１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
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当中間連結会計期間 （2026年２月28日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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その他の金融資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
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当中間連結会計期間 （2026年２月28日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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借入金 |
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リース負債 |
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未払法人所得税 |
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引当金 |
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契約負債 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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借入金 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
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退職給付に係る負債 |
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引当金 |
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繰延税金負債 |
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非流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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資本合計 |
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負債及び資本合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年９月１日 至 2025年２月28日） |
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当中間連結会計期間 （自 2025年９月１日 至 2026年２月28日） |
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売上収益 |
8 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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金融収益 |
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金融費用 |
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税引前中間利益 |
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法人所得税費用 |
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中間利益 |
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中間利益の帰属 |
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親会社の所有者 |
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１株当たり中間利益 |
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基本的１株当たり中間利益（円） |
9 |
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希薄化後１株当たり中間利益（円） |
9 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年９月１日 至 2025年２月28日） |
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当中間連結会計期間 （自 2025年９月１日 至 2026年２月28日） |
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中間利益 |
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中間包括利益 |
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中間包括利益の帰属 |
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親会社の所有者 |
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前中間連結会計期間（自 2024年９月１日 至 2025年２月28日）
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（単位：百万円） |
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親会社の所有者に帰属する持分 |
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合計 |
||||
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注記 |
資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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2024年９月１日残高 |
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中間利益 |
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その他の包括利益 |
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中間包括利益合計 |
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減資 |
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△ |
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配当金 |
7 |
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△ |
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|
△ |
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株式報酬取引 |
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|
所有者との取引額合計 |
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△ |
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△ |
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△ |
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2025年２月28日残高 |
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当中間連結会計期間（自 2025年９月１日 至 2026年２月28日）
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（単位：百万円） |
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親会社の所有者に帰属する持分 |
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合計 |
||||
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注記 |
資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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2025年９月１日残高 |
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中間利益 |
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その他の包括利益 |
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中間包括利益合計 |
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配当金 |
7 |
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△ |
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△ |
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株式報酬取引 |
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所有者との取引額合計 |
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△ |
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△ |
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2026年２月28日残高 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年９月１日 至 2025年２月28日） |
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当中間連結会計期間 （自 2025年９月１日 至 2026年２月28日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前中間利益 |
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減価償却費及び償却費 |
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受取利息 |
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△ |
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△ |
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支払利息 |
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営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
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△ |
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△ |
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営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
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△ |
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△ |
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その他の金融負債の増減額（△は減少） |
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△ |
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|
その他 |
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△ |
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小計 |
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法人所得税の支払額 |
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△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
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△ |
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無形資産の取得による支出 |
|
△ |
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利息及び配当の受取額 |
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その他 |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
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△ |
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利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
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配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
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リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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株式会社オーバーラップホールディングス（以下「当社」という。）は日本に所在する企業です。登記されている本社及び主要な事業所の住所は東京都品川区です。当社の要約中間連結財務諸表は、2026年２月28日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）で構成され、エンターテインメント事業を主な事業としております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２第２号に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約中間連結財務諸表は、2026年４月14日に代表取締役社長永田勝治及び取締役管理部長岸川雄吾によって承認されております。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて記載しております。
要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
IFRSに準拠した要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
前中間連結会計期間（自 2024年９月１日 至 2025年２月28日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年９月１日 至 2026年２月28日）
該当事項はありません。
(1）配当金支払額
前中間連結会計期間（自 2024年９月１日 至 2025年２月28日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額（百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
資本剰余金 |
708 |
7,087.00 |
2024年８月31日 |
2024年11月27日 |
（注）当社は、2025年３月11日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額につきましては、当該分割前の金額を記載しております。
当中間連結会計期間（自 2025年９月１日 至 2026年２月28日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額（百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年10月15日 臨時取締役会 |
普通株式 |
資本剰余金 |
724 |
36.20 |
2025年８月31日 |
2025年11月27日 |
(2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
前中間連結会計期間（自 2024年９月１日 至 2025年２月28日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年９月１日 至 2026年２月28日）
該当事項はありません。
収益の分解
顧客との契約から認識した売上収益の分解は次のとおりです。
前中間連結会計期間（自 2024年９月１日 至 2025年２月28日）
（単位：百万円）
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売上収益 |
||
|
|
自社IP |
他社IP |
合計 |
|
紙書籍 |
592 |
29 |
621 |
|
電子書籍 |
2,356 |
1 |
2,357 |
|
その他 |
645 |
31 |
676 |
|
合計 |
3,593 |
62 |
3,655 |
当中間連結会計期間（自 2025年９月１日 至 2026年２月28日）
（単位：百万円）
|
|
売上収益 |
||
|
|
自社IP |
他社IP |
合計 |
|
紙書籍 |
806 |
22 |
828 |
|
電子書籍 |
2,723 |
1 |
2,724 |
|
その他 |
557 |
31 |
589 |
|
合計 |
4,088 |
54 |
4,143 |
基本的１株当たり中間利益及び希薄化後１株当たり中間利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
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前中間連結会計期間 （自 2024年９月１日 至 2025年２月28日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年９月１日 至 2026年２月28日） |
|
親会社の所有者に帰属する中間利益（百万円） |
763 |
792 |
|
中間利益調整額（百万円） |
- |
- |
|
希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益（百万円） |
763 |
792 |
|
加重平均普通株式数（株） |
20,000,000 |
20,000,000 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権（株） |
- |
692,272 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数（株） |
20,000,000 |
20,692,272 |
|
基本的１株当たり中間利益（円） |
38.18 |
39.61 |
|
希薄化後１株当たり中間利益（円） |
38.18 |
38.28 |
（注）１．2025年３月11日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的１株当たり中間利益及び希薄化後１株当たり中間利益を算定しております。
２．当社株式は、前中間連結会計期間において非上場であり、前中間連結会計期間の希薄化後１株当たり中間利益については、新株予約権は存在するものの、権利確定が上場条件付きとなっているため、希薄化効果の計算に含めておりません。
金融商品の公正価値を、公正価値の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産、その他の金融負債）
その他の金融資産、その他の金融負債の公正価値については、将来キャッシュ・フローを期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により測定しております。
（借入金）
借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利が反映されるため、帳簿価額によっております。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品は、帳簿価額と公正価値は近似していることから、帳簿価額と公正価値の比較表は作成しておりません。
③ 公正価値で測定する金融商品
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類された、経常的に公正価値で測定する金融商品の内訳は、重要性が乏しいため開示を省略しております。
④ 評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は適切な責任者によりレビューされ、承認されております。
⑤ レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品については、重要性が乏しいため開示を省略しております。
(多額な資金の借入及び期限前弁済)
当社は、2026 年３月23 日開催の取締役会において、6,300百万円の資金の借入及び既存借入金6,300百万円の期限前弁済を行うことを決議し、2026年3月31日に実行しております。当該資金の借入及び既存借入金の返済は、中長期的な資金調達の安定化を図るとともに、既存借入金において付されていた財務制限条項の解消を含む契約内容の改善を行うことにより、さらなる財務基盤の維持・強化のために実施したものになります。
１. 資金借入の概要
|
①借入先 |
株式会社三菱UFJ銀行 |
|
|
②借入金額 |
3,000百万円 |
800百万円 |
|
③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
|
|
④借入実行日 |
2026年３月31日 |
2026年３月31日 |
|
⑤返済期日 |
2029年６月29日 |
2029年６月29日 |
|
⑥返済方法 |
期日一括 |
元金均等返済 |
|
⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
|
|
⑧担保 |
無し |
|
|
①借入先 |
株式会社横浜銀行 |
|
|
②借入金額 |
700百万円 |
300百万円 |
|
③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
|
|
④借入実行日 |
2026年３月31日 |
2026年３月31日 |
|
⑤返済期日 |
2031年３月31日 |
2031年３月31日 |
|
⑥返済方法 |
期日一括 |
元金均等返済 |
|
⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
|
|
⑧担保 |
無し |
|
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①借入先 |
株式会社北陸銀行 |
|
②借入金額 |
1,000百万円 |
|
③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
|
④借入実行日 |
2026年３月31日 |
|
⑤返済期日 |
2030年３月31日 |
|
⑥返済方法 |
一部元金均等返済後一括返済 |
|
⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
|
⑧担保 |
無し |
|
①借入先 |
株式会社名古屋銀行 |
|
|
②借入金額 |
242百万円 |
158百万円 |
|
③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
|
|
④借入実行日 |
2026年３月31日 |
2026年３月31日 |
|
⑤返済期日 |
2029年９月30日 |
2031年３月31日 |
|
⑥返済方法 |
期日一括 |
元金均等返済 |
|
⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
|
|
⑧担保 |
無し |
|
|
①借入先 |
株式会社南都銀行 |
|
②借入金額 |
100百万円 |
|
③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
|
④借入実行日 |
2026年３月31日 |
|
⑤返済期日 |
2029年３月30日 |
|
⑥返済方法 |
元金均等返済 |
|
⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
|
⑧担保 |
無し |
２. 既存借入金の期限前弁済の概要
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①借入先 |
シンジケートローン |
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②期限前弁済金額 |
タームローンA：1,700百万円 タームローンB：4,600百万円 合計：6,300百万円 |
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③借入金利 |
変動金利（基準金利+スプレッド） |
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④借入日 |
2024年３月15日 |
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⑤返済期限 |
タームローンA：2024年８月31日より６カ月毎に返済 （最終返済日：2029年６月29日） タームローンB：最終返済日（2029年６月29日）に返済 |
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⑥期限前弁済日 |
2026年３月31日 |
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⑦保証 |
連結子会社である株式会社オーバーラップによる債務保証 |
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⑧担保 |
無担保 |
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⑨財務制限条項 |
ａ．純資産 |
2025年10月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 724百万円
②１株当たりの金額 36.20円
③支払請求の効力発生日及び支払開始日 2025年11月27日
（注）2025年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。