第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第3四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,353,734

1,846,569

売掛金

93,582

81,382

仕掛品

6,695

25,454

その他

33,901

58,137

流動資産合計

1,487,913

2,011,544

固定資産

 

 

有形固定資産

21,798

26,220

投資その他の資産

35,745

24,227

固定資産合計

57,543

50,448

資産合計

1,545,457

2,061,992

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,593

3,180

未払法人税等

115,670

契約負債

565,247

506,062

その他

96,377

93,685

流動負債合計

791,888

602,928

固定負債

 

 

その他

26

固定負債合計

26

負債合計

791,888

602,955

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

48,650

340,106

資本剰余金

187,500

478,956

利益剰余金

517,418

639,975

株主資本合計

753,568

1,459,037

純資産合計

753,568

1,459,037

負債純資産合計

1,545,457

2,061,992

 

(2)【四半期損益計算書】

【第3四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

売上高

1,115,437

売上原価

588,625

売上総利益

526,811

販売費及び一般管理費

317,415

営業利益

209,395

営業外収益

 

雑収入

850

その他

6

営業外収益合計

857

営業外費用

 

株式交付費

9,088

上場関連費用

19,896

営業外費用合計

28,984

経常利益

181,267

税引前四半期純利益

181,267

法人税、住民税及び事業税

48,005

法人税等調整額

10,705

法人税等合計

58,710

四半期純利益

122,557

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

50,000千円

50,000千円

借入実行残高

差引額

50,000

50,000

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

7,102千円

 

(株主資本等関係)

当第3四半期累計期間(自2023年4月1日  至2023年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年12月15日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。上場にあたり、2023年12月14日を払込期日とする公募増資(ブックビルディング方式による募集)による新株式の発行480,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ291,456千円増加しております。

 この結果、当第3四半期会計期間末において資本金が340,106千円、資本剰余金が478,956千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第3四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

売上区分

合計

SOC

サービス

コンサルティング

サービス

顧客との契約から生じる収益

825,101

290,335

1,115,437

その他の収益

外部顧客への売上高

825,101

290,335

1,115,437

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

24円46銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

122,557

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

122,557

普通株式の期中平均株式数(株)

5,011,418

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

22円99銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

318,394

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.当社は、2023年6月26日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算定しております。

2.当第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、当社は2023年12月15日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、新規上場日から当第3四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

(第三者割当による新株式の発行)

 当社は、2023年12月15日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。この上場にあたり、2023年11月10日及び2023年11月27日開催の取締役会において、東海東京証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出に関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を決議し、2024年1月16日に払込が完了いたしました。

(1)募集方法

:第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し)

(2)発行する株式の種類及び数

:普通株式 167,200株

(3)割当価格

:1株につき1,214.40円

(4)割当価格の総額

:203,047千円

(5)資本組入額

:1株につき607.20円

(6)増加した資本金の額

:101,523千円

(7)増加した資本準備金の額

:101,523千円

(8)払込期日

:2024年1月16日

(9)割当先

:東海東京証券株式会社

(10)資金の使途

:人材に対する投資、マーケティング及びブランディングに係る広告宣伝費、オフィス移転に関する設備資金及び差入保証金に充当

 

2【その他】

該当事項はありません。