第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年5月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

46,796

50,518

売掛金

13,249

13,643

商品

21,299

24,567

貯蔵品

286

288

短期貸付金

355

233

未収入金

11,969

15,554

その他

4,348

3,410

貸倒引当金

1

流動資産合計

98,305

108,214

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

21,407

23,624

土地

10,602

10,313

その他(純額)

7,449

6,739

有形固定資産合計

39,459

40,677

無形固定資産

 

 

のれん

46,443

44,634

その他

5,900

6,342

無形固定資産合計

52,343

50,976

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,720

2,900

繰延税金資産

5,990

6,046

敷金及び保証金

24,507

25,213

その他

8,735

9,176

貸倒引当金

312

281

投資その他の資産合計

41,641

43,054

固定資産合計

133,444

134,708

資産合計

231,750

242,922

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

58,698

66,556

短期借入金

3,670

3,643

未払法人税等

3,328

4,223

預り金

18,232

19,441

賞与引当金

3,215

3,924

役員賞与引当金

22

27

契約負債

532

456

その他

5,284

4,444

流動負債合計

92,986

102,718

固定負債

 

 

長期借入金

5,021

2,996

退職給付に係る負債

4,498

4,699

その他

2,697

2,662

固定負債合計

12,218

10,359

負債合計

105,204

113,078

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

21,894

21,894

資本剰余金

20,504

20,499

利益剰余金

85,963

89,113

自己株式

2,000

1,983

株主資本合計

126,362

129,524

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7

156

退職給付に係る調整累計額

95

79

その他の包括利益累計額合計

87

236

非支配株主持分

96

83

純資産合計

126,546

129,844

負債純資産合計

231,750

242,922

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

売上高

171,204

193,727

売上原価

146,215

165,960

売上総利益

24,989

27,767

販売費及び一般管理費

18,202

19,017

営業利益

6,786

8,749

営業外収益

 

 

受取利息

23

20

受取配当金

31

26

受取手数料

10

5

不動産賃貸料

97

149

業務受託料

106

117

補助金収入

96

192

その他

320

248

営業外収益合計

686

761

営業外費用

 

 

支払利息

27

17

債権売却損

48

55

不動産賃貸費用

42

61

その他

68

37

営業外費用合計

187

172

経常利益

7,285

9,338

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

357

事業譲渡益

46

2

保険解約返戻金

35

0

その他

1

3

特別利益合計

86

363

特別損失

 

 

固定資産除売却損

118

106

減損損失

63

153

その他

23

13

特別損失合計

204

274

税金等調整前四半期純利益

7,167

9,427

法人税等

3,370

4,182

四半期純利益

3,796

5,244

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

8

13

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,805

5,257

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純利益

3,796

5,244

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

39

164

退職給付に係る調整額

12

15

その他の包括利益合計

26

148

四半期包括利益

3,770

5,393

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,778

5,406

非支配株主に係る四半期包括利益

8

13

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

7,167

9,427

減価償却費

2,567

2,929

株式報酬費用

21

12

のれん償却額

2,117

2,177

減損損失

63

153

貸倒引当金の増減額(△は減少)

9

0

契約負債の増減額(△は減少)

53

76

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

609

162

事業譲渡損益(△は益)

46

2

賞与引当金の増減額(△は減少)

676

698

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

12

4

受取利息及び受取配当金

55

47

支払利息

27

17

投資事業組合運用損益(△は益)

34

28

固定資産受贈益

27

2

投資有価証券売却損益(△は益)

0

投資有価証券評価損益(△は益)

6

固定資産除売却損益(△は益)

115

250

売上債権の増減額(△は増加)

1,694

286

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,890

3,232

その他の資産の増減額(△は増加)

1,025

918

未収入金の増減額(△は増加)

1,659

3,557

仕入債務の増減額(△は減少)

5,255

7,759

その他の負債の増減額(△は減少)

584

596

小計

12,881

17,381

利息及び配当金の受取額

61

47

利息の支払額

27

17

法人税等の支払額

4,458

3,316

営業活動によるキャッシュ・フロー

8,456

14,094

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

4,313

3,856

有形固定資産の売却による収入

1,380

847

投資有価証券の取得による支出

397

投資有価証券の売却による収入

344

20

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

14,602

295

貸付けによる支出

110

0

貸付金の回収による収入

274

138

出資金の払込による支出

0

出資金の回収による収入

0

0

無形固定資産の取得による支出

1,367

1,463

無形固定資産の売却による収入

0

0

敷金及び保証金の差入による支出

444

1,261

敷金及び保証金の回収による収入

586

564

投資その他の資産の増減額(△は増加)

123

883

定期預金の払戻による収入

362

402

定期預金の預入による支出

206

6

投資活動によるキャッシュ・フロー

18,617

5,793

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

123

長期借入れによる収入

10

長期借入金の返済による支出

3,492

2,121

社債の償還による支出

240

リース債務の返済による支出

16

8

配当金の支払額

1,932

2,107

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,793

4,237

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

15,955

4,063

現金及び現金同等物の期首残高

59,470

46,217

現金及び現金同等物の四半期末残高

43,514

50,280

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 当社は、運転資金等の効率的かつ機動的な調達を行うため、前連結会計年度において取引銀行15行、当連結会計年度において15行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

当座貸越極度額

45,550百万円

45,450百万円

借入実行残高

借入未実行残高

45,550

45,450

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年5月1日

  至  2022年10月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年5月1日

  至  2023年10月31日)

広告宣伝費

1,064百万円

1,049百万円

役員報酬

265

228

給与手当及び賞与

4,000

4,010

法定福利及び厚生費

1,370

1,465

通信交通費

607

689

地代家賃

2,714

2,632

減価償却費

717

808

のれん償却額

2,072

2,156

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年5月1日

至  2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年5月1日

至  2023年10月31日)

現金及び預金勘定

46,723百万円

50,518百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△3,208

△237

現金及び現金同等物

43,514

50,280

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

1.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年7月28日

定時株主総会

普通株式

1,932

55

2022年4月30日

2022年7月29日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

2.株主資本の金額の著しい変動

 前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

1.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月28日

定時株主総会

普通株式

2,107

60

2023年4月30日

2023年7月31日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

2.株主資本の金額の著しい変動

 前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

153,248

12,205

5,750

171,204

171,204

セグメント間の内部売上高又は振替高

31

31

31

153,248

12,205

5,781

171,235

31

171,204

セグメント利益又は損失(△)

10,771

349

18

11,101

3,816

7,285

 (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,816百万円には、全社費用が4,419百万円、報告セグメントに配賦不能の損益(△は益)が△589百万円、セグメント間取引消去が△13百万円含まれております。

      なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

3.前第3四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第2四半期連結累計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

 「ファーマシー事業」セグメントにおいて、当社が株式会社ファーマシィホールディングスの全株式を取得したことに伴い第1四半期連結会計期間より、同社及びその子会社を連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間において13,026百万円であります。

 なお、同社は2022年12月1日に同社の完全子会社である株式会社ファーマシィ(広島県福山市)を存続会社とする吸収合併により消滅しており、当該のれんの増加額は、「注記事項(企業結合等関係)」の「比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し」に記載の暫定的な会計処理の確定の内容が反映された後の金額となっております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

173,234

14,832

5,660

193,727

193,727

セグメント間の内部売上高又は振替高

24

24

24

173,234

14,832

5,685

193,752

24

193,727

セグメント利益又は損失(△)

12,492

1,318

49

13,761

4,422

9,338

 (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△4,422百万円には、全社費用が5,051百万円、報告セグメントに配賦不能の損益(△は益)が△606百万円、セグメント間取引消去が△22百万円含まれております。

      なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

 

(企業結合等関係)

(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)

2022年5月23日に行われた株式会社ファーマシィホールディングスとの企業結合について前第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第3四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。この結果、暫定的に算定されたのれんの金額12,921百万円は、会計処理の確定により104百万円増加し、13,026百万円となっております。のれんの増加は、投資その他の資産の繰延税金資産が54百万円、固定負債の退職給付に係る負債が159百万円増加したことによるものであります。

なお、前第2四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

また、当該会社は2022年12月1日に同社の完全子会社である株式会社ファーマシィ(広島県福山市)を存続会社とする吸収合併により消滅しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

調剤薬局

151,322

151,322

コスメ&ドラッグストア

12,205

12,205

売店事業

4,142

4,142

その他

1,902

0

1,153

3,055

顧客との契約から生じる収益

153,224

12,205

5,295

170,725

その他の収益(注)

24

454

478

外部顧客への売上高

153,248

12,205

5,750

171,204

 (注)その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入が含まれております。

 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

調剤薬局

171,440

171,440

コスメ&ドラッグストア

14,832

14,832

売店事業

4,279

4,279

その他

1,794

0

958

2,752

顧客との契約から生じる収益

173,234

14,832

5,237

193,304

その他の収益(注)

423

423

外部顧客への売上高

173,234

14,832

5,660

193,727

 (注)その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純利益

108円32銭

149円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

3,805

5,257

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

3,805

5,257

普通株式の期中平均株式数(株)

35,128,208

35,130,844

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。