第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当社は第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,950,936

1,900,703

売掛金

121,841

143,662

棚卸資産

2,394

2,223

その他

27,549

45,305

貸倒引当金

269

348

流動資産合計

2,102,451

2,091,547

固定資産

 

 

有形固定資産

25,882

25,703

無形固定資産

 

 

のれん

2,695,427

2,493,270

その他

226,408

195,459

無形固定資産合計

2,921,835

2,688,730

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

28,066

107,144

繰延税金資産

10,539

10,539

その他

9,339

10,103

貸倒引当金

1,329

2,093

投資その他の資産合計

46,616

125,694

固定資産合計

2,994,334

2,840,128

資産合計

5,096,786

4,931,675

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,531

3,985

1年内返済予定の長期借入金

210,701

214,272

未払金

83,963

108,763

未払法人税等

87,846

38,404

賞与引当金

18,486

3,584

資産除去債務

3,270

その他

104,761

135,130

流動負債合計

512,560

504,140

固定負債

 

 

長期借入金

1,371,443

1,210,739

繰延税金負債

55,071

51,629

固定負債合計

1,426,514

1,262,368

負債合計

1,939,074

1,766,509

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,197,000

1,197,000

資本剰余金

1,196,000

1,196,000

利益剰余金

764,712

772,166

株主資本合計

3,157,712

3,165,166

純資産合計

3,157,712

3,165,166

負債純資産合計

5,096,786

4,931,675

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

1,441,325

売上原価

365,785

売上総利益

1,075,539

販売費及び一般管理費

971,111

営業利益

104,427

営業外収益

 

受取利息

10

受取配当金

0

雑収入

16

営業外収益合計

27

営業外費用

 

支払利息

6,194

営業外費用合計

6,194

経常利益

98,261

税金等調整前四半期純利益

98,261

法人税等

90,806

四半期純利益

7,454

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,454

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

四半期純利益

7,454

四半期包括利益

7,454

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,454

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

36,898千円

のれんの償却額

202,157

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループは、理美容ソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

サブスクリプション売上

1,310,738

初期導入売上

62,776

その他

67,811

顧客との契約から生じる収益

1,441,325

その他の収益

外部顧客への売上高

1,441,325

 

(企業結合等関係)

(企業結合における暫定的な会計処理の確定)

 2023年2月24日に行われたパシフィックポーター株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第2四半期連結会計期間に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産のその他(顧客関連資産)に164,000千円、固定負債の繰延税金負債に55,071千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は2,804,355千円から108,928千円減少し、2,695,427千円となっております。なお、前連結会計年度末の利益剰余金への影響はありません。

 また、のれんの償却期間は10年、のれん以外の無形固定資産に計上した顧客関連資産の償却期間は12年であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

1円29銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

7,454

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

7,454

普通株式の期中平均株式数(株)

5,800,000

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

1円20銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

433,168

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。