2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,109

2,447

受取手形

34

14

電子記録債権

※2 3,043

※2,※4,※7 2,222

売掛金

※2 3,595

※2 4,864

有価証券

51

51

商品及び製品

3,962

4,091

仕掛品

213

292

原材料及び貯蔵品

1,657

1,416

未収入金

※2 3,343

※2,※4 2,932

その他

※2 1,899

※2 1,175

貸倒引当金

46

流動資産合計

20,864

19,508

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 2,969

※1 2,807

構築物

122

117

機械及び装置

※1 699

※1 794

車両運搬具

3

1

工具、器具及び備品

189

325

土地

※1 2,547

※1 2,547

リース資産

18

15

建設仮勘定

344

906

有形固定資産合計

6,895

7,515

無形固定資産

 

 

その他

52

83

無形固定資産合計

52

83

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,836

3,536

関係会社株式

1,285

1,448

出資金

2

2

関係会社出資金

126

126

関係会社長期貸付金

37

232

繰延税金資産

511

74

その他

244

93

貸倒引当金

112

13

投資その他の資産合計

4,932

5,500

固定資産合計

11,880

13,099

資産合計

32,744

32,607

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

12

0

電子記録債務

4,206

4,233

買掛金

※2 5,427

※2 3,691

短期借入金

※5 2,500

※1,※5 4,100

関係会社短期借入金

850

450

1年内返済予定の長期借入金

※1 100

未払金

※2 1,728

※2 1,977

未払法人税等

216

49

契約負債

160

41

賞与引当金

417

469

製品保証引当金

89

68

株主優待引当金

15

15

設備関係支払手形

2

その他

307

305

流動負債合計

16,035

15,401

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※5 570

退職給付引当金

1,645

140

長期預り金

※1,※2 119

※1,※2 116

資産除去債務

176

179

長期未払金

10

729

その他

57

61

固定負債合計

2,008

1,797

負債合計

18,044

17,199

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,651

4,651

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,225

1,225

その他資本剰余金

3,288

3,264

資本剰余金合計

4,514

4,489

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

圧縮記帳積立金

6

5

別途積立金

1,100

1,100

繰越利益剰余金

4,389

4,859

利益剰余金合計

5,495

5,965

自己株式

956

1,190

株主資本合計

13,705

13,916

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

995

1,491

繰延ヘッジ損益

0

評価・換算差額等合計

995

1,491

純資産合計

14,700

15,407

負債純資産合計

32,744

32,607

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

※1 35,967

※1 37,505

売上原価

※1 27,970

※1 29,053

売上総利益

7,996

8,451

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,326

※1,※2 7,753

営業利益

670

697

営業外収益

 

 

受取利息

13

14

受取配当金

82

171

為替差益

137

貸倒引当金戻入額

143

その他

138

107

営業外収益合計

※1 370

※1 436

営業外費用

 

 

支払利息

36

24

債権売却損

14

19

金融関係手数料

7

41

為替差損

31

その他

18

12

営業外費用合計

※1 78

※1 129

経常利益

962

1,005

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

1

投資有価証券売却益

19

退職給付制度改定益

26

その他

0

特別利益合計

21

28

特別損失

 

 

固定資産処分損

143

4

特別損失合計

143

4

税引前当期純利益

841

1,029

法人税、住民税及び事業税

267

102

過年度法人税等

27

21

法人税等調整額

57

234

法人税等合計

236

316

当期純利益

604

713

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

4,651

1,225

3,289

4,514

6

1,100

3,982

5,088

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

1

1

会計方針の変更を反映した当期首残高

4,651

1,225

3,289

4,514

6

1,100

3,980

5,086

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

195

195

当期純利益

 

 

 

 

 

 

604

604

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

0

409

409

当期末残高

4,651

1,225

3,288

4,514

6

1,100

4,389

5,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

772

13,481

1,328

1,328

14,810

会計方針の変更による累積的影響額

 

1

 

 

 

1

会計方針の変更を反映した当期首残高

772

13,480

1,328

1,328

14,808

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

195

 

 

 

195

当期純利益

 

604

 

 

 

604

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

自己株式の取得

188

188

 

 

 

188

自己株式の処分

4

3

 

 

 

3

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

333

0

333

333

当期変動額合計

183

224

333

0

333

108

当期末残高

956

13,705

995

0

995

14,700

 

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮記帳

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

4,651

1,225

3,288

4,514

6

1,100

4,389

5,495

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

243

243

当期純利益

 

 

 

 

 

 

713

713

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

 

24

24

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

24

24

0

469

469

当期末残高

4,651

1,225

3,264

4,489

5

1,100

4,859

5,965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

956

13,705

995

0

995

14,700

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

243

 

 

 

243

当期純利益

 

713

 

 

 

713

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

自己株式の取得

273

273

 

 

 

273

自己株式の処分

3

2

 

 

 

2

譲渡制限付株式報酬

36

12

 

 

 

12

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

496

0

496

496

当期変動額合計

234

210

496

0

496

707

当期末残高

1,190

13,916

1,491

1,491

15,407

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

総平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)

市場価格のない株式等

 総平均法による原価法

2 デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

4 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)  定率法

 ただし、建物(建物附属設備を除く。)、賃貸専用有形固定資産、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物   3~50年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)  定額法

 ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

6 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(3)製品保証引当金

 製品の無償補修費用の支払に備えるため、過去の実績等を基礎として無償補修見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度の発生見込額を計上しております。

(5)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(15年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

 

7 収益及び費用の計上基準

 主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 当社は商品又は製品の販売を主としており、当該販売に係る収益は、主に卸売又は製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は商品又は製品の支配が顧客に移転した時点で充足されると判断し、収益を認識しております。

 ただし、国内販売においては、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取り扱いを適用し、出荷時から商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。これらの販売取引については、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 なお、商品又は製品の販売において、取引量、取引金額及び回収の状況に応じた販売奨励金等の顧客に支払われる対価については、かかる収益より控除しております。

8 ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては振当処理により、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

ヘッジ対象

為替予約

外貨建債権債務

通貨スワップ

外貨建債権債務

金利スワップ

長期借入金

(3)ヘッジ方針

 当社は輸出取引における為替及び金融取引における市場金利に関するリスクをヘッジする目的で行っております。

 なお、デリバティブ取引については、実際の輸出取引及び金融取引の金額を上限とし、投機目的のための取引は行わない方針であります。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

9 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

(2)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

 当社は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

(3)退職給付に係る会計処理の方法

 財務諸表において、未認識数理計算上の差異の貸借対照表における取扱いが連結財務諸表と異なっております。

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

商品及び製品

3,962百万円

4,091百万円

仕掛品

213

292

原材料及び貯蔵品

1,657

1,416

棚卸資産評価損

95

101

 

(2)会計上の見積りの内容に関する情報

 棚卸資産の正味売却価額が帳簿価額を下回った場合は、帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。また、正常な営業循環過程から外れた棚卸資産については、期末日から一定期間を経過しているものを長期滞留在庫と判断し、長期滞留在庫の評価時点の取得原価に滞留年数に応じて設定された減額率を乗じることにより棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。

 なお、当該見積りには、将来の不確実な市場環境等の影響を受ける場合があり、翌事業年度以降の財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用」

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる、財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表関係)

 前事業年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「長期未払金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた67百万円は、「長期未払金」10百万円、「その他」57百万円として組替えております。

 

(損益計算書関係)

 前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「金融関係手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた26百万円は、「金融関係手数料」7百万円、「その他」18百万円として組替えております。

 

(追加情報)

(退職給付制度の移行)

 当社は、2022年10月1日より退職一時金制度について確定拠出企業年金制度に移行いたしました。この移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号 2016年12月16日)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告 第2号 2007年2月7日)を適用し、確定拠出年金制度への移行部分について、退職給付制度の一部終了の処理を行っております。これにより、当事業年度において、退職給付制度改定益26百万円を特別利益に計上しております。また、当確定拠出企業年金制度への移換額は1,498百万円であり、当事業年度末時点の未移換額1,020百万円は、流動負債の未払金及び固定負債の長期未払金に計上しております。

 

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

(1)取引の概要

 当社は当社及びグループ会社従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として当社株式を給付することにより、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期にみて当社グループの企業価値を高めることを目的として、「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」という。)を導入しております。

 本制度は、あらかじめ定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社及びグループ会社の従業員(管理職員)に対し当社株式を給付する仕組みです。

 当社及びグループ会社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該従業員の退職時に累積した付与ポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する当社株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理いたします。

 本制度の導入により、従業員の勤労意欲や株価への関心が高まるほか、優秀な人材の確保にも寄与することが期待されます。

(2)信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

 「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)第20項を適用し、従来採用していた方法により会計処理を行っております。

(3)信託が保有する自社の株式に関する事項

 ①信託における帳簿価額は前事業年度167百万円、当事業年度164百万円であります。信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しております。

 ②期末株式数は、前事業年度94,400株、当事業年度92,700株であり、期中平均株式数は、前事業年度95,124株、当事業年度93,286株であります。期中平均株式数は、1株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保提供資産の状況

(イ)工場財団

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

建物

392百万円

346百万円

機械及び装置

176

144

土地

785

785

合計

1,354

1,276

(注)上記の資産は、登記留保として担保に供している資産であります。

上記に対応する債務

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

1年内返済予定の長期借入金

100百万円

-百万円

長期借入金

570

合計

100

570

(注)上記の債務は、登記留保に係る担保付債務であります。

 

(ロ)工場財団以外のもの

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

建物

563百万円

523百万円

土地

17

17

合計

581

541

上記に対応する債務

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期借入金

-百万円

761百万円

長期預り金

99

99

合計

99

860

 

※2 関係会社に係る注記

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

4,648百万円

3,297百万円

短期金銭債務

5,346

3,540

長期金銭債務

15

15

 

 3 偶発債務

 (1)関係会社の借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

マルヤマエクセル㈱

-百万円

103百万円

マルヤマU.S.,INC.

115

(800千米ドル)

119

(800千米ドル)

 

 (2)関係会社のスタンドバイL/Cに対して次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

マルヤマU.S.,INC.

299百万円

(2,067千米ドル)

335百万円

(2,240千米ドル)

 

 

 (3)関係会社の電子記録債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

日本クライス㈱

1,479百万円

832百万円

マルヤマエクセル㈱

482

446

西部丸山㈱

202

133

丸山物流㈱

72

69

 

※4 売上債権遡及義務

前事業年度(2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(2023年9月30日)

 債権流動化による電子記録債権の譲渡高(1,006百万円)のうち、遡及義務として132百万円が支払留保されております。

 

※5 運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行7行とシンジケートローン契約及び当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

貸出コミットメントの総額

5,000百万円

8,500百万円

借入実行残高

2,500

4,100

差引額

2,500

4,400

 

 

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

貸出タームローンの総額

-百万円

3,200百万円

借入実行残高

570

差引額

2,630

 

6 財務制限条項

(1)2023年2月28日締結のタームローン契約

前事業年度(2022年9月30日)

該当事項はありません。

当事業年度(2023年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2022年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

(2)2021年2月26日締結のコミットメントライン契約

前事業年度(2022年9月30日)及び当事業年度(2023年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2020年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

(3)2012年6月28日締結のe-Noteless利用契約(電子記録債権買取)

前事業年度(2022年9月30日)及び当事業年度(2023年9月30日)

① 各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2011年9月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算日の損益計算書における経常損益が2期連続して損失にならないようにすること。

 

※7 期末満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済したものとしております。

 なお、当事業年度末が金融機関の休日であったため、次の電子記録債権が、期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

電子記録債権

340百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社に係る注記

 関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

2,193百万円

1,972百万円

 仕入高

15,776

15,329

営業取引以外の取引高

115

180

 

※2 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであり、販売費及び一般管理費に占める販売費と一般管理費の割合は、前事業年度はおよそ71%と29%であり、当事業年度はおよそ70%と30%であります。

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

    至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

    至 2023年9月30日)

運賃

1,113百万円

1,091百万円

減価償却費

140

110

賞与引当金繰入額

2

36

退職給付費用

162

158

貸倒引当金繰入額

15

製品保証引当金繰入額

4

21

株主優待引当金繰入額

0

0

従業員給与及び手当

1,752

1,805

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 1,285百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 1,448百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

127百万円

143百万円

未払賞与

44

23

未払事業税

17

10

貸倒引当金

48

4

製品保証引当金

27

20

未払役員退職慰労金

3

3

退職給付引当金

503

43

関係会社株式評価損

101

101

確定拠出年金制度移換金

312

その他

228

209

合計

1,103

871

評価性引当額

△150

△153

繰延税金資産小計

953

718

繰延税金負債

 

 

固定資産圧縮記帳積立金

△2百万円

△2百万円

その他有価証券評価差額金

△439

△641

繰延ヘッジ損益

△0

繰延税金負債小計

△441

△643

繰延税金資産の純額

511

74

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

 

 

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

30.6%

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(調整)

 

交際費等永久に損金に算入されない

項目

0.7

住民税均等割等

4.6

受取配当等永久に益金に算入されない項目

△0.7

法人税額の特別控除額

△5.0

評価性引当額の増減額

その他

△2.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.1

 

 

3 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号)第80-26項の定めに従って注記を省略しております。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針)7 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号)第80-26項の定めに従って注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

2,969

82

2

242

2,807

7,114

構築物

122

9

14

117

848

機械及び装置

699

250

2

152

794

2,047

車両運搬具

3

0

2

1

77

工具、器具及び備品

189

380

0

244

325

2,815

土地

2,547

0

2,547

リース資産

18

6

0

8

15

128

建設仮勘定

344

1,193

631

906

6,895

1,922

637

665

7,515

13,031

無形固定資産

その他

52

57

26

83

907

52

57

26

83

907

(注) 建設仮勘定の「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。

 工業用ポンプ部品塗装設備

 4サイクルエンジン加工設備

 千葉工場E1棟整備工事

322百万円

197

122

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

158

0

145

13

賞与引当金

417

469

417

469

製品保証引当金

89

68

89

68

株主優待引当金

15

15

15

15

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。