第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,883

24,787

受取手形及び売掛金

※1 10,495

※1 10,415

商品及び製品

6,352

6,286

仕掛品

141

165

原材料及び貯蔵品

1,653

1,659

未収入金

3,057

1,612

その他

597

620

貸倒引当金

6

5

流動資産合計

51,175

45,541

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,887

4,806

機械装置及び運搬具(純額)

650

594

土地

13,554

13,559

リース資産(純額)

846

826

建設仮勘定

71

294

その他(純額)

183

189

有形固定資産合計

20,193

20,270

無形固定資産

 

 

のれん

178

170

ソフトウエア

89

83

その他

431

419

無形固定資産合計

699

673

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,611

2,814

繰延税金資産

1,455

1,357

その他

1,132

1,108

貸倒引当金

20

20

投資その他の資産合計

5,178

5,259

固定資産合計

26,071

26,203

資産合計

77,246

71,745

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,903

3,014

リース債務

87

86

未払金

3,012

3,219

未払法人税等

2,146

2,512

賞与引当金

97

56

その他

2,258

2,616

流動負債合計

10,506

11,505

固定負債

 

 

リース債務

827

806

長期預り保証金

11,583

11,475

繰延税金負債

461

552

退職給付に係る負債

534

535

その他

127

120

固定負債合計

13,534

13,489

負債合計

24,040

24,995

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,319

7,319

利益剰余金

43,312

36,804

自己株式

1

1

株主資本合計

50,629

44,121

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,607

1,747

為替換算調整勘定

558

452

退職給付に係る調整累計額

5

2

その他の包括利益累計額合計

2,160

2,196

非支配株主持分

415

430

純資産合計

53,205

46,749

負債純資産合計

77,246

71,745

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

売上高

16,208

16,614

売上原価

4,837

5,049

売上総利益

11,370

11,565

販売費及び一般管理費

8,041

8,030

営業利益

3,329

3,534

営業外収益

 

 

受取利息

5

9

受取配当金

11

12

その他

37

34

営業外収益合計

53

56

営業外費用

 

 

為替差損

26

17

その他

0

0

営業外費用合計

26

17

経常利益

3,356

3,573

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

固定資産除売却損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前四半期純利益

3,356

3,573

法人税、住民税及び事業税

2,010

2,413

法人税等調整額

107

127

法人税等合計

2,117

2,540

四半期純利益

1,239

1,033

非支配株主に帰属する四半期純利益

58

26

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,180

1,006

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,239

1,033

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

131

139

為替換算調整勘定

203

117

退職給付に係る調整額

0

3

その他の包括利益合計

71

25

四半期包括利益

1,168

1,058

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,133

1,043

非支配株主に係る四半期包括利益

34

15

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

3,356

3,573

減価償却費

273

213

のれん償却額

7

7

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

43

41

退職給付に係る資産負債の増減額(△は減少)

4

1

退職給付制度移行に伴う未払金の増減額

(△は減少)

42

13

受取利息及び受取配当金

16

21

為替差損益(△は益)

8

10

固定資産除売却損益(△は益)

0

0

売上債権の増減額(△は増加)

1,049

73

棚卸資産の増減額(△は増加)

459

1

仕入債務の増減額(△は減少)

151

120

預り保証金の増減額(△は減少)

105

108

その他

1,323

419

小計

3,104

4,231

利息及び配当金の受取額

15

20

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

955

497

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,163

3,754

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

14

25

定期預金の払戻による収入

14

25

投資有価証券の取得による支出

0

0

有形固定資産の取得による支出

154

289

有形固定資産の売却による収入

0

0

無形固定資産の取得による支出

164

2

投資活動によるキャッシュ・フロー

318

292

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

7,270

7,441

その他

28

21

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,298

7,463

現金及び現金同等物に係る換算差額

149

95

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,603

4,095

現金及び現金同等物の期首残高

29,530

26,166

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 23,927

※1 22,070

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

 なお、当第1四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

0百万円

9百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

1 売上高の季節的変動

前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 ㈱ノエビアでは、「スキンケアフェア」(冬、夏)を実施するため、その期間に対応する連結会計期間の売上高及び利益の比重が高くなる傾向にあります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金

24,144百万円

24,787百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△216百万円

△2,717百万円

現金及び現金同等物

23,927百万円

22,070百万円

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月10日

取締役会

普通株式

7,343

215

2022年9月30日

2022年12月9日

利益剰余金

 

2 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 前連結会計年度末日と比較して株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月7日

取締役会

普通株式

7,514

220

2023年9月30日

2023年12月11日

利益剰余金

 

2 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3 株主資本の著しい変動

 前連結会計年度末日と比較して株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

化粧品

事業

医薬・食品

事業

その他の

事業

合計

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

13,086

2,788

312

16,187

16,187

その他の収益

20

20

20

外部顧客への売上高

13,086

2,788

332

16,208

16,208

セグメント間の内部売上高

又は振替高

69

69

69

13,086

2,788

402

16,277

69

16,208

セグメント利益

3,457

407

49

3,914

585

3,329

(注)1 セグメント利益の調整額△585百万円の内訳は、セグメント間取引消去131百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△716百万円です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

化粧品

事業

医薬・食品

事業

その他の

事業

合計

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

13,498

2,763

331

16,594

16,594

その他の収益

19

19

19

外部顧客への売上高

13,498

2,763

351

16,614

16,614

セグメント間の内部売上高

又は振替高

67

67

67

13,498

2,763

419

16,681

67

16,614

セグメント利益

3,674

415

46

4,136

602

3,534

(注)1 セグメント利益の調整額△602百万円の内訳は、セグメント間取引消去124百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△726百万円です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月 1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月 1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

34.56円

29.46円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

1,180

1,006

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額(百万円)

1,180

1,006

普通株式の期中平均株式数(株)

34,156,353

34,156,353

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 2023年11月7日開催の取締役会において、2023年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額

7,514百万円

② 1株当たりの金額

220円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2023年12月11日