第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年7月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,482,240

1,157,337

売掛金及び契約資産

550,532

745,776

有価証券

27,506

29,330

仕掛品

623

204

貯蔵品

1,017

788

前払費用

206,879

500,727

その他

14,278

8,321

流動資産合計

2,283,076

2,442,486

固定資産

 

 

有形固定資産

92,102

87,102

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

156,167

149,922

その他

64,284

90,025

無形固定資産合計

220,452

239,947

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

173,647

188,637

その他

111,909

111,642

投資その他の資産合計

285,557

300,280

固定資産合計

598,112

627,330

資産合計

2,881,189

3,069,817

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

37,986

32,464

短期借入金

250,000

未払金

48,800

29,867

未払費用

63,340

20,803

未払法人税等

22,407

27,333

未払消費税等

33,071

31,344

契約負債

117,058

104,602

預り金

27,867

12,018

賞与引当金

10,888

その他

2,728

1,204

流動負債合計

353,262

520,528

固定負債

 

 

資産除去債務

39,326

39,400

固定負債合計

39,326

39,400

負債合計

392,588

559,929

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

248,793

248,836

資本剰余金

210,207

209,154

利益剰余金

2,143,485

2,164,123

自己株式

122,989

118,874

株主資本合計

2,479,496

2,503,239

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3,884

6,644

繰延ヘッジ損益

5,219

3

評価・換算差額等合計

9,104

6,648

純資産合計

2,488,600

2,509,888

負債純資産合計

2,881,189

3,069,817

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

1,568,939

1,622,687

売上原価

247,286

311,337

売上総利益

1,321,652

1,311,350

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

516,026

554,288

賞与引当金繰入額

28,840

9,109

法定福利費

81,054

86,394

データセンター利用料

293,332

339,030

その他

303,390

305,221

販売費及び一般管理費合計

1,222,643

1,294,045

営業利益

99,008

17,304

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

547

3,114

有価証券利息

320

779

為替差益

11,799

その他

0

営業外収益合計

868

15,693

営業外費用

 

 

支払利息

309

379

支払手数料

315

株式報酬費用消滅損

759

為替差損

5,124

その他

0

営業外費用合計

5,749

1,139

経常利益

94,127

31,859

特別利益

 

 

固定資産売却益

422

128

投資有価証券売却益

1,001

特別利益合計

422

1,130

特別損失

 

 

事務所移転費用

630

固定資産除却損

13,716

0

特別損失合計

14,346

0

税引前四半期純利益

80,203

32,989

法人税、住民税及び事業税

33,323

18,366

法人税等調整額

7,221

6,015

法人税等合計

26,101

12,351

四半期純利益

54,102

20,638

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

80,203

32,989

減価償却費

56,988

51,801

支払手数料

315

事務所移転費用

630

賞与引当金の増減額(△は減少)

31,261

10,888

受取利息及び受取配当金

547

3,114

有価証券利息

320

779

為替差損益(△は益)

7,148

12,175

投資有価証券売却損益(△は益)

1,001

支払利息

309

379

株式報酬費用消滅損

759

固定資産売却損益(△は益)

422

128

固定資産除却損

13,716

0

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

81,161

195,244

棚卸資産の増減額(△は増加)

0

647

前払費用の増減額(△は増加)

326,509

284,186

仕入債務の増減額(△は減少)

2,841

5,522

未払金の増減額(△は減少)

4,057

16,609

未払費用の増減額(△は減少)

88,118

42,553

未払消費税等の増減額(△は減少)

18,408

1,761

契約負債の増減額(△は減少)

21,293

12,456

預り金の増減額(△は減少)

37,743

15,849

その他

5,253

1,858

小計

390,420

495,776

利息及び配当金の受取額

550

2,620

利息の支払額

385

399

法人税等の支払額

37,170

14,286

法人税等の還付額

44

営業活動によるキャッシュ・フロー

427,426

507,796

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

13,928

59,496

定期預金の払戻による収入

13,928

95,259

有形固定資産の取得による支出

14,499

9,596

有形固定資産の売却による収入

600

380

無形固定資産の取得による支出

32,393

59,241

投資有価証券の取得による支出

42,643

19,387

投資有価証券の売却による収入

10,000

投資有価証券の償還による収入

20,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

68,937

42,080

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

220,000

250,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,290

86

自己株式の取得による支出

59,723

財務活動によるキャッシュ・フロー

161,566

250,086

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,414

7,498

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

331,381

292,292

現金及び現金同等物の期首残高

1,635,836

1,390,609

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,304,454

1,098,317

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※当社は、運転資金のより効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年7月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年1月31日)

当座貸越極度額

1,700,000千円

1,700,000千円

借入実行残高

250,000

差引額

1,700,000

1,450,000

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

1,369,689千円

1,157,337千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△65,235

△59,020

現金及び現金同等物

1,304,454

1,098,317

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動に関する事項

 当社は、2022年11月15日開催の取締役会決議に基づき、2022年12月2日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬として、自己株式45,200株を処分したことにより、資本剰余金が5,663千円減少、自己株式が55,098千円減少しております。

 その結果、当第2四半期連結会計期間末において資本剰余金が200,833千円、自己株式が65,532千円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

 当社は、2023年11月15日開催の取締役会決議に基づき、2023年12月4日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬として、自己株式3,900株を処分したことにより、資本剰余金が1,095千円減少、自己株式が4,114千円減少しております。

 その結果、当第2四半期会計期間末において資本剰余金が209,154千円、自己株式が118,874千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、UGCサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

(単位:千円)

 

 

コンテンツプラットフォームサービス

コンテンツマーケティングサービス

テクノロジーソリューションサービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

広告

128,236

133,608

261,845

開発・保守

580,936

580,936

SaaS等

93,454

232,941

399,761

726,157

合計

221,691

366,549

980,698

1,568,939

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

38,762

2,250

41,012

一定の期間にわたり移転されるサービス

221,691

327,787

978,448

1,527,927

合計

221,691

366,549

980,698

1,568,939

顧客との契約から生じる収益

221,691

366,549

980,698

1,568,939

その他の収益

外部顧客への売上高

221,691

366,549

980,698

1,568,939

(注)収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することで、完全に履行義務を充足した時点で収益認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 

当第2四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

(単位:千円)

 

 

コンテンツプラットフォームサービス

コンテンツマーケティングサービス

テクノロジーソリューションサービス

合計

主要なサービスのライン

 

 

 

 

広告

105,955

110,792

216,748

開発・保守

716,982

716,982

SaaS等

80,868

229,254

378,834

688,957

合計

186,824

340,047

1,095,816

1,622,687

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転されるサービス

9,470

13,625

23,095

一定の期間にわたり移転されるサービス

186,824

330,577

1,082,191

1,599,592

合計

186,824

340,047

1,095,816

1,622,687

顧客との契約から生じる収益

186,824

340,047

1,095,816

1,622,687

その他の収益

外部顧客への売上高

186,824

340,047

1,095,816

1,622,687

(注)収益認識に関する会計基準の適用指針第95項に定める代替的な取扱いを適用することで、完全に履行義務を充足した時点で収益認識している受託制作のソフトウエアについては、一時点で移転されるサービスに含めております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

18円32銭

6円99銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

54,102

20,638

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

54,102

20,638

普通株式の期中平均株式数(株)

2,952,607

2,951,321

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

18円10銭

6円98銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

35,661

4,977

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

       -

 

       -

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。