第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(令和5年12月1日から令和6年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(令和5年9月1日から令和6年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

797,917

1,102,276

売掛金

447,364

492,690

棚卸資産

4,939,931

4,612,187

預け金

29,754

14,571

未収還付法人税等

33,664

その他

186,507

170,615

貸倒引当金

2,132

流動資産合計

6,433,007

6,392,341

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,227,634

2,250,495

機械装置及び運搬具(純額)

276,184

257,159

什器備品(純額)

214,607

312,716

リース資産

13,498

18,984

土地

6,446,032

6,446,032

建設仮勘定

881

有形固定資産合計

9,178,837

9,285,388

無形固定資産

 

 

のれん

541,664

523,559

借地権

58,348

58,348

ソフトウエア

42,140

120,020

ソフトウエア仮勘定

37,961

電話加入権

7,821

7,821

無形固定資産合計

687,936

709,751

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

134,711

142,082

繰延税金資産

322,340

340,766

敷金及び保証金

537,878

523,916

破産更生債権等

4,686

4,686

その他

286,891

196,547

貸倒引当金

4,686

4,686

投資その他の資産合計

1,281,822

1,203,313

固定資産合計

11,148,596

11,198,453

繰延資産

 

 

社債発行費

12,775

13,104

繰延資産合計

12,775

13,104

資産合計

17,594,380

17,603,898

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

543,197

740,393

短期借入金

8,340,082

8,530,000

1年内返済予定の長期借入金

298,251

399,084

リース債務

4,331

5,662

未払法人税等

27,807

11,989

賞与引当金

22,518

23,803

未払金

1,248,354

165,853

その他

203,222

76,435

流動負債合計

10,687,765

9,953,220

固定負債

 

 

社債

600,000

800,000

長期借入金

3,540,490

4,255,115

リース債務

10,954

15,657

役員退職慰労引当金

100,449

100,571

資産除去債務

203,420

200,601

受入保証金

337,492

339,572

繰延税金負債

2,719

その他

34,446

29,487

固定負債合計

4,827,252

5,743,726

負債合計

15,515,018

15,696,946

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

1,686,487

1,686,487

利益剰余金

327,334

143,301

株主資本合計

2,063,821

1,879,789

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,540

27,162

その他の包括利益累計額合計

15,540

27,162

純資産合計

2,079,361

1,906,951

負債純資産合計

17,594,380

17,603,898

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年9月1日

 至 令和5年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年9月1日

 至 令和6年2月29日)

売上高

5,736,737

5,990,004

売上原価

4,126,404

4,447,062

売上総利益

1,610,332

1,542,942

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

468,935

459,607

その他

953,449

1,078,259

販売費及び一般管理費合計

1,422,385

1,537,866

営業利益

187,947

5,075

営業外収益

 

 

受取利息

142

111

受取配当金

1,071

1,413

その他

3,836

4,707

営業外収益合計

5,049

6,232

営業外費用

 

 

支払利息

49,881

53,982

為替差損

8,008

その他

9,573

7,982

営業外費用合計

59,454

69,974

経常利益又は経常損失(△)

133,542

58,666

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,668

特別利益合計

2,668

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,253

2,955

閉店損失

12,852

その他

437

特別損失合計

1,253

16,245

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

132,289

72,243

法人税、住民税及び事業税

12,968

12,206

法人税等調整額

1,058

21,717

法人税等合計

14,027

9,511

四半期純利益又は四半期純損失(△)

118,261

62,731

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

118,261

62,731

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年9月1日

 至 令和5年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年9月1日

 至 令和6年2月29日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

118,261

62,731

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,997

11,622

その他の包括利益合計

8,997

11,622

四半期包括利益

127,259

51,109

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

127,259

51,109

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年9月1日

 至 令和5年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年9月1日

 至 令和6年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

132,289

72,243

減価償却費

159,745

187,325

繰延資産償却額

2,760

2,471

貸倒引当金の増減額(△は減少)

223

2,132

賞与引当金の増減額(△は減少)

5,670

1,285

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

14,649

122

受取利息及び受取配当金

1,213

1,525

支払利息

49,881

53,982

為替差損益(△は益)

106

18

固定資産売却損益(△は益)

433

固定資産除却損

1,253

2,955

閉店損失

12,852

売上債権の増減額(△は増加)

14,349

45,325

棚卸資産の増減額(△は増加)

273,946

327,744

仕入債務の増減額(△は減少)

62,436

197,196

未払消費税等の増減額(△は減少)

37,503

127,749

未収消費税等の増減額(△は増加)

51,263

その他の流動資産の増減額(△は増加)

67,298

37,030

その他の流動負債の増減額(△は減少)

39,686

115,142

有価証券売却損益(△は益)

2,664

その他

806

3,300

小計

544,903

459,899

利息及び配当金の受取額

1,072

1,416

利息の支払額

48,145

55,187

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

36,841

5,639

営業活動によるキャッシュ・フロー

460,988

411,768

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

194,639

264,722

有形固定資産の売却による収入

2,727

80

無形固定資産の取得による支出

2,000

70,852

資産除去債務の履行による支出

6,910

保険積立金の解約による収入

99,110

投資有価証券の取得による支出

32

投資有価証券の売却による収入

12,960

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

956,000

預り保証金の返還による支出

16,554

3,269

預り保証金の受入による収入

9,404

5,349

敷金及び保証金の差入による支出

6,921

敷金及び保証金の回収による収入

1,674

14,069

その他

8,593

投資活動によるキャッシュ・フロー

214,903

1,170,215

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

30,000

189,917

リース債務の返済による支出

2,021

2,637

長期借入れによる収入

1,000,000

長期借入金の返済による支出

144,952

184,542

社債の発行による収入

300,000

200,000

配当金の支払額

119,203

121,147

その他

10,674

18,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,851

1,062,788

現金及び現金同等物に係る換算差額

106

18

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

239,340

304,359

現金及び現金同等物の期首残高

2,382,133

797,917

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,621,473

1,102,276

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年2月29日)

商品及び製品

4,805,410千円

4,457,036千円

仕掛品

134,521

155,150

4,939,931

4,612,187

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  令和4年9月1日

至  令和5年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  令和5年9月1日

至  令和6年2月29日)

現金及び預金勘定

2,621,473千円

1,102,276千円

現金及び現金同等物

2,621,473

1,102,276

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 令和4年9月1日 至 令和5年2月28日)

1.配当金の支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和4年10月14日

取締役会

普通株式

121,301

令和4年8月31日

令和4年11月10日

利益剰余金

(注)当社は、会社法第459条第1項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 令和5年9月1日 至 令和6年2月29日)

1.配当金の支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和5年10月13日

取締役会

普通株式

121,301

令和5年8月31日

令和5年11月7日

利益剰余金

(注)当社は、会社法第459条第1項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第2四半期連結累計期間(自 令和4年9月1日 至 令和5年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

小売事業

卸売事業

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

3,703,080

1,717,181

5,420,262

その他の収益

315,483

315,483

外部顧客への売上高

3,703,080

1,717,181

315,483

5,735,746

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,658

172,298

2,221

176,177

3,704,738

1,889,480

317,704

5,911,923

セグメント利益

95,482

204,216

128,793

428,492

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額(注)3

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

991

5,421,253

5,421,253

その他の収益

315,483

315,483

外部顧客への売上高

991

5,736,737

5,736,737

セグメント間の内部売上高又は振替高

176,177

176,177

991

5,912,914

176,177

5,736,737

セグメント利益

809

429,301

241,354

187,947

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△241,354千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 当第2四半期連結累計期間(自 令和5年9月1日 至 令和6年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

小売事業

卸売事業

不動産賃貸事業

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

3,916,174

1,751,111

5,667,286

その他の収益

321,963

321,963

外部顧客への売上高

3,916,174

1,751,111

321,963

5,989,249

セグメント間の内部売上高又は振替高

233,707

195,949

2,298

431,955

4,149,881

1,947,061

324,261

6,421,204

セグメント利益

43,062

47,571

139,061

229,695

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額(注)3

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

754

5,668,041

5,668,041

その他の収益

321,963

321,963

外部顧客への売上高

754

5,990,004

5,990,004

セグメント間の内部売上高又は振替高

431,955

431,955

754

6,421,959

431,955

5,990,004

セグメント利益

607

230,302

225,227

5,075

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△225,227千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま

す。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年9月1日

至 令和5年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年9月1日

至 令和6年2月29日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

3円90銭

△2円07銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

118,261

△62,731

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

118,261

△62,731

普通株式の期中平均株式数(千株)

30,325

30,325

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

重要な訴訟事件等

土地建物明渡等請求訴訟

当社の連結子会社であるアクサスは、令和5年4月14日開催の取締役会において、以下のとおり土地建物明渡等請求訴訟(以下、「本訴」といいます。)を高松地方裁判所に提起することを決議いたしました。

1.訴訟を提起する裁判所及び年月日

(1)裁判所:高松地方裁判所

(2)提訴年月日:令和5年4月14日

 

2.訴訟を提起した者(原告)

名 称:アクサス

住 所:徳島県徳島市山城西4丁目2番地

代表者:代表取締役 久岡 卓司

 

3.訴訟を提起した相手(被告)

名 称:公益財団法人神戸YMCA

住 所:兵庫県神戸市中央区加納町二丁目7番11号

代表者:代表理事 中道 基夫

 

4.訴訟提起に至った経緯及び訴訟の内容

当社が所有する香川県小豆郡土庄町字余島の土地27筆、合計125,254.58㎡(以下「本土地」といいます。)について、被告である公益財団法人神戸YMCAとの間で締結しておりました土地賃貸借契約に定める賃貸借期間の満了により、本土地の明渡しを求めて交渉を進めていたところ、交渉が不調に終わったため、本土地及び本土地上の建物(以下「本建物」といいます。)の明渡し、本建物についての所有権移転登記手続、本土地の明渡しまでの地代相当額の支払、並びに土庄銀波浦~余島間旅客不定期航路事業及び池田湾周遊航路事業の返還を求めて、本訴を提起いたしました。

 

5.今後の見通し

本訴に係る今後の経緯につきましては、必要に応じて適時開示を行ってまいります。また本訴に伴う令和6年8月期連結業績への影響について、今後公表すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします。

 

風評被害等事件に対する対応及び取組み

民事訴訟の結果及び進捗

当社の連結子会社であるアクサスは、被告である岐阜県在住個人1名の違法なインターネット上の掲示板への書き込みに対する損害賠償請求を行っておりました。当該訴訟は、平成27年10月23日最高裁判所にて上告の不受理の決定を受け、被告はアクサスへ120万円及びこれに対する平成22年1月17日から支払済みまで年5分の割合による金員を支払う判決で確定しました。なお、当該訴訟債権につき取立中であります。

 

当社は、違法行為につきまして毅然とした態度で臨み、法的手段を用い然るべき対応を行うことで、コンプライアンスを徹底してまいります。