第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,190,003

2,244,976

受取手形、売掛金及び契約資産

1,916,136

※2 1,783,252

製品

3,676,238

3,199,011

仕掛品

94,324

69,998

原材料

190,219

208,017

その他

879,030

648,740

貸倒引当金

210

210

流動資産合計

8,945,742

8,153,788

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

796,792

807,057

機械装置及び運搬具(純額)

47,114

39,376

土地

1,917,436

1,937,435

その他(純額)

26,686

22,463

有形固定資産合計

2,788,029

2,806,332

無形固定資産

417,334

390,849

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

78,265

93,381

退職給付に係る資産

2,071

11,268

その他

49,561

37,247

貸倒引当金

1,721

1,721

投資その他の資産合計

128,176

140,175

固定資産合計

3,333,540

3,337,357

資産合計

12,279,283

11,491,145

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,737,351

※2 1,405,274

短期借入金

3,750,611

3,199,723

1年内返済予定の長期借入金

589,466

※3 616,307

未払法人税等

71,463

41,719

契約負債

362,677

382,448

賞与引当金

20,400

28,624

その他

476,222

514,262

流動負債合計

7,008,191

6,188,361

固定負債

 

 

長期借入金

1,172,721

※3 881,585

繰延税金負債

9,026

16,428

再評価に係る繰延税金負債

121,522

121,522

退職給付に係る負債

53,418

57,494

その他

23,593

21,630

固定負債合計

1,380,281

1,098,661

負債合計

8,388,472

7,287,022

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,355,227

3,355,227

資本剰余金

2,193,031

2,192,974

利益剰余金

1,492,621

1,241,180

自己株式

158,086

156,327

株主資本合計

3,897,551

4,150,694

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,926

31,444

繰延ヘッジ損益

44,293

36,614

土地再評価差額金

105,710

105,710

為替換算調整勘定

83,791

44,789

退職給付に係る調整累計額

22,526

15,159

その他の包括利益累計額合計

23,974

40,592

新株予約権

14,530

12,836

非支配株主持分

2,702

純資産合計

3,890,810

4,204,123

負債純資産合計

12,279,283

11,491,145

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

8,538,482

8,692,135

売上原価

6,467,748

6,157,726

売上総利益

2,070,733

2,534,409

販売費及び一般管理費

2,175,231

2,234,577

営業利益又は営業損失(△)

104,497

299,831

営業外収益

 

 

受取利息

1,288

7,916

受取配当金

1,600

2,167

仕入割引

11,481

12,611

為替差益

76,420

45,457

助成金収入

14,426

1,172

その他

10,588

9,635

営業外収益合計

115,805

78,959

営業外費用

 

 

支払利息

42,192

46,533

支払手数料

1,494

750

支払割引料

4,725

4,560

その他

708

5,202

営業外費用合計

49,120

57,047

経常利益又は経常損失(△)

37,812

321,743

特別利益

 

 

固定資産売却益

324

債務免除益

21,048

関係会社清算益

1,511

特別利益合計

21,373

1,511

特別損失

 

 

固定資産除売却損

41

4,160

投資有価証券売却損

1,386

関係会社清算損

8,424

特別損失合計

1,427

12,585

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

17,866

310,669

法人税、住民税及び事業税

12,744

49,909

法人税等調整額

10,130

法人税等合計

12,744

60,039

四半期純利益又は四半期純損失(△)

30,610

250,629

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

997

810

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

29,613

251,440

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

30,610

250,629

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

7,696

10,518

繰延ヘッジ損益

112,697

7,678

為替換算調整勘定

21,650

39,558

退職給付に係る調整額

5,582

7,367

その他の包括利益合計

132,234

65,122

四半期包括利益

162,844

315,751

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

162,856

318,453

非支配株主に係る四半期包括利益

11

2,702

 

【注記事項】

(連結の範囲の変更)

第2四半期連結会計期間において、当社子会社であった香港山喜有限公司を清算したため、連結の範囲から除外しております。

また、当第3四半期連結会計期間において、当社子会社であったジョイリンク ピーティーイー リミテッドを清算したため、連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 受取手形割引高

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

84,803千円

39,517千円

 

※2 四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-千円

1,136千円

支払手形

-千円

787千円

 

※3 財務制限条項

 当第3四半期連結会計期間末の長期借入金(1年内返済予定額を含む)のうち、次に記載する長期借入金(1年内返済予定額を含む)については、それぞれ以下の財務制限条項が付されております。前連結会計年度末において、以下(1)、(2)の長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)について財務制限条項の一部に抵触しておりますが、主要取引銀行と緊密な関係を維持しており、(2)については権利行使を行わない旨同意を得ております。また(1)については、当該条項に抵触した場合でも、金利が変更される可能性があるのみで、期限の利益を喪失するものではありません。

 

(1) (長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)1,497,892千円のうち53,382千円)

タームローン

①インタレストカバレッジレシオ((営業利益+受取利息)/支払利息)が1以下。

②最終の決算期及びその前の決算期において、損益計算書における当期利益が赤字とならない(3期連続も同様)。

③貸借対照表において、債務超過にならない。

④取引銀行が取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合。

 

(2) (長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)1,497,892千円のうち 130,000千円)

タームローン

①2023年3月期以降の各事業年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益を損失としないこと。

②2023年3月期以降の各事業年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における棚卸資産回転期間を4.5ヶ月以下に維持すること。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

136,327千円

103,305千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

国内販売

製造

海外販売

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

7,432,971

814,286

218,798

8,466,056

8,466,056

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

7,432,971

814,286

218,798

8,466,056

8,466,056

その他の収益

71,988

436

72,425

72,425

外部顧客への売上高

7,504,960

814,723

218,798

8,538,482

8,538,482

セグメント間の内部売上高又は振替高

17,280

1,084,174

38,006

1,139,461

1,139,461

7,522,240

1,898,897

256,805

9,677,943

1,139,461

8,538,482

セグメント利益又は損失(△)

113,072

19,681

12,525

80,864

23,632

104,497

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△23,632千円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

国内販売

製造

海外販売

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

7,410,866

938,350

292,923

8,642,140

8,642,140

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

7,410,866

938,350

292,923

8,642,140

8,642,140

その他の収益

49,960

34

49,995

49,995

外部顧客への売上高

7,460,827

938,385

292,923

8,692,135

8,692,135

セグメント間の内部売上高又は振替高

17,280

801,726

140,728

959,735

959,735

7,478,107

1,740,111

433,651

9,651,870

959,735

8,692,135

セグメント利益又は損失(△)

272,167

13,986

20,456

278,637

21,194

299,831

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額21,194千円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△2円9銭

17円74銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△29,613

251,440

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△29,613

251,440

普通株式の期中平均株式数(千株)

14,168

14,173

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

17円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(千株)

67

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。