第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,382,235

11,234,667

売掛金

2,257,704

3,493,426

棚卸資産

18,705,467

30,061,033

その他

3,977,265

7,777,136

流動資産合計

35,322,672

52,566,264

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

3,779,608

4,082,094

土地

1,644,961

1,644,961

建設仮勘定

33,530

292,975

その他(純額)

786,416

1,049,958

有形固定資産合計

6,244,516

7,069,989

無形固定資産

 

 

のれん

528,720

469,369

リース資産

273,934

441,205

その他

1,353,425

1,687,732

無形固定資産合計

2,156,080

2,598,307

投資その他の資産

3,030,208

3,418,780

固定資産合計

11,430,805

13,087,077

資産合計

46,753,478

65,653,342

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

686,781

881,954

短期借入金

12,515,000

26,154,200

1年内償還予定の社債

72,000

72,000

1年内返済予定の長期借入金

366,724

2,790,040

リース債務

236,828

367,604

未払金

1,182,045

1,369,173

未払法人税等

984,694

721,494

契約負債

619,554

468,115

賞与引当金

955,310

499,572

商品保証引当金

9,024

9,863

ポイント引当金

101,636

156,548

資産除去債務

-

4,085

その他

296,924

615,311

流動負債合計

18,026,525

34,109,964

固定負債

 

 

社債

140,000

68,000

長期借入金

3,113,170

2,373,140

リース債務

54,929

155,945

役員退職慰労引当金

23,598

23,598

商品保証引当金

558

640

ポイント引当金

127,681

171,260

退職給付に係る負債

116,737

123,976

資産除去債務

763,616

882,698

契約負債

69,921

97,661

その他

69,629

109,756

固定負債合計

4,479,842

4,006,678

負債合計

22,506,367

38,116,642

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,803,780

1,803,780

資本剰余金

1,909,872

1,909,872

利益剰余金

19,854,230

22,662,743

自己株式

80,494

80,681

株主資本合計

23,487,388

26,295,713

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

30,720

43,573

為替換算調整勘定

414,662

841,834

その他の包括利益累計額合計

445,383

885,408

非支配株主持分

314,338

355,577

純資産合計

24,247,110

27,536,699

負債純資産合計

46,753,478

65,653,342

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

62,696,159

84,141,496

売上原価

46,408,887

63,034,188

売上総利益

16,287,272

21,107,307

販売費及び一般管理費

12,576,877

15,986,139

営業利益

3,710,394

5,121,168

営業外収益

 

 

受取利息

1,371

18,534

受取配当金

11,971

12,935

為替差益

39,361

29,315

受取手数料

4,814

3,427

受取保険金

2,095

14,622

受取補償金

540,806

その他

23,104

33,859

営業外収益合計

623,526

112,694

営業外費用

 

 

支払利息

43,877

54,655

開店前店舗賃料

300,489

7,867

その他

10,791

12,437

営業外費用合計

355,158

74,960

経常利益

3,978,762

5,158,901

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,717

1,461

助成金収入

25,990

特別利益合計

29,708

1,461

特別損失

 

 

固定資産除却損

10,552

33,551

賃貸借契約解約損

600

542

減損損失

53,861

39,893

臨時休業による損失

4,185

特別損失合計

69,199

73,986

税金等調整前四半期純利益

3,939,270

5,086,376

法人税等

1,221,848

1,395,545

四半期純利益

2,717,422

3,690,831

非支配株主に帰属する四半期純利益

22,539

16,766

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,694,882

3,674,064

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

2,717,422

3,690,831

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14,297

12,853

為替換算調整勘定

496,175

427,172

その他の包括利益合計

510,473

440,025

四半期包括利益

3,227,895

4,130,856

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,235,691

4,089,617

非支配株主に係る四半期包括利益

7,795

41,238

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 第2四半期連結会計期間におきまして、株式会社コメヒョウルークスを設立し、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

 

(追加情報)

(連結子会社間の吸収合併について)

 当社は、2023年10月13日開催の取締役会において、香港の連結子会社である BRAND OFF LIMITED(以下、「BRAND OFF HK」という。)と KOMEHYO HONG KONG LIMITED (以下、「KOMEHYO HK」という。)について、「BRAND OFF HK」を存続会社として合併することを決議いたしました。

 

1.本合併の目的

 当社グループのブランド・ファッション事業におけるグローバル戦略は、「KOMEHYO」と「BRAND OFF」という2つの屋号と、国内最大規模のシェアを持つ「買取り」「小売り」「卸売り」「オークション」という4つのチャネルの最適な組み合わせを進出都市に応じて展開し、現地にリユース文化を根付かせながら成長していくことを目指しております。

 国内ブランドリユース市場以上に成長が期待される海外ブランドリユース市場でのシェアを拡大していくうえで、グローバルでのバリューチェーンを構築し、迅速な意思決定と実行力により成長スピードを高め、経営資源を効果的かつ効率的に活用できる体制といたします。

 本件により、当社のグローバル展開を加速し、海外ブランドリユース市場におけるシェア拡大とリユース文化を形成することで、企業価値の向上を目指してまいります。

 

2.本合併の要旨

(1)本合併の日程

取締役会決議日   2023年10月13日

合併契約締結日   2024年3月(予定)

合併効力発生日   2024年3月(予定)

 

(2)本合併の方式

「BRAND OFF HK」を存続会社とする吸収合併方式で、「KOMEHYO HK」は消滅会社となります。

 

(3)合併に係る割当ての内容

当社連結子会社間の吸収合併であるため、本合併による株式及び金銭等の割当てはありません。

 

(4)合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

 

 

3.本吸収合併の当事者の概要

 

吸収合併存続会社

吸収合併消滅会社

①名称

BRAND OFF LIMITED

KOMEHYO HONG KONG LIMITED

②所在地

中華人民共和国香港特別行政区

Tsim Sha Tsui, Kowloon

中華人民共和国香港特別行政区

Tsim Sha Tsui, Kowloon

③代表者役職・氏名

ダイレクター:山内 祐也

ダイレクター:加藤 陽治

       石原 誠二

④事業内容

ブランド品などの小売(8店舗)

ブランド品などの法人販売

⑤資本金

100 百万香港ドル

121 百万香港ドル

⑥設立年月日

2008年6月

2013年6月

⑦発行済株式数

100 百万株

121 百万株

⑧決算期

12月

3月

⑨大株主及び持株比率

(2023年9月30日現在)

当社が持分比率100%を保有する

株式会社K-ブランドオフ 100%

株式会社コメ兵ホールディングス

100%

⑩直前事業年度(2023年3月期)の財政状態及び経営成績

純資産

1,407 百万円

863 百万円

総資産

2,005 百万円

947 百万円

1株当たり純資産

14.07 円

7.13 円

売上高

3,702 百万円

1,866 百万円

営業利益

659 百万円

58 百万円

経常利益

652 百万円

62 百万円

当期純利益又は当期純損失

648 百万円

△16 百万円

1株当たり当期純利益又は

1株当たり当期純損失

6.48 円

△0.13 円

1株当たり配当金

 

4.合併後の状況(予定)                             2024年3月(予定)

(1) 名称

未定

(2) 所在地

中華人民共和国香港特別行政区

Tsim Sha Tsui, Kowloon

(3) 代表者

ダイレクター:山内 祐也

(4) 事業内容

①香港を中心としたブランド・ファッション事業

②アジアエリアの海外事業会社の統括

③海外事業における商品センター機能の設置

(5) 資本金

100 百万香港ドル

(6) 決算期

12月

(7) 大株主および持株比率

当社が持分比率 100%を保有する連結子会社2社(株式会社コメ兵、

株式会社 K-ブランドオフ) 各50%

 

5.業績に与える影響

 本件は、当社連結子会社間の組織再編であるため、2024年3月期業績に与える影響は軽微であると考えております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

(保証債務)

 一部の店舗の敷金及び保証金について、金融機関及び貸主と代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して敷金及び保証金相当額を当社に代わって預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

預託金の返済義務

1,244,460千円

1,244,460千円

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※臨時休業による損失

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 新型コロナウイルス感染症拡大を受け、従業員に対し支給した休業補償手当等を、臨時休業による損失として特別損失に計上しております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

882,762千円

1,194,931千円

のれんの償却額

48,471

59,351

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月13日

取締役会

普通株式

219,127

20.00

2022年3月31日

2022年6月10日

利益剰余金

2022年11月14日

取締役会

普通株式

273,909

25.00

2022年9月30日

2022年11月28日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月27日

株主総会

普通株式

383,473

35.00

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

2023年11月14日

取締役会

普通株式

482,078

44.00

2023年9月30日

2023年11月28日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)3

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)1

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

不動産賃貸

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる利益

58,853,498

3,807,922

62,661,421

62,661,421

その他の収益

34,738

34,738

34,738

外部顧客への売上高

58,853,498

3,807,922

34,738

62,696,159

62,696,159

セグメント間の内部売上高又は振替高

70

179,901

179,971

179,971

58,853,498

3,807,993

214,639

62,876,131

179,971

62,696,159

セグメント利益

3,371,057

296,660

64,403

3,732,122

21,727

3,710,394

(注)1.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

   2.「その他の収益」は企業会計基準第13号「リース会計基準」に基づくものであります。

   3.セグメント利益の調整額△21,727千円にはセグメント間取引消去525,877千円各報告セグメントに配分していない全社費用△547,605千円が含まれております全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、市場及び環境の変化等に伴う収益性の低下による減損の兆候が認められたソフトウエア等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として53,861千円を特別損失に計上いたしました。セグメント別では「ブランド・ファッション事業」において45,786千円、「タイヤ・ホイール事業」において8,075千円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 「ブランド・ファッション事業」セグメントにおいて、第2四半期連結会計期間に株式会社セルビー

の株式を取得しグループ会社化したため、連結の範囲に含めております。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、第3四半期連結累計期間において152,317千円であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)3

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)1

 

ブランド・

ファッション

事業

タイヤ・

ホイール

事業

不動産賃貸

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる利益

80,115,177

3,991,789

84,106,966

84,106,966

その他の収益

34,529

34,529

34,529

外部顧客への売上高

80,115,177

3,991,789

34,529

84,141,496

84,141,496

セグメント間の内部売上高又は振替高

9

180,192

180,201

180,201

80,115,177

3,991,798

214,721

84,321,697

180,201

84,141,496

セグメント利益

4,671,287

268,814

64,601

5,004,703

116,464

5,121,168

(注)1.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

   2.「その他の収益」は企業会計基準第13号「リース会計基準」に基づくものであります。

   3.セグメント利益の調整額116,464千円にはセグメント間取引消去700,857千円各報告セグメントに配分していない全社費用△584,392千円が含まれております全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、市場及び環境の変化等に伴う収益性の低下による減損の兆候が認められたソフトウエア等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として39,893千円を特別損失に計上いたしました。セグメント別では「ブランド・ファッション事業」において39,209千円、「タイヤ・ホイール事業」において683千円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

  顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま

 す。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

 

245円96銭

335円34銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

2,694,882

3,674,064

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

2,694,882

3,674,064

普通株式の期中平均株式数

(株)

10,956,372

10,956,351

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2023年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額……………………482,078千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………44円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月28日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。