１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年11月１日から2021年１月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年11月１日から2021年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2020年10月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年１月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
4,075 |
4,323 |
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受取手形及び売掛金 |
※ 2,542 |
※ 2,281 |
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商品及び製品 |
452 |
434 |
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仕掛品 |
111 |
102 |
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原材料及び貯蔵品 |
195 |
199 |
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その他 |
211 |
210 |
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貸倒引当金 |
△5 |
△4 |
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流動資産合計 |
7,583 |
7,547 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
1,004 |
993 |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
0 |
35 |
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土地 |
1,636 |
1,636 |
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リース資産（純額） |
298 |
298 |
|
その他（純額） |
21 |
21 |
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有形固定資産合計 |
2,960 |
2,985 |
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無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
13 |
21 |
|
無形固定資産合計 |
13 |
21 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
978 |
954 |
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長期貸付金 |
23 |
18 |
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破産更生債権等 |
5 |
5 |
|
その他 |
338 |
338 |
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貸倒引当金 |
△17 |
△17 |
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投資その他の資産合計 |
1,329 |
1,299 |
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固定資産合計 |
4,304 |
4,306 |
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資産合計 |
11,888 |
11,853 |
|
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2020年10月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年１月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
※ 1,372 |
※ 1,241 |
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電子記録債務 |
※ 1,302 |
※ 1,599 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
708 |
712 |
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リース債務 |
235 |
236 |
|
未払金 |
725 |
900 |
|
未払法人税等 |
21 |
15 |
|
預り金 |
36 |
38 |
|
賞与引当金 |
39 |
24 |
|
設備関係支払手形 |
3 |
1 |
|
その他 |
168 |
99 |
|
流動負債合計 |
4,614 |
4,868 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
1,859 |
1,668 |
|
リース債務 |
956 |
896 |
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退職給付に係る負債 |
512 |
509 |
|
繰延税金負債 |
337 |
331 |
|
資産除去債務 |
15 |
15 |
|
その他 |
88 |
86 |
|
固定負債合計 |
3,769 |
3,507 |
|
負債合計 |
8,384 |
8,376 |
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,667 |
1,667 |
|
資本剰余金 |
1,758 |
1,758 |
|
利益剰余金 |
△91 |
△102 |
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自己株式 |
△4 |
△4 |
|
株主資本合計 |
3,330 |
3,320 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
168 |
152 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
5 |
4 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
173 |
156 |
|
純資産合計 |
3,503 |
3,477 |
|
負債純資産合計 |
11,888 |
11,853 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年11月１日 至 2020年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年１月31日） |
|
売上高 |
3,199 |
3,115 |
|
売上原価 |
2,576 |
2,415 |
|
売上総利益 |
622 |
699 |
|
販売費及び一般管理費 |
778 |
628 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△156 |
70 |
|
営業外収益 |
|
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受取利息 |
0 |
0 |
|
受取配当金 |
6 |
5 |
|
持分法による投資利益 |
0 |
－ |
|
受取賃貸料 |
5 |
6 |
|
その他 |
4 |
11 |
|
営業外収益合計 |
16 |
24 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
15 |
13 |
|
持分法による投資損失 |
－ |
1 |
|
不動産賃貸原価 |
1 |
1 |
|
支払手数料 |
4 |
－ |
|
その他 |
0 |
1 |
|
営業外費用合計 |
21 |
16 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
△161 |
78 |
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
174 |
－ |
|
その他 |
0 |
0 |
|
特別利益合計 |
175 |
0 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
10 |
－ |
|
臨時損失 |
－ |
※ 76 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
特別損失合計 |
10 |
77 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
3 |
1 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
4 |
10 |
|
法人税等調整額 |
2 |
1 |
|
法人税等合計 |
7 |
11 |
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四半期純損失（△） |
△4 |
△10 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△4 |
△10 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年11月１日 至 2020年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年１月31日） |
|
四半期純損失（△） |
△4 |
△10 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
242 |
△15 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△5 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
0 |
－ |
|
退職給付に係る調整額 |
0 |
△0 |
|
その他の包括利益合計 |
238 |
△16 |
|
四半期包括利益 |
234 |
△26 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
234 |
△26 |
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）
当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大を受けて、営業活動が低下し、売上の減少が生じております。固定資産の減損に関する見積りにおいては、当連結会計年度以降も一定期間にわたり当該影響が継続するという仮定を置いております。なお、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。
※ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2020年10月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年１月31日） |
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受取手形 |
28百万円 |
39百万円 |
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電子記録債権 |
21百万円 |
35百万円 |
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支払手形 |
43百万円 |
54百万円 |
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電子記録債務 |
47百万円 |
54百万円 |
※ 臨時損失
当社グループの連結子会社において、新電力会社と市場連動型の契約を締結いたしましたが、2021年１月に寒波等の影響を受け卸電力市場が急騰したことから、新電力会社から購入する電力料金も想定を超えて急騰いたしました。この急騰を受け、経済産業省からは、「新電力会社に対し、需要家の電気料金負担が激変しないよう、柔軟な対応をとるよう」要請がなされており、今後、新電力会社とは電力価格も含め交渉を行ってまいりますが、想定される通常電力料金との差額76百万円を臨時損失として計上しております。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年11月１日 至 2020年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年１月31日） |
|
減価償却費 |
114百万円 |
22百万円 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年11月１日 至 2020年１月31日）
配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年１月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
49 |
2.00 |
2019年10月31日 |
2020年１月29日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年11月１日 至 2021年１月31日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年11月１日 至 2020年１月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
（単位：百万円） |
|
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
|
|
情報・印刷 事業 |
メディア事業 |
知育事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,598 |
350 |
250 |
3,199 |
－ |
3,199 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
181 |
－ |
－ |
181 |
△181 |
－ |
|
計 |
2,779 |
350 |
250 |
3,380 |
△181 |
3,199 |
|
セグメント損失（△） |
△5 |
△25 |
△26 |
△57 |
△98 |
△156 |
（注）１ セグメント損失（△）の調整額△98百万円は主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
「知育事業」セグメントにおいて、株式会社ウィズコーポレーションの株式を売却したことに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。
なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第１四半期連結累計期間において328百万円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年11月１日 至 2021年１月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
|
|
情報・印刷 事業 |
メディア事業 |
知育事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,420 |
308 |
386 |
3,115 |
－ |
3,115 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
101 |
0 |
0 |
101 |
△101 |
－ |
|
計 |
2,521 |
308 |
386 |
3,217 |
△101 |
3,115 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
161 |
△11 |
5 |
155 |
△84 |
70 |
（注）１ セグメント利益又は損失（△）の調整額△84百万円は主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年11月１日 至 2020年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年１月31日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△0.17円 |
△0.42円 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
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親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （百万円） |
△4 |
△10 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円） |
△4 |
△10 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
24,598 |
24,598 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（子会社株式の譲渡）
当社は、2021年２月１日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社関西ぱどの、当社が保有する株式の全部を譲渡することを決議いたしました。
(1）株式譲渡の理由
生活情報誌の発行を主たる事業とする株式会社関西ぱどは、2014年６月に当社連結子会社となった後にメディア事業セグメントを構成し、これまでの間に当社グループの成長に貢献を果たしてまいりましたが、今後のグループ全体における経営資源の最適配分の観点から、株式を譲渡することに至りました。
(2）株式譲渡の相手先の名称
富岡 紀幸
(3）株式譲渡日
2021年２月１日 全株式の61％の譲渡を実行
2021年４月30日 全株式の39％の譲渡を実行（予定）
(4）当該子会社の名称、事業内容及び会社との取引内容
名称 ：株式会社関西ぱど
事業内容：生活情報誌、チラシ、パンフレット、商品カタログ集、商品見本等の制作並びに配布受託
取引内容：当該会社は、生活情報誌の印刷を当社の子会社である株式会社ウイル・コーポレーションに発注をしております。また、当社に対しては、経営に係る経営指導料を支払っております。
(5）譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡前後の所有株式状況
譲渡前の所有株式数：800株（議決権所有割合 100.0％）
譲渡株式数 ：800株
譲渡価額 ：131百万円
譲渡損益 ：譲渡損益につきましては、現在算定中であります。
譲渡後の所有株式数：０株（議決権所有割合 ０％）