第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年２月１日から2020年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年11月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2019年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年４月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,925

3,841

受取手形及び売掛金

3,565

2,463

商品及び製品

678

389

仕掛品

160

118

原材料及び貯蔵品

340

255

その他

159

137

貸倒引当金

△12

△13

流動資産合計

8,817

7,192

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,072

1,091

機械装置及び運搬具（純額）

575

553

土地

2,119

2,119

その他（純額）

1,316

1,171

有形固定資産合計

5,083

4,935

無形固定資産

 

 

のれん

328

－

その他

72

35

無形固定資産合計

401

35

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

936

973

長期貸付金

138

19

破産更生債権等

5

5

繰延税金資産

3

－

その他

330

330

貸倒引当金

△32

△16

投資その他の資産合計

1,381

1,312

固定資産合計

6,867

6,283

資産合計

15,685

13,476

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2019年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年４月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,694

1,229

電子記録債務

1,647

1,587

短期借入金

382

－

1年内返済予定の長期借入金

818

680

リース債務

241

227

未払金

490

433

未払法人税等

22

34

預り金

14

9

返品調整引当金

3

－

賞与引当金

74

37

設備関係支払手形

10

6

その他

133

128

流動負債合計

5,535

4,374

固定負債

 

 

長期借入金

2,604

1,655

リース債務

1,101

1,000

退職給付に係る負債

511

515

繰延税金負債

302

335

資産除去債務

24

24

その他

83

80

固定負債合計

4,627

3,612

負債合計

10,163

7,986

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,667

1,667

資本剰余金

1,758

1,758

利益剰余金

2,047

1,943

自己株式

△4

△4

株主資本合計

5,469

5,366

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

51

126

繰延ヘッジ損益

5

－

為替換算調整勘定

△0

－

退職給付に係る調整累計額

△3

△2

その他の包括利益累計額合計

52

123

純資産合計

5,522

5,489

負債純資産合計

15,685

13,476

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

売上高

8,410

6,409

売上原価

6,718

5,078

売上総利益

1,692

1,330

販売費及び一般管理費

※ 1,832

※ 1,479

営業損失（△）

△140

△148

営業外収益

 

 

受取利息

2

1

受取配当金

5

9

受取賃貸料

11

11

為替差益

53

－

その他

18

15

営業外収益合計

92

38

営業外費用

 

 

支払利息

38

29

持分法による投資損失

2

13

不動産賃貸原価

2

2

為替差損

－

0

支払手数料

4

4

その他

△0

1

営業外費用合計

47

50

経常損失（△）

△95

△161

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

0

0

関係会社株式売却益

121

174

特別利益合計

121

175

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

10

固定資産除却損

1

0

投資有価証券評価損

－

56

特別損失合計

1

67

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

25

△53

法人税、住民税及び事業税

21

27

過年度法人税等

－

△28

法人税等調整額

15

1

法人税等合計

37

0

四半期純損失（△）

△12

△53

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△12

△53

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

四半期純損失（△）

△12

△53

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△92

75

繰延ヘッジ損益

△32

△5

為替換算調整勘定

△1

0

退職給付に係る調整額

△2

0

持分法適用会社に対する持分相当額

△0

－

その他の包括利益合計

△128

70

四半期包括利益

△140

16

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△140

16

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

25

△53

減価償却費

244

229

賞与引当金の増減額（△は減少）

△4

△25

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△2

7

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△18

37

返品調整引当金の増減額（△は減少）

△7

－

受取利息及び受取配当金

△8

△10

持分法による投資損益（△は益）

2

13

支払利息

38

29

支払手数料

4

4

為替差損益（△は益）

△42

0

投資有価証券評価損益（△は益）

－

56

固定資産売却損益（△は益）

－

10

投資有価証券売却損益（△は益）

△0

△0

関係会社株式売却損益（△は益）

△121

△174

固定資産除却損

1

0

売上債権の増減額（△は増加）

△101

△148

たな卸資産の増減額（△は増加）

△27

168

仕入債務の増減額（△は減少）

716

336

その他

74

△30

小計

770

448

利息及び配当金の受取額

10

11

利息の支払額

△38

△29

支払手数料の支払額

△4

△4

法人税等の還付額

36

20

法人税等の支払額

△36

△13

営業活動によるキャッシュ・フロー

738

433

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△0

－

有形固定資産の取得による支出

△29

△112

有形固定資産の売却による収入

30

－

無形固定資産の取得による支出

△9

△5

無形固定資産の売却による収入

－

25

投資有価証券の売却による収入

2

0

関係会社株式の取得による支出

△224

－

関係会社株式の売却による収入

310

－

貸付けによる支出

△10

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

442

貸付金の回収による収入

25

5

その他

1

△6

投資活動によるキャッシュ・フロー

96

350

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△52

－

長期借入れによる収入

1,000

－

長期借入金の返済による支出

△677

△705

リース債務の返済による支出

△99

△107

配当金の支払額

△49

△48

財務活動によるキャッシュ・フロー

120

△861

現金及び現金同等物に係る換算差額

42

△0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

997

△78

現金及び現金同等物の期首残高

3,253

3,402

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,251

※ 3,324

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社ウィズコーポレーションの当社が保有する株式の全部を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。これに伴い、同社の100％子会社である、東京書店株式会社、株式会社コスモス、WITH INTERNATIONAL LIMITED、維稚（上海）商貿有限公司も連結の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）

　当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大を受けて、営業活動が低下し、売上の減少が生じております。固定資産の減損に関する見積りにおいては、2020年10月期の一定期間にわたり当該影響が継続するという仮定を置いております。なお、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

受取手形割引高

 

前連結会計年度

（2019年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年４月30日）

電子記録債権割引高

98百万円

－百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

広告宣伝費

62百万円

72百万円

荷造発送費

366百万円

351百万円

従業員給料手当

599百万円

460百万円

賞与引当金繰入額

52百万円

10百万円

退職給付費用

15百万円

16百万円

貸倒引当金繰入額

△0百万円

37百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

現金及び預金勘定

4,848百万円

3,841百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△596百万円

△517百万円

現金及び現金同等物

4,251百万円

3,324百万円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年１月29日

定時株主総会

普通株式

49

2.00

2018年10月31日

2019年１月30日

利益剰余金

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年１月28日

定時株主総会

普通株式

49

2.00

2019年10月31日

2020年１月29日

利益剰余金

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

情報・

印刷事業

メディア事業

知育事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,345

903

2,161

8,410

－

8,410

セグメント間の内部売上高又は振替高

465

1

21

489

△489

－

計

5,811

905

2,182

8,899

△489

8,410

セグメント利益又は損失（△）

233

△56

△104

72

△212

△140

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△212百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

情報・

印刷事業

メディア事業

知育事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,929

721

759

6,409

－

6,409

セグメント間の内部売上高又は振替高

352

0

－

353

△353

－

計

5,282

721

759

6,762

△353

6,409

セグメント利益又は損失（△）

56

△20

3

39

△188

△148

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△188百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間に株式会社ウィズコーポレーションの株式を売却したことに伴い、「知育事業」セグメントにおいて、のれんの金額が328百万円減少しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△0.49円

△2.19円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△12

△53

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△12

△53

普通株式の期中平均株式数（千株）

24,598

24,598

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。