|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
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|
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棚卸資産 |
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前払金 |
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|
前払費用 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
|
|
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有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
会員権 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
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|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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契約負債 |
|
|
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預り金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
関係会社投資損失引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社投資損失引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
30,344 |
11.6 |
50,711 |
15.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
※1 |
31,776 |
12.2 |
27,494 |
8.4 |
|
Ⅲ 経費 |
※2 |
199,174 |
76.2 |
249,973 |
76.2 |
|
当期総製造費用 |
|
261,295 |
100.0 |
328,178 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
179 |
|
14,704 |
|
|
合計 |
|
261,475 |
|
342,883 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
14,704 |
|
17,119 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
246,770 |
|
325,763 |
|
|
期首商品棚卸高 |
|
15,534 |
|
19,894 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
171,177 |
|
136,918 |
|
|
合計 |
|
186,712 |
|
156,813 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
19,894 |
|
4,945 |
|
|
売上原価 |
|
413,588 |
|
477,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)※1 労務費の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
賃金 |
27,764千円 |
23,927千円 |
|
法定福利費 |
4,012千円 |
3,566千円 |
※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
外注費 |
135,380千円 |
183,914千円 |
|
減価償却費 |
18,570千円 |
21,970千円 |
|
地代家賃 |
2,281千円 |
2,281千円 |
|
システム利用料 |
42,542千円 |
41,312千円 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価 証券評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価 証券評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品及び原材料並びに貯蔵品
月別総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2)仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数については、以下のとおりであります。
建物 8~18年
車両運搬具 6年
工具、器具及び備品 5~20年
(2)無形固定資産
定額法によっております。
・市場販売目的のソフトウエア
見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しております。
なお、見込販売可能期間につきましては、3年と見積もっております。
・自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(5年)による定額法によっております。
(2)リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法によっております。
4.繰延資産の処理方法
株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
5.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)関係会社投資損失引当金
関係会社への投資に対する損失に備えるため、投資先の財政状態等を勘案し損失見積額を計上しております。
6.のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却方法については、5年間の定額法により償却しております。
7. 収益及び費用の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の手順は以下のとおりであります。なお、いずれにおいても収益は顧客との契約において約束された対価から値引き、割戻し等を控除した金額で測定しております。
(ライセンスの販売)
ライセンスの販売に係る収益は、主として当社が開発した自社製品である「System Answer シリーズ」のライセンス(ソフトウエア使用権)の販売であり、当該ソフトウエアを使用することにより対象となるシステム監視を実施できる状態にさせる履行義務を負っております。形態としては、顧客のシステム環境に対応したライセンスの提供及び当該ソフトウエアをインストールした筐体等の販売となります。ライセンスの提供が新規の場合はライセンスキーの発行時点で、更新等の場合は、更新後のライセンス期間開始時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。筐体の販売の場合は、当該ソフトウエアをインストールした筐体の検収が顧客により完了した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。
(サービスの提供)
当該サービスの提供に係る収益は、上述の自社製品によるデータをもとに、当社の蓄積した専門技術を生かした分析・解析サービスや各種役務サービスを提供するものであり、顧客との契約に基づいて当該サービスを提供する履行義務を負っております。当該契約は、一時点で移転されるサービスと一定の期間にわたり履行義務を充足する取引の2つの形態があり、前者は当該サービスに係る顧客の検収完了時点で、後者は履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。
(その他物販等)
当該取引は、お客様の課題を解決する為の他社製品やソリューションサービスに付随した各種システム機器及びソフトウエアの販売等であり、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務及び一定の期間にわたり他社製品等を供給する履行義務を負っております。前者については製品及び商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品及び商品の引渡時点で収益を認識しております。後者については履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。
これらの契約のうち、当社の役割が代理人に該当する一部の取引につきましては、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。なお、重要な金融要素は含んでおりません。
繰延税金資産
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産(純額) 5,010千円
(繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は29,040千円)
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
商品 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
短期金銭債権 |
613千円 |
612千円 |
|
短期金銭債務 |
5,472千円 |
7,208千円 |
※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
1,800,000千円 |
1,600,000千円 |
|
借入実行残高 |
800,000千円 |
800,000千円 |
|
差引額 |
1,000,000千円 |
800,000千円 |
4 保証債務
子会社の金融機関からの借入債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
株式会社サンデーアーツ |
25,000千円 |
10,000千円 |
|
計 |
25,000千円 |
10,000千円 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
138千円 |
180千円 |
|
仕入高 |
55,865千円 |
73,303千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
7,886千円 |
8,046千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
-千円 |
-千円 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
3.3% |
3.4% |
|
一般管理費 |
96.7% |
96.6% |
前事業年度(2022年9月30日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
10,189 |
|
関連会社株式 |
33,111 |
|
計 |
43,301 |
当事業年度(2023年9月30日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
10,189 |
|
関連会社株式 |
33,111 |
|
計 |
43,301 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
20,335千円 |
|
-千円 |
|
未払事業税 |
958千円 |
|
4,432千円 |
|
未払金 |
9,519千円 |
|
14,158千円 |
|
未払費用 |
5,694千円 |
|
4,882千円 |
|
減価償却超過額 |
2,595千円 |
|
3,446千円 |
|
関係会社株式 |
55,868千円 |
|
55,868千円 |
|
投資有価証券評価損 |
- |
|
28,950千円 |
|
会員権 |
3,666千円 |
|
3,666千円 |
|
その他 |
12,126千円 |
|
6,259千円 |
|
繰延税金資産小計 |
110,766千円 |
|
121,665千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
-千円 |
|
-千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△66,482千円 |
|
△92,625千円 |
|
繰延税金資産合計 |
44,284千円 |
|
29,040千円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
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その他有価証券評価差額金 |
△46,922千円 |
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△24,029千円 |
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未収還付事業税 |
△1,810千円 |
|
-千円 |
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繰延税金負債合計 |
△48,732千円 |
|
△24,029千円 |
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繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 |
△4,448千円 |
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5,010千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
税引前当期純損失を |
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30.62% |
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(調整) |
計上しているため、 |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
注記を省略しており |
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3.00% |
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住民税均等割 |
ます。 |
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0.94% |
|
評価性引当額の増加 |
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25.87% |
|
その他 |
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0.03% |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
60.45% |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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(単位:千円) |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
30,850 |
- |
- |
5,464 |
25,386 |
36,730 |
|
車両運搬具 |
0 |
- |
- |
- |
0 |
7,116 |
|
|
工具、器具及び備品 |
6,935 |
4,085 |
- |
4,179 |
6,841 |
58,115 |
|
|
リース資産 |
3,693 |
- |
- |
1,477 |
2,216 |
2,401 |
|
|
計 |
41,479 |
4,085 |
- |
11,121 |
34,443 |
104,363 |
|
|
無形固定資産 |
のれん |
36,482 |
- |
- |
19,899 |
16,582 |
82,914 |
|
ソフトウエア |
28,072 |
27,945 |
- |
26,237 |
29,780 |
267,621 |
|
|
計 |
64,555 |
27,945 |
- |
46,137 |
46,363 |
350,535 |
(注)1. 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
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工具、器具及び備品 |
評価機・SWITCH8台 |
4,085千円 |
|
ソフトウエア |
System Answer G3の機能強化等 |
27,945千円 |
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(単位:千円) |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
17,167 |
- |
9,167 |
8,000 |
|
関係会社投資損失引当金 |
5,519 |
- |
- |
5,519 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。