|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2025年１月31日) |
当事業年度 (2026年１月31日) |
|
資産の部 |
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|
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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短期貸付金 |
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未収入金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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|
|
建物（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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|
|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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|
|
その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
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|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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|
流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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|
|
その他 |
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
前事業年度 (2025年１月31日) |
当事業年度 (2026年１月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
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|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年２月１日 至 2025年１月31日) |
当事業年度 (自 2025年２月１日 至 2026年１月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
経営管理料 |
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|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
その他 |
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営業収益合計 |
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|
営業費用 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息 |
|
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|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
固定資産除却損 |
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|
事務所移転費用 |
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|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2024年２月１日 至 2025年１月31日）
|
|
|
|
|
|
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|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2025年２月１日 至 2026年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 匿名組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）
組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
建物
定額法を採用しております。なお、耐用年数は10年であります。
工具、器具及び備品
定率法を採用しております。なお、耐用年数は５～10年であります。
(2) 無形固定資産
その他の無形固定資産
定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定率法によりそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の主な収益は、子会社から受け取る経営管理料及び配当金であります。経営管理料においては、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されることから、契約期間にわたり収益を認識しております。なお、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号2021年８月12日）に従っております。
(2) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
㈱丸善リサーチサービスに係る投融資の評価
⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 （㈱丸善リサーチサービス分） |
90百万円 |
90百万円 |
|
短期貸付金 （㈱丸善リサーチサービス分） |
240百万円 |
－百万円 |
|
関係会社長期貸付金 （㈱丸善リサーチサービス分） |
－百万円 |
500百万円 |
⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、関係会社株式について、取得原価をもって貸借対照表価額とし、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、事業計画に基づいて、おおむね５年以内の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額処理を行っております。
また、関係会社貸付金については、財政状態及び事業計画等により個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上します。
㈱丸善リサーチサービスは、2023年10月に税務·会計・Ｍ＆Ａ領域において電子化された専門書籍・雑誌を横断的に検索・閲覧できるサービス事業を開始しました。
当事業年度においては、新規事業開始に伴う初期投資及び初期コストが先行している段階にあるため、財政状態が悪化し、株式の実質価額が著しく低下しております。
当社は、同社の事業計画を基に実質価額の回復可能性、及び貸付金の回収可能性を検討した結果、関係会社株式評価損及び貸倒引当金の計上は不要と判断しました。
関係会社投融資の評価の判断にあたっては、同社の事業計画における収益の基礎となる有料会員の獲得見込みを主要な仮定としております。
事業計画における主要な仮定については、見積りの不確実性を伴うため、上記の仮定に変化が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2025年１月31日） |
当事業年度 （2026年１月31日） |
|
短期金銭債権 |
21,148百万円 |
23,903百万円 |
|
長期金銭債権 |
14,100 |
12,900 |
|
短期金銭債務 |
29 |
26 |
※２ コミットメントライン契約及び当座貸越契約
コミットメントライン契約及び当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2025年１月31日) |
当事業年度 (2026年１月31日) |
|
コミットメントラインの総額 |
10,000百万円 |
6,000百万円 |
|
借入実行残高 |
4,500 |
－ |
|
差引額 |
5,500 |
6,000 |
|
|
前事業年度 (2025年１月31日) |
当事業年度 (2026年１月31日) |
|
当座貸越契約極度額 |
26,300百万円 |
33,000百万円 |
|
借入実行残高 |
13,140 |
19,400 |
|
差引額 |
13,160 |
13,600 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
当事業年度 （自 2025年２月１日 至 2026年１月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
経営管理料 |
734百万円 |
759百万円 |
|
関係会社受取配当金 |
－ |
580 |
|
その他営業収益 |
2 |
2 |
|
販売費及び一般管理費 |
128 |
163 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
276 |
334 |
※２ 一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
当事業年度 （自 2025年２月１日 至 2026年１月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
前事業年度（2025年１月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額24,313百万円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
当事業年度（2026年１月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額24,313百万円）および関連会社株式（貸借対照表計上額30百万円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
|
|
前事業年度 （2025年１月31日） |
|
当事業年度 （2026年１月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
関係会社株式評価損 |
3,582百万円 |
|
3,687百万円 |
|
繰越欠損金 |
1 |
|
－ |
|
その他 |
17 |
|
16 |
|
繰延税金資産小計 |
3,600 |
|
3,704 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△1 |
|
－ |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△3,588 |
|
△3,694 |
|
評価性引当額小計 |
△3,590 |
|
△3,694 |
|
繰延税金資産合計 |
10 |
|
9 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
有価証券 |
－ |
|
△1 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
△1 |
|
繰延税金資産純額 |
10 |
|
7 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
|
|
前事業年度 （2025年１月31日) |
|
当事業年度 （2026年１月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
22.3 |
|
2.3 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
|
△26.8 |
|
住民税均等割 |
2.0 |
|
0.2 |
|
その他 |
△27.3 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.6 |
|
6.1 |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年２月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針」の「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
0 |
－ |
－ |
0 |
0 |
0 |
|
|
工具、器具及び備品 |
0 |
－ |
－ |
0 |
0 |
0 |
|
|
計 |
1 |
－ |
－ |
0 |
1 |
0 |
|
無形固定資産 |
その他 |
1 |
－ |
－ |
0 |
1 |
1 |
|
|
計 |
1 |
－ |
－ |
0 |
1 |
1 |
(注) 当期首残高及び当期末残高については取得価額により記載をしております。
|
（単位：百万円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
2 |
8 |
2 |
8 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。