第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、従来、当社が監査証明を受けているPwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,971,202

1,892,164

売掛金及び契約資産

195,806

200,384

前渡金

105,366

120,639

その他

26,615

34,307

貸倒引当金

2,961

2,965

流動資産合計

2,296,030

2,244,529

固定資産

 

 

有形固定資産

24,132

20,252

無形固定資産

 

 

のれん

230,374

193,999

商標権

452,914

407,474

ソフトウエア

33,336

28,296

無形固定資産合計

716,624

629,770

投資その他の資産

85,784

99,034

固定資産合計

826,542

749,056

資産合計

3,122,572

2,993,586

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

71,298

128,547

1年内返済予定の長期借入金

146,521

146,438

リース債務

12,029

11,026

未払法人税等

189,441

120,467

前受金

269,093

146,970

賞与引当金

34,443

18,482

その他

136,897

70,981

流動負債合計

859,724

642,913

固定負債

 

 

長期借入金

987,303

821,289

リース債務

5,012

固定負債合計

992,315

821,289

負債合計

1,852,040

1,464,202

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

211,525

233,194

資本剰余金

523,710

545,379

利益剰余金

535,297

750,947

自己株式

136

株主資本合計

1,270,532

1,529,384

純資産合計

1,270,532

1,529,384

負債純資産合計

3,122,572

2,993,586

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

売上高

1,925,822

売上原価

1,103,363

売上総利益

822,458

販売費及び一般管理費

 

給料手当及び賞与

126,396

賞与引当金繰入額

18,482

その他

344,117

販売費及び一般管理費合計

488,996

営業利益

333,462

営業外収益

 

受取利息

8

受取手数料

48

その他

0

営業外収益合計

56

営業外費用

 

支払利息

4,667

支払保証料

1,552

その他

24

営業外費用合計

6,244

経常利益

327,274

税引前四半期純利益

327,274

法人税等

111,624

四半期純利益

215,649

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

327,274

減価償却費

10,774

商標権償却額

45,439

長期前払費用償却額

538

のれん償却額

36,374

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,961

受取利息

8

支払利息

4,667

売上債権の増減額(△は増加)

4,578

棚卸資産の増減額(△は増加)

10,392

前渡金の増減額(△は増加)

15,273

前払費用の増減額(△は増加)

2,614

長期前払費用の増減額(△は増加)

307

仕入債務の増減額(△は減少)

57,249

未払費用の増減額(△は減少)

3,501

未払金の増減額(△は減少)

1,443

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

6,804

前受金の増減額(△は減少)

122,123

預り金の増減額(△は減少)

2,062

その他

66,680

小計

247,542

利息の受取額

8

利息の支払額

3,954

法人税等の支払額

173,794

営業活動によるキャッシュ・フロー

69,803

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

1,448

投資有価証券の取得による支出

14,000

その他

500

投資活動によるキャッシュ・フロー

15,948

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

166,097

上場関連費用の支出

3,982

新株予約権の行使による株式の発行による収入

43,338

リース債務の返済による支出

6,014

その他

136

財務活動によるキャッシュ・フロー

132,893

現金及び現金同等物に係る換算差額

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

79,038

現金及び現金同等物の期首残高

1,971,202

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,892,164

 

【注記事項】

(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第2四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期貸借対照表関係)

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

差引額

300,000

300,000

 

(四半期損益計算書関係)

当社では、TOKYO GIRLS COLLECTIONの売上規模が全体の売上に占める割合が大きく、開催の月の属する四半期(第1四半期、第3四半期)に売上高及び売上総利益が偏重する傾向があります。一方で、販売費及び一般管理費は固定的に発生するため、営業利益も第1四半期及び第3四半期において比較的高くなる傾向があります。

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

1,892,164千円

現金及び現金同等物

1,892,164

 

(株主資本等関係)

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

当第2四半期累計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金が21,669千円、資本剰余金が21,669千円増加しております。この結果、当第2四半期会計期間末において資本金が233,194千円、資本剰余金が545,379千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

当社は、ブランディングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載はしておりません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社は、ブランディングプラットフォーム事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

TGCプロデュース領域

1,388,595千円

コンテンツプロデュース・ブランディング領域

506,335

デジタル広告領域

30,892

顧客との契約から生じる収益

1,925,822

その他の収益

外部顧客への売上高

1,925,822

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

82円35銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

215,649

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

215,649

普通株式の期中平均株式数(株)

2,618,717

潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

76円44銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

202,416

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

2【その他】

 該当事項はありません。