(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2024年９月１日
至 2025年２月28日)
当中間連結会計期間
(自 2025年９月１日
至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）
△276,931
20,923
減価償却費
3,656
3,797
のれん償却額
26,939
26,225
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△73
△992
賞与引当金の増減額（△は減少）
－
219
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
1,343
3,259
支店閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）
△11,003
受取利息及び受取配当金
△544
△1,093
支払利息
3,399
3,614
為替差損益（△は益）
40
△83
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）
16,822
13,473
その他の流動資産の増減額（△は増加）
△17,677
△7,049
仕入債務の増減額（△は減少）
9,514
△1,139
未払金の増減額（△は減少）
△63,355
10,714
未払費用の増減額（△は減少）
△52,643
△24,806
未払消費税等の増減額（△は減少）
△30,823
16,612
契約負債の増減額（△は減少）
2,155
2,842
その他の流動負債の増減額（△は減少）
△17,426
△19,665
その他
2,256
△772
小計
△404,352
46,080
利息及び配当金の受取額
544
1,093
利息の支払額
△3,278
△3,632
法人税等の支払額
△5,347
△5,054
法人税等の還付額
4,607
226
△407,826
38,712
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△1,171
△1,315
無形固定資産の取得による支出
△7,818
△37,719
△288
0
△9,278
△39,034
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
△30,000
16,000
長期借入金の返済による支出
△18,427
△18,784
△1,115
△49,542
△3,899
現金及び現金同等物に係る換算差額
△46
83
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△466,693
△4,138
現金及び現金同等物の期首残高
1,606,886
1,184,046
現金及び現金同等物の中間期末残高
※ 1,140,192
※ 1,179,908