第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年11月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2020年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年４月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,075

4,277

受取手形及び売掛金

※ 2,542

1,888

商品及び製品

452

357

仕掛品

111

84

原材料及び貯蔵品

195

189

その他

211

138

貸倒引当金

△5

△1

流動資産合計

7,583

6,933

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,004

973

機械装置及び運搬具（純額）

0

8

土地

1,636

1,636

リース資産（純額）

298

324

その他（純額）

21

44

有形固定資産合計

2,960

2,988

無形固定資産

 

 

その他

13

15

無形固定資産合計

13

15

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

978

1,099

長期貸付金

23

1

破産更生債権等

5

1

その他

338

331

貸倒引当金

△17

△13

投資その他の資産合計

1,329

1,421

固定資産合計

4,304

4,424

資産合計

11,888

11,358

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2020年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年４月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※ 1,372

1,042

電子記録債務

※ 1,302

1,504

1年内返済予定の長期借入金

708

616

リース債務

235

240

未払金

725

895

未払法人税等

21

18

預り金

36

5

賞与引当金

39

28

設備関係支払手形

3

0

その他

168

94

流動負債合計

4,614

4,447

固定負債

 

 

長期借入金

1,859

1,459

リース債務

956

862

退職給付に係る負債

512

441

繰延税金負債

337

353

資産除去債務

15

9

その他

88

86

固定負債合計

3,769

3,212

負債合計

8,384

7,660

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,667

1,667

資本剰余金

1,758

1,758

利益剰余金

△91

64

自己株式

△4

△6

株主資本合計

3,330

3,484

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

168

208

退職給付に係る調整累計額

5

4

その他の包括利益累計額合計

173

213

純資産合計

3,503

3,697

負債純資産合計

11,888

11,358

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

売上高

6,409

6,066

売上原価

5,078

4,715

売上総利益

1,330

1,351

販売費及び一般管理費

※１ 1,479

※１ 1,104

営業利益又は営業損失（△）

△148

247

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

受取配当金

9

9

持分法による投資利益

－

6

受取賃貸料

11

13

その他

15

18

営業外収益合計

38

48

営業外費用

 

 

支払利息

29

25

持分法による投資損失

13

－

不動産賃貸原価

2

2

支払手数料

4

1

その他

1

5

営業外費用合計

50

34

経常利益又は経常損失（△）

△161

261

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

0

3

関係会社株式売却益

174

79

その他

－

0

特別利益合計

175

83

特別損失

 

 

固定資産売却損

10

－

固定資産除却損

0

1

投資有価証券評価損

56

－

事務所移転費用

－

1

臨時損失

－

※２ 76

特別損失合計

67

80

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△53

265

法人税、住民税及び事業税

27

9

過年度法人税等

△28

－

法人税等調整額

1

1

法人税等合計

0

10

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△53

254

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△53

254

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△53

254

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

75

40

繰延ヘッジ損益

△5

－

為替換算調整勘定

0

－

退職給付に係る調整額

0

△0

その他の包括利益合計

70

39

四半期包括利益

16

294

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

16

294

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△53

265

減価償却費

229

44

賞与引当金の増減額（△は減少）

△25

△11

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

7

△11

貸倒引当金の増減額（△は減少）

37

△3

受取利息及び受取配当金

△10

△10

持分法による投資損益（△は益）

13

△6

支払利息

29

25

支払手数料

4

1

投資有価証券評価損益（△は益）

56

－

固定資産売却損益（△は益）

10

△0

投資有価証券売却損益（△は益）

△0

△3

関係会社株式売却損益（△は益）

△174

△79

臨時損失

－

76

固定資産除却損

0

1

売上債権の増減額（△は増加）

△148

524

たな卸資産の増減額（△は増加）

168

124

仕入債務の増減額（△は減少）

336

△80

その他

△30

78

小計

448

936

利息及び配当金の受取額

11

11

利息の支払額

△29

△26

支払手数料の支払額

△4

△1

臨時損失に伴う支払額

－

△23

法人税等の還付額

20

6

法人税等の支払額

△13

△13

その他

－

△11

営業活動によるキャッシュ・フロー

433

877

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△112

△66

有形固定資産の売却による収入

－

15

無形固定資産の取得による支出

△5

△15

無形固定資産の売却による収入

25

－

投資有価証券の売却による収入

0

12

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

－

△106

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

442

－

貸付金の回収による収入

5

4

その他

△6

△6

投資活動によるキャッシュ・フロー

350

△162

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△705

△411

リース債務の返済による支出

△107

△100

配当金の支払額

△48

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△861

△513

現金及び現金同等物に係る換算差額

△0

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△78

201

現金及び現金同等物の期首残高

3,402

3,557

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,324

※ 3,759

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社関西ぱどの当社が保有する株式の61％を譲渡したため、連結の範囲から除外し、持分法適用会社としております。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）

　当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大を受けて、営業活動が低下し、売上の減少が生じております。固定資産の減損に関する見積りにおいては、当連結会計年度以降も一定期間にわたり当該影響が継続するという仮定を置いております。なお、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年４月30日）

受取手形

28百万円

－百万円

電子記録債権

21百万円

－百万円

支払手形

43百万円

－百万円

電子記録債務

47百万円

－百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

広告宣伝費

72百万円

56百万円

荷造発送費

351百万円

333百万円

従業員給料手当

460百万円

305百万円

賞与引当金繰入額

10百万円

8百万円

退職給付費用

16百万円

10百万円

貸倒引当金繰入額

37百万円

△3百万円

 

※２　臨時損失

　当社グループの連結子会社において、新電力会社と市場連動型の契約を締結いたしましたが、2021年１月に寒波等の影響を受け卸電力市場が急騰したことから、新電力会社から購入する電力料金も想定を超えて急騰いたしました。この急騰を受け、経済産業省からは、「新電力会社に対し、需要家の電気料金負担が激変しないよう、柔軟な対応をとるよう」要請がなされており、今後、新電力会社とは電力価格も含め交渉を行ってまいりますが、想定される通常電力料金との差額76百万円を第１四半期連結会計期間に臨時損失として計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

現金及び預金勘定

3,841百万円

4,277百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△517百万円

△517百万円

現金及び現金同等物

3,324百万円

3,759百万円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年１月28日

定時株主総会

普通株式

49

2.00

2019年10月31日

2020年１月29日

利益剰余金

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

情報・

印刷事業

メディア事業

知育事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,929

721

759

6,409

－

6,409

セグメント間の内部売上高又は振替高

352

0

－

353

△353

－

計

5,282

721

759

6,762

△353

6,409

セグメント利益又は損失（△）

56

△20

3

39

△188

△148

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△188百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間に株式会社ウィズコーポレーションの株式を売却したことに伴い、「知育事業」セグメントにおいて、のれんの金額が328百万円減少しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

情報・

印刷事業

メディア事業

知育事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,883

322

860

6,066

－

6,066

セグメント間の内部売上高又は振替高

158

0

0

159

△159

－

計

5,042

322

860

6,225

△159

6,066

セグメント利益又は損失（△）

400

△9

25

416

△169

247

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△169百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

（子会社株式の譲渡）

　当社は、2021年２月１日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社関西ぱどの、当社が保有する株式の全部を譲渡することを決議いたしました。

１．株式譲渡の概要

(1）株式譲渡の相手先の名称

富岡　紀幸

 

(2）譲渡した子会社の名称及び事業内容

名称　　　　　株式会社関西ぱど

事業の内容　　生活情報誌、チラシ、パンフレット、商品カタログ集、商品見本等の制作並びに配布受託

 

(3）株式譲渡の理由

　生活情報誌の発行を主たる事業とする株式会社関西ぱどは、2014年６月に当社連結子会社となった後にメディア事業セグメントを構成し、これまでの間に当社グループの成長に貢献を果たしてまいりましたが、今後のグループ全体における経営資源の最適配分の観点から、株式を譲渡することに至りました。

 

(4）株式譲渡日

2021年２月１日　全株式の61％の譲渡を実行

 

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡により、株式会社関西ぱどに対する当社の持分比率が100.0％から39.0％となったため、同社は持分法適用会社へ異動しております。

　なお、残りの39.0％の株式については、５月31日付で譲渡しております。

 

２．実施した会計処理の概要

(1）譲渡損益の金額

関係会社株式売却益　　79百万円

 

(2）譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内容

流動資産　　　　　　　　　　　　　　　　　 403百万円

固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　39百万円

――――――――――――――――――――――――――――

資産合計　　　　　　　　　　　　　　　　　 442百万円

――――――――――――――――――――――――――――

流動負債　　　　　　　　　　　　　　　　　 122百万円

固定負債　　　　　　　　　　　　　　　　　 155百万円

――――――――――――――――――――――――――――

負債合計　　　　　　　　　　　　　　　　　 277百万円

――――――――――――――――――――――――――――

 

(3）会計処理

　当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。

 

３．譲渡した子会社の事業が含まれていた報告セグメント

メディア事業

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高　　　　311百万円

営業損失　　　△16百万円

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△2.19円

10.37円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

△53

254

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△53

254

普通株式の期中平均株式数（千株）

24,598

24,598

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。