定負債

 

 

長期借入金

236,128

152,800

リース債務

5,520

4,814

資産除去債務

34,687

34,720

固定負債合計

276,336

192,335

負債合計

2,814,451

2,834,077

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,174,857

23,472

資本剰余金

2,112,839

1,067,552

利益剰余金

△2,223,569

△48,147

自己株式

△27,583

△27,585

株主資本合計

1,036,543

1,015,292

新株予約権

315

281

純資産合計

1,036,858

1,015,574

負債純資産合計

3,851,309

3,849,651

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自 2024年３月１日

至 2024年８月31日）

当中間会計期間

（自 2025年３月１日

至 2025年８月31日）

売上高

7,579,531

7,694,889

売上原価

3,538,307

3,319,675

売上総利益

4,041,224

4,375,213

販売費及び一般管理費

※ 4,518,540

※ 4,428,266

営業損失（△）

△477,316

△53,052

営業外収益

 

 

受取利息

216

2,345

受取補填金

1,736

1,413

為替差益

1,185

－

補助金収入

－

1,603

その他

1,704

2,458

営業外収益合計

4,843

7,821

営業外費用

 

 

支払利息

10,130

9,019

支払保証料

420

171

為替差損

－

316

その他

476

0

営業外費用合計

11,027

9,507

経常損失（△）

△483,500

△54,739

特別利益

 

 

固定資産売却益

171

-

特別利益合計

171

-

税引前中間純損失（△）

△483,329

△54,739

法人税、住民税及び事業税

3,281

4,942

法人税等調整額

19,920

△11,534

法人税等合計

23,201

△6,591

中間純損失（△）

△506,531

△48,147

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自 2024年３月１日

至 2024年８月31日）

当中間会計期間

（自 2025年３月１日

至 2025年８月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△483,329

△54,739

減価償却費

29,057

30,534

ポイント引当金の増減額（△は減少）

224

△200

受取利息

△216

△2,345

支払利息

10,130

19,641

固定資産売却益

△171

－

売上債権の増減額（△は増加）

△83,197

△13,361

棚卸資産の増減額（△は増加）

22,193

△88,531

仕入債務の増減額（△は減少）

24,675

18,619

未払金の増減額（△は減少）

116,127

213,666

未払費用の増減額（△は減少）

32,542

△16,567

契約負債の増減額（△は減少）

34,441

5,467

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

△22,555

その他

△143,793

△130,553

小計

△441,316

△40,926

利息の受取額

216

2,345

利息の支払額

△12,099

△20,444

法人税等の支払額

△2,283

△43,152

営業活動によるキャッシュ・フロー

△455,482

△102,178

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△68,041

△42,249

有形固定資産の売却による収入

171

－

無形固定資産の取得による支出

△538

△3,437

差入保証金の差入による支出

△94,680

△55,408

差入保証金の回収による収入

69,968

－

資産除去債務の履行による支出

△5,500

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△98,621

△101,095

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

400,000

－

長期借入れによる収入

500,000

－

長期借入金の返済による支出

△13,888

△83,328

新株予約権の行使による株式の発行による収入

57,237

26,865

自己株式の取得による支出

－

△2

リース債務の返済による支出

△670

△688

財務活動によるキャッシュ・フロー

942,679

△57,152

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

388,575

△260,427

現金及び現金同等物の期首残高

1,430,928

1,983,167

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,819,503

※ 1,722,740

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

　　　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自 2024年３月１日

至 2024年８月31日）

当中間会計期間

（自 2025年３月１日

至 2025年８月31日）

広告宣伝費

1,697,849千円

1,843,866千円

ポイント引当金繰入額

224

△200

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自 2024年３月１日

至 2024年８月31日）

当中間会計期間

（自 2025年３月１日

至 2025年８月31日）

現金及び預金勘定

1,819,503千円

1,722,740千円

現金及び現金同等物

1,819,503

1,722,740

 

（株主資本等関係）

前中間会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当中間会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年５月28日開催の定時株主総会決議に基づき、2025年７月１日付で減資の効力が発生いたしました。これにより、資本金が1,164,857千円、資本準備金が1,585,233千円それぞれ減少し、この減少額全額をその他資本剰余金へ振り替えております。また、減資の効力発生を条件に、その他資本剰余金2,223,569千円を繰越利益剰余金へ振り替えることにより、欠損填補に充当しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）３

中間

損益計算書

計上額

（注）２

 

完全栄養食事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,579,438

93

7,579,531

－

7,579,531

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,579,438

93

7,579,531

－

7,579,531

セグメント損失（△）

△419,491

△11

△419,502

△57,813

△477,316

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。

３．調整額は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費になります。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）３

中間

損益計算書

計上額

（注）２

 

完全栄養食事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,675,477

19,412

7,694,889

－

7,694,889

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,675,477

19,412

7,694,889

－

7,694,889

セグメント損失（△）

△28,131

9,590

△18,540

△34,511

△53,052

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。

３．調整額は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費になります。

 

 

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

その他

合計

完全栄養食事業

自社EC

4,789,341

－

4,789,341

卸販売

2,231,931

－

2,231,931

他社EC

449,635

－

449,635

海外事業

99,244

－

99,244

その他

9,285

93

9,378

顧客との契約から生じる収益

7,579,438

93

7,579,531

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

7,579,438

93

7,579,531

 

当中間会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

その他

合計

完全栄養食事業

自社EC

5,125,880

－

5,125,880

卸販売

1,957,454

－

1,957,454

他社EC

471,967

－

471,967

海外事業

120,174

－

120,174

その他

－

19,412

19,412

顧客との契約から生じる収益

7,675,477

19,412

7,694,889

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

7,675,477

19,412

7,694,889

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自 2024年３月１日

至 2024年８月31日）

当中間会計期間

（自 2025年３月１日

至 2025年８月31日）

１株当たり中間純損失（△）

△9円68銭

△0円90銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（△）（千円）

△506,531

△48,147

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（△）（千円）

△506,531

△48,147

普通株式の期中平均株式数（株）

52,315,808

53,236,045

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。