第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年９月１日から2026年２月28日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,936,000

3,010,744

売掛金

874,589

※ 890,152

前払費用

187,444

242,267

未収還付法人税等

2

－

その他

250,105

※ 190,330

流動資産合計

4,248,143

4,333,495

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

261,483

261,794

工具、器具及び備品

106,358

99,961

建設仮勘定

－

24,750

減価償却累計額

△188,945

△202,670

有形固定資産合計

178,896

183,835

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

15,331

28,236

のれん

919,735

875,766

顧客関連資産

317,335

286,850

無形固定資産合計

1,252,402

1,190,852

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

5,156

25,461

差入保証金

500,227

490,262

繰延税金資産

134,530

123,650

その他

3,778

3,778

投資その他の資産合計

643,693

643,153

固定資産合計

2,074,992

2,017,841

繰延資産

 

 

株式交付費

587

－

社債発行費

1,511

1,295

繰延資産合計

2,098

1,295

資産合計

6,325,234

6,352,633

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年８月31日）

当中間連結会計期間

（2026年２月28日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

270,457

293,012

未払金

446,226

399,972

未払費用

75,532

74,155

未払法人税等

57,098

89,308

前受金

722,364

777,345

預り金

882,360

798,866

１年内返済予定の長期借入金

209,988

209,988

１年内償還予定の社債

20,000

20,000

賞与引当金

2,224

24,718

ポイント引当金

2,320

2,426

クーポン引当金

8,742

9,145

その他

80,918

80,965

流動負債合計

2,778,232

2,779,904

固定負債

 

 

社債

60,000

50,000

長期借入金

934,201

829,207

繰延税金負債

98,543

90,148

資産除去債務

36,995

37,039

固定負債合計

1,129,739

1,006,394

負債合計

3,907,972

3,786,299

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,255,356

1,255,688

資本剰余金

1,019,123

1,018,480

利益剰余金

255,323

413,112

自己株式

△518,109

△581,116

株主資本合計

2,011,693

2,106,164

新株予約権

401,116

456,170

非支配株主持分

4,452

3,998

純資産合計

2,417,262

2,566,334

負債純資産合計

6,325,234

6,352,633

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

売上高

4,715,404

4,991,173

売上原価

1,704,876

1,832,537

売上総利益

3,010,527

3,158,636

販売費及び一般管理費

※ 2,812,334

※ 2,926,823

営業利益

198,193

231,813

営業外収益

 

 

受取利息

1,728

2,784

受取還付金

1,046

1,277

受取損害賠償金

－

2,360

経営指導料

7,727

－

債務勘定整理益

－

4,253

その他

2,468

663

営業外収益合計

12,971

11,338

営業外費用

 

 

支払利息

7,042

7,774

投資有価証券評価損

30,000

－

持分法による投資損失

207

－

その他

2,530

3,416

営業外費用合計

39,781

11,190

経常利益

171,383

231,961

特別損失

 

 

子会社株式売却損

1,409

－

特別損失合計

1,409

－

税金等調整前中間純利益

169,974

231,961

法人税等、住民税及び事業税

65,388

72,141

法人税等調整額

△9,298

2,485

法人税等合計

56,090

74,626

中間純利益

113,883

157,334

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△46,124

△454

親会社株主に帰属する中間純利益

160,008

157,789

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

中間純利益

113,883

157,334

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,240

－

その他の包括利益合計

2,240

－

中間包括利益

116,124

157,334

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

160,022

157,789

非支配株主に係る中間包括利益

△43,898

△454

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

169,974

231,961

減価償却費

26,618

40,660

繰延資産償却額

1,977

803

のれん償却額

43,969

43,969

顧客関連資産償却費

30,485

30,485

差入保証金償却額

5,138

9,965

投資有価証券評価損益（△は益）

30,000

－

株式報酬費用

80,060

59,937

受取利息

△1,728

△2,784

支払利息

7,086

7,817

持分法による投資損益（△は益）

207

－

子会社株式売却損益（△は益）

1,409

－

売上債権の増減額（△は増加）

140,405

△16,551

前払費用の増減額（△は増加）

△116,154

△47,565

長期前払費用の増減額（△は増加）

2,071

3,694

仕入債務の増減額（△は減少）

△98,352

22,555

未払金の増減額（△は減少）

△39,952

△46,253

未払費用の増減額（△は減少）

△51,627

△1,376

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△5,441

5,475

未払消費税等の増減額（△は減少）

△68,927

187

前受金の増減額（△は減少）

169,227

54,980

預り金の増減額（△は減少）

△212,439

△83,493

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

989

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

22,494

ポイント引当金の増減額（△は減少）

472

106

クーポン引当金の増減額（△は減少）

209

402

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△60,326

38,062

その他

2,351

△680

小計

56,715

375,841

利息の受取額

1,728

2,784

利息の支払額

△7,042

△7,774

法人税等の支払額

△73,889

△44,724

営業活動によるキャッシュ・フロー

△22,488

326,127

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,845

△41,291

無形固定資産の取得による支出

△3,000

△17,212

差入保証金の回収による収入

58,571

21,286

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

△254,795

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△201,069

△37,218

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△110,831

△104,994

新株予約権の行使による株式の発行による収入

165

664

社債の償還による支出

△10,000

△10,000

自己株式の取得による支出

△96,800

△99,981

新株予約権の発行による収入

11

145

財務活動によるキャッシュ・フロー

△217,455

△214,165

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△441,013

74,744

現金及び現金同等物の期首残高

3,905,323

2,936,000

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 3,464,310

※１,※２ 3,010,744

 

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　資産から直接控除した貸倒引当金

 

前中間連結会計年度

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計年度

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

流動資産

－千円

15,630千円

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

給料及び手当

756,654千円

824,122千円

広告宣伝費

565,173

627,755

賞与引当金繰入

－

24,241

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

現金及び預金

3,464,310千円

3,010,744千円

現金及び現金同等物

3,464,310

3,010,744

 

※２　重要な非資金取引の内容

　譲渡制限付株式報酬制度における自己株式の処分は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

自己株式の減少額

－千円

35,999千円
（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年９月１日　至　2025年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

①　当社は、2025年１月14日の取締役会において2025年１月15日から2025年３月31日にかけて、発行済普通株式総数500,000株、取得総額150,000千円を上限に自己株式を取得することを決議し、2025年２月28日までに普通株式283,600株を東京証券取引所の市場買付により96,778千円で取得を行いました。

　この結果、自己株式が96,800千円増加し、当中間連結会計期間末において、自己株式が96,800千円となっております。

②　当社は2024年11月27日開催の第13回定時株主総会決議により、2025年１月10日付で、会社法第452条の規定に基づき、資本準備金の額を2,054,957千円減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、増加後のその他資本剰余金の一部を繰越利益剰余金に振り替え、欠損補填を実施しております。

　この結果、利益剰余金が1,541,837千円増加し、当中間連結会計期間末において、利益剰余金が108,426千円となっております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年９月１日　至　2026年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2025年12月５日の取締役会において2025年12月８日から2026年２月28日にかけて、発行済普通株式総数300,000株、取得総額100,000千円を上限に自己株式を取得することを決議し、2025年12月９日までに普通株式290,800株を東京証券取引所の市場買付により99,981千円で取得を行いました。また、2025年11月26日の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として105,263株の自己株式の処分を行いました。

　この結果、自己株式は取得により99,981千円増加、処分により36,974千円減少し、当中間連結会計期間末において、581,116千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年９月１日　至　2025年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計（注２）

 

マーケットプレイス

エージェント

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

2,373,156

－

2,373,156

－

2,373,156

一定の期間にわたり移転される財

354,840

1,987,406

2,342,247

－

2,342,247

顧客との契約から生じる収益

2,727,997

1,987,406

4,715,404

－

4,715,404

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への営業収益

2,727,997

1,987,406

4,715,404

－

4,715,404

セグメント間の内部営業収益又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,727,997

1,987,406

4,715,404

－

4,715,404

セグメント利益又は損失（△）

323,202

△107,770

215,432

△17,239

198,193

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書上の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年９月１日　至　2026年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計（注）

 

マーケットプレイス

エージェント

計

売上高

 

 

 

 

一時点で移転される財

2,562,607

－

2,562,607

2,562,607

一定の期間にわたり移転される財

407,907

2,020,658

2,428,565

2,428,565

顧客との契約から生じる収益

2,970,514

2,020,658

4,991,173

4,991,173

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への営業収益

2,970,514

2,020,658

4,991,173

4,991,173

セグメント間の内部営業収益又は振替高

－

－

－

－

計

2,970,514

2,020,658

4,991,173

4,991,173

セグメント利益又は損失（△）

366,636

△134,822

231,813

231,813

（注）セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書上の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　前連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社クレストスキルパートナーズ（旧株式会社

ココナラスキルパートナーズ）の全保有株式を譲渡したため、株式会社クレストスキルパートナーズ（旧株

式会社ココナラスキルパートナーズ）及びその子会社であるCSP1号投資事業有限責任組合は、当社の連結の

範囲から除外しております。これにより、当中間連結会計期間から「その他」の区分を廃止しております。
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年９月１日

至　2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（自　2025年９月１日

至　2026年２月28日）

（１）１株当たり中間純利益

6.71円

7.01円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

160,008

157,789

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

160,008

157,789

普通株式の期中平均株式数（株）

23,851,088

22,493,972

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

6.56円

6.83円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

525,625

601,556

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

2025年11月14日開催の取締役会決議による第21回新株予約権

新株予約権の数　131,523個

（普通株式　131,523株)

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。