第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

454,910

403,321

受取手形、売掛金及び契約資産

79,361

64,834

仕掛品

81

1,029

貯蔵品

222

275

前払費用

23,021

23,831

預け金

38,231

1,231

その他

23,903

18,109

流動資産合計

619,732

512,633

固定資産

 

 

有形固定資産

4,240

4,436

無形固定資産

44,015

85,501

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

19,815

16,424

繰延税金資産

1,243

910

その他

17,844

17,952

投資その他の資産合計

38,903

35,287

固定資産合計

87,160

125,225

資産合計

706,893

637,858

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

11,808

17,582

未払法人税等

1,670

4,861

短期借入金

106,664

40,000

前受金

26,197

21,382

賞与引当金

8,811

6,413

その他

26,733

37,729

流動負債合計

181,886

127,968

固定負債

 

 

繰延税金負債

3,570

2,369

退職給付に係る負債

162,663

174,060

固定負債合計

166,234

176,430

負債合計

348,120

304,398

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

301,000

301,000

資本剰余金

8,552

8,552

利益剰余金

92,832

70,241

自己株式

△54,005

△54,005

株主資本合計

348,379

325,787

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,393

7,672

その他の包括利益累計額合計

10,393

7,672

純資産合計

358,772

333,460

負債純資産合計

706,893

637,858

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

売上高

410,793

380,085

売上原価

303,610

273,392

売上総利益

107,183

106,693

販売費及び一般管理費

135,244

122,721

営業損失（△）

△28,060

△16,028

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

119

99

受取家賃

500

-

助成金収入

-

2,218

その他

225

3,986

営業外収益合計

844

6,304

営業外費用

 

 

支払利息

450

448

雑損失

-

1,274

その他

-

1,244

営業外費用合計

450

2,966

経常損失（△）

△27,667

△12,691

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

222

-

特別利益合計

222

-

特別損失

 

 

諸手数料

427

-

特別調査費用

-

5,100

訴訟関連費用

1,093

0

特別損失合計

1,520

5,100

税金等調整前四半期純損失（△）

△28,965

△17,791

法人税、住民税及び事業税

367

4,465

法人税等調整額

2,322

333

法人税等合計

2,689

4,799

四半期純損失（△）

△31,655

△22,591

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△31,655

△22,591

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,746

△2,720

その他の包括利益合計

5,746

△2,720

四半期包括利益

△25,908

△25,312

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△25,908

△25,312

 

【注記事項】

（追加情報）

　　　（表示方法の変更）

該当ありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年12月31日）

投資その他の資産

508,295千円

508,295千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

減価償却費

2,519千円

7,405千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

該当事項はありません。

 

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年12月31日）

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ.前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

352,061

58,732

410,793

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

計

352,061

58,732

410,793

セグメント利益

91,161

16,022

107,183

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

　(単位：千円)

 

利益又は損失

金額

 

報告セグメント計

107,183

 

全社費用(注)

△135,244

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△28,060

 

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当ありません。

 

 

Ⅱ.当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

304,480

75,604

380,085

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

計

304,480

75,604

380,085

セグメント利益

92,811

13,881

106,693

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

　(単位：千円)

 

利益又は損失

金額

 

報告セグメント計

106,693

 

全社費用(注)

△122,721

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△16,028

 

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当ありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自　2022年4月1日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

コンサル・開発（一括）

144,122

-

144,122

コンサル・開発（期間）

94,991

-

94,991

保守・運用

109,140

-

109,140

業務運用

-

58,732

58,732

その他

3,807

-

3,807

顧客との契約から生じる収益

352,061

58,732

410,793

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年4月1日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

コンサル・開発（一括）

63,922

－

63,922

コンサル・開発（期間）

117,978

－

117,978

保守・運用

116,458

－

116,458

業務運用

－

75,604

75,604

その他

6,120

－

6,120

顧客との契約から生じる収益

304,480

75,604

380,085

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

１株当たり四半期純損失(△)

△15円70銭

△11円20銭

 (算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△31,655

△22,591

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△31,655

△22,591

普通株式の期中平均株式数(株)

2,016,241

2,016,241

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。