第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年3月1日から2023年2月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年3月1日から2023年2月28日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準に関する情報を入手しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

802,307

828,047

売掛金

32,132

69,053

加盟店貸勘定

※1 123,013

※1 139,001

商品及び製品

332,798

274,374

原材料及び貯蔵品

20,832

12,328

立替金

168,411

196,866

未収消費税等

117,451

その他

228,018

234,160

貸倒引当金

21,249

33,180

流動資産合計

1,803,716

1,720,652

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,811,949

2,793,402

減価償却累計額

2,678,450

2,681,127

建物及び構築物(純額)

133,499

112,275

機械装置及び運搬具

412,092

433,498

減価償却累計額

388,230

360,309

機械装置及び運搬具(純額)

23,862

73,189

工具、器具及び備品

492,611

484,265

減価償却累計額

474,562

472,242

工具、器具及び備品(純額)

18,048

12,023

土地

1,373,432

1,373,432

リース資産

167,217

133,309

減価償却累計額

164,140

133,219

リース資産(純額)

3,077

89

有形固定資産合計

1,551,920

1,571,010

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

229,929

14,622

その他

11,281

268

無形固定資産合計

241,210

14,890

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 152,226

※2 133,219

長期貸付金

9,117

6,689

繰延税金資産

5

46,538

敷金及び保証金

398,843

355,392

その他

29,780

29,588

貸倒引当金

7,143

5,868

投資その他の資産合計

582,829

565,560

固定資産合計

2,375,960

2,151,461

資産合計

4,179,676

3,872,113

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

266,923

288,724

加盟店買掛金

※3 264,011

※3 259,522

短期借入金

※4 300,000

※4 700,000

1年内返済予定の長期借入金

200,400

206,304

リース債務

175,101

169,632

未払金

479,581

409,390

未払法人税等

17,077

57,298

賞与引当金

19,369

16,971

預り金

148,297

123,579

その他

297,056

301,440

流動負債合計

2,167,816

2,532,863

固定負債

 

 

長期借入金

549,100

401,304

リース債務

558,915

389,545

繰延税金負債

3,733

退職給付に係る負債

380,362

395,055

資産除去債務

234,113

223,058

長期預り金

※5 643,042

※5 611,190

その他

72,024

13,338

固定負債合計

2,441,292

2,033,492

負債合計

4,609,109

4,566,356

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,908,867

2,908,867

資本剰余金

683,739

683,739

利益剰余金

4,061,783

4,310,569

自己株式

369

371

株主資本合計

469,546

718,333

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,367

725

退職給付に係る調整累計額

51,480

24,816

その他の包括利益累計額合計

40,113

24,091

純資産合計

429,433

694,242

負債純資産合計

4,179,676

3,872,113

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

売上高

 

 

売上高

11,241,813

10,218,705

営業収入

 

 

加盟店からの収入

1,546,274

2,017,894

その他の営業収入

841,437

828,293

営業収入合計

2,387,711

2,846,188

営業総収入合計

13,629,524

13,064,893

売上原価

8,764,550

7,769,592

売上総利益

2,477,262

2,449,113

営業総利益

4,864,974

5,295,301

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

461,661

413,482

広告宣伝費

16,716

15,291

販売促進費

282,533

253,024

貸倒引当金繰入額

11,761

8,740

役員報酬

44,256

23,250

従業員給料及び賞与

1,619,220

1,365,503

賞与引当金繰入額

19,593

16,525

退職給付費用

19,754

13,382

法定福利及び厚生費

209,087

187,983

水道光熱費

161,145

185,301

消耗品費

137,266

60,422

租税公課

66,098

52,898

減価償却費

24,979

23,376

不動産賃借料

993,792

961,909

リース料

30,916

23,078

業務委託費

604,049

610,749

その他

1,261,560

1,024,734

販売費及び一般管理費合計

5,964,394

5,239,654

営業利益又は営業損失(△)

1,099,420

55,647

営業外収益

 

 

受取利息

824

529

受取配当金

20,558

2,335

受取手数料

2,127

3,883

受取補填金

66,660

開発負担金収入

37,526

35,426

貸倒引当金戻入額

329

その他

15,773

13,949

営業外収益合計

143,798

56,125

営業外費用

 

 

支払利息

33,233

26,796

コミットメントフィー

8,472

7,917

貸倒引当金繰入額

1,914

その他

10,176

2,112

営業外費用合計

51,882

38,741

経常利益又は経常損失(△)

1,007,504

73,030

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 898

※1 56

投資有価証券売却益

169,485

44,228

関係会社株式売却益

58,196

メガフランチャイズ契約金

697,142

その他

1,029

385

特別利益合計

926,754

44,670

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 2,848

※2 0

減損損失

※3 7,011

※3 322,145

店舗閉鎖損失

201,009

13,282

貯蔵品廃棄損

9,641

事業構造改善費用

166,656

その他

43,544

2,562

特別損失合計

421,070

347,631

税金等調整前当期純損失(△)

501,821

229,930

法人税、住民税及び事業税

15,441

59,019

法人税等調整額

1,229

51,153

法人税等合計

16,671

7,865

当期純損失(△)

518,492

237,796

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

518,492

237,796

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当期純損失(△)

518,492

237,796

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

178,392

10,641

退職給付に係る調整額

17,913

26,663

その他の包括利益合計

196,306

16,022

包括利益

714,798

253,818

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

714,798

253,818

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,908,867

683,739

3,543,291

323

48,991

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

518,492

 

518,492

自己株式の取得

 

 

 

45

45

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

518,492

45

518,538

当期末残高

2,908,867

683,739

4,061,783

369

469,546

 

 

 

 

 

 

 

その他の

包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

167,025

69,394

236,419

285,411

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

518,492

自己株式の取得

 

 

 

45

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

178,392

17,913

196,306

196,306

当期変動額合計

178,392

17,913

196,306

714,844

当期末残高

11,367

51,480

40,113

429,433

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,908,867

683,739

4,061,783

369

469,546

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

10,989

 

10,989

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,908,867

683,739

4,072,773

369

480,536

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

237,796

 

237,796

自己株式の取得

 

 

 

1

1

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

237,796

1

237,797

当期末残高

2,908,867

683,739

4,310,569

371

718,333

 

 

 

 

 

 

 

その他の

包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

11,367

51,480

40,113

429,433

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

10,989

会計方針の変更を反映した当期首残高

11,367

51,480

40,113

440,423

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

237,796

自己株式の取得

 

 

 

1

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

10,641

26,663

16,022

16,022

当期変動額合計

10,641

26,663

16,022

253,819

当期末残高

725

24,816

24,091

694,242

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

501,821

229,930

減価償却費

105,268

112,242

減損損失

7,011

322,145

事業構造改善費用

166,656

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

131,220

11,971

貸倒引当金の増減額(△は減少)

11,432

10,655

賞与引当金の増減額(△は減少)

6,647

2,398

受取利息及び受取配当金

21,382

2,864

支払利息

33,233

26,796

メガフランチャイズ契約金

697,142

固定資産除売却損益(△は益)

1,949

56

関係会社株式売却損益(△は益)

58,196

店舗閉鎖損失

201,009

13,282

投資有価証券売却損益(△は益)

44,228

売上債権の増減額(△は増加)

14,290

36,921

加盟店貸勘定及び加盟店借勘定の純増減額

119,281

7,663

未収入金の増減額(△は増加)

67,556

102,797

棚卸資産の増減額(△は増加)

97,983

66,928

立替金の増減額(△は増加)

149,645

28,455

仕入債務の増減額(△は減少)

1,042,522

17,312

預り金の増減額(△は減少)

371,999

24,717

未払金の増減額(△は減少)

324,915

54,014

その他

397,000

78,129

小計

2,895,311

150,809

利息及び配当金の受取額

6,585

3,053

利息の支払額

33,191

26,739

メガフランチャイズ契約金の受取額

697,142

事業再編による支出

169,962

法人税等の支払額

39,371

26,196

法人税等の還付額

1,837

612

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,432,271

101,540

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

12,877

78,072

有形固定資産の売却による収入

76,266

1,127

無形固定資産の取得による支出

65,936

142,987

資産除去債務の履行による支出

330,335

8,060

投資有価証券の取得による支出

1,698

投資有価証券の売却による収入

230,919

74,764

関係会社株式の売却による収入

※3 172,408

貸付けによる支出

4,842

貸付金の回収による収入

16,236

3,854

敷金及び保証金の差入による支出

54,774

2,880

敷金及び保証金の回収による収入

812,282

44,078

長期預り金の返還による支出

2,066

1,666

その他

36,971

9,112

投資活動によるキャッシュ・フロー

872,552

100,728

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

 至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

176,085

174,495

自己株式の取得による支出

45

1

短期借入金の純増減額(△は減少)

250,000

405,904

長期借入れによる収入

60,000

53,096

長期借入金の返済による支出

217,100

200,892

設備関係割賦債務の返済による支出

98,882

58,683

財務活動によるキャッシュ・フロー

182,114

24,928

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,741,834

25,740

現金及び現金同等物の期首残高

2,544,141

802,307

現金及び現金同等物の期末残高

※1 802,307

※1 828,047

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社       2

 主要な連結子会社名は、㈱ポプラリテール、ポプラ保険サービス㈲であります。

 なお、当連結会計年度において株式会社ORS及び有限会社黒瀬楢原を清算したため、連結の範囲から除外しております。

(2)非連結子会社

該当はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社

該当はありません。

(2)持分法非適用の関連会社

㈲ポート赤碕

(持分法を適用しない理由)

持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

② 棚卸資産

商品(店舗)

 売価還元法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

商品(商品センター他)

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

製品

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

原材料

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物   15年~38年

機械装置及び運搬具 10年

器具備品      2年~6年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能見積期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員の賞与の支給に充てるため、支払見込額のうち当連結会計年度の負担すべき額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

① スマートストア事業

スマートストア事業は、「ポプラ」、「生活彩家」ブランド店舗による直営方式及びフランチャイズ方式でのコンビニエンスストア事業を行っております。当社グループはコンビニエンスストアのフランチャイズ加盟店に対して、ポプラ・フランチャイズ契約に則り、加盟店へ商号・商標の使用権や経営ノウハウ・マニュアルの使用権の付与、経営の指導等の履行義務を負っておりますが、これらの活動は相互に密接に関連しており、分離して別個のサービスとして履行することができないことから、単一の履行義務であると判断しております。この履行義務は時の経過及びサービスの提供に従って充足されます。取引価格が店舗の売上高に基づくロイヤルティーは、当該売上高が発生するにつれて、契約期間にわたり収益を認識しております。加盟時の加盟金は、開店時の準備にあてる一時金部分を除き、契約期間の継続履行により充足されるものとして契約期間に渡って収益を認識しております。その他のサービスは、サービスを付与する時間の経過とともに提供されるものであるため、サービスの提供時に収益を認識しております。

当社グループはコンビニエンスストアの直営店舗で日配食品等の一般消費材を販売しており、商品を顧客に引き渡した時点で履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点において収益を認識しております。

② ローソン・ポプラ事業

ローソン・ポプラ事業においては、「ローソン・ポプラ」、「ローソン」ブランド店舗による直営店方式及びフランチャイズ方式でのコンビニエンスストア事業を行っております。当社グループはコンビニエンスストアのフランチャイズ加盟店に対して、フランチャイズ契約に則り、運営ノウハウや商標等のライセンスの供与、研修や会計事務代行等の役務提供、販売用什器、看板及び情報システム等の貸与といった契約上の義務を負っておりますが、これらの活動は相互に密接に関連しており、分離して別個のサービスとして履行することができないことから、単一の履行義務であると判断しております。この履行義務は時の経過及びサービスの提供に従って充足されると考えられますが、ロイヤルティー収入は取引価格が店舗の営業総利益ベースの変動ロイヤルティーであるため、契約期間にわたり当該営業総利益が発生するにつれて収益を認識しております。

当社グループはコンビニエンスストアの直営店舗で日配食品等の一般消費材を販売しており、商品を顧客に引き渡した時点で履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点において収益を認識しております。

③ ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金からなっております。

 

 

(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 連結納税制度の適用

当社及び連結子会社は、連結納税制度を適用しております。

② 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)を適用する予定であります。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

有形固定資産  1,571,010千円(前連結会計年度  1,551,920千円)

無形固定資産    14,890千円(前連結会計年度   241,210千円)

減損損失     322,145千円(前連結会計年度    7,011千円)

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)算出方法

当社グループは、主として他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位でグルーピングを行っております。

減損の兆候があると認められる資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。

割引前将来キャッシュ・フローは、事業計画を基礎として算定しております。

(2)主要な仮定

当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローを算定するにあたり用いた主要な仮定は、各店舗の売上予測、出店及び閉店の予測、FLC事業の外部販売計画予測であります。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当該見積りは、現時点において最大限入手可能な情報に基づいているものの、経済情勢など、見積りに用いた条件や仮定に大きな変化が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していた取引のうち、顧客への役務提供における役割が代理人に該当する取引と判断したものについては、顧客から受け取る対価から業務委託先へ支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

フランチャイズ加盟金収入につきまして、従来は一時点で収益を認識しておりましたが、一定の期間にわたって収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当連結会計年度の営業総収入は従来の会計処理と比較して129,407千円減少し、営業利益、経常利益がそれぞれ2,056千円増加し、税金等調整前当期純損失が2,056千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は10,989千円減少しております。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下、「時価算定会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

(連結貸借対照表関係)

※1 加盟店貸勘定は、加盟店との間に発生した債権であります。

 

※2 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

投資有価証券(株式)

2,000千円

2,000千円

 

※3 加盟店買掛金は加盟店が仕入れた商品代金の買掛金残高であります。

 

※4 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行4行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

4,100,000千円

3,000,000千円

借入実行残高

300,000

700,000

差引額

3,800,000

2,300,000

 

※5 長期預り金の主なものは加盟店からのものであります。

 

(連結損益計算書関係)

※1 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

建物及び構築物

93千円

-千円

器具備品

805

その他

56

898

56

 

※2 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

建物及び構築物

2,848千円

0千円

器具備品

0

0

リース資産

0

0

2,848

0

 

 

 

※3 減損損失

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

用途

種類

場所

減損損失

店舗

建物及び構築物、リース資産等

中国

1,502千円

関西

185

関東

3,963

九州

1,359

 

 

 

7,011

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とするとともに、その他賃貸用資産等については各物件単位で、また、将来の使用が見込まれていない遊休資産等については個々の資産ごとにグルーピングを行っています。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉店が予想される店舗、また、使用が見込まれない資産につき帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失(7,011千円)としております。その内訳は下記のとおりです。

建物及び構築物

6,034千円

工具、器具及び備品

368

リース資産

91

その他

516

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値または正味売却価額により測定しております。使用価値については割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引計算を行っておりません。また、正味売却価額については不動産鑑定士による評価額または固定資産税評価額、もしくは売却予定額を基に算定しております。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

用途

種類

場所

減損損失

店舗

建物及び構築物、リース資産等

中国

14,339千円

関西

1,619

関東

7,057

九州

1,204

店舗以外

ソフトウエア、工具、器具及び備品等

中国

297,743

関東

181

 

 

 

322,145

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とするとともに、その他賃貸用資産等については各物件単位で、また、将来の使用が見込まれていない遊休資産等については個々の資産ごとにグルーピングを行っています。また、本社等の共用資産については、共用資産を含むより大きな単位でグルーピングしております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉店が予想される店舗、また、使用が見込まれない資産につき帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失(322,145千円)としております。その内訳は下記のとおりです。

ソフトウエア

180,893千円

工具、器具及び備品

17,068

建物及び構築物

14,671

その他

109,512

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値または正味売却価額により測定しております。使用価値については割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引計算を行っておりません。また、正味売却価額については不動産鑑定士による評価額または固定資産税評価額、もしくは売却予定額を基に算定しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△258,712千円

11,529千円

組替調整額

税効果調整前

△258,712

11,529

税効果額

80,319

△888

その他有価証券評価差額金

△178,392

10,641

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

5,941

△6,474

組替調整額

△23,855

△20,189

税効果調整前

△17,913

△26,663

税効果額

退職給付に係る調整額

△17,913

△26,663

その他の包括利益合計

△196,306

△16,022

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,787,822

11,787,822

合計

11,787,822

11,787,822

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

612

168

780

合計

612

168

780

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加168株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,787,822

11,787,822

合計

11,787,822

11,787,822

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

780

11

791

合計

780

11

791

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加11株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

現金及び預金勘定

802,307千円

828,047千円

現金及び現金同等物

802,307

828,047

 

2  重要な非資金取引の内容

新たに計上した資産除去債務の額

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

資産除去債務の額

8,012千円

2,731千円

 

3  前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の売却により大黒屋食品株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに大黒屋食品株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産

207,043

千円

固定資産

344,084

 

流動負債

△163,442

 

固定負債

△97,218

 

その他有価証券評価差額金

△44,015

 

現物配当

△51,021

 

株式売却に伴う付随費用

26,373

 

株式売却益

58,196

 

大黒屋食品株式の売却価額

280,000

 

株式売却に伴う付随費用

△26,373

 

大黒屋食品現金及び現金同等物

△81,218

 

差引:売却による収入

172,408

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主にコンビニエンスストア事業における店舗什器(器具備品)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主にコンビニエンスストア事業における店舗什器(器具備品)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料については重要性が乏しいことから、記載を省略しております。

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的で安全性の高い預金等に限定し、長期資金や短期的運転資金については銀行借入により調達する方針であります。また、デリバティブ及び投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3ヵ月以内の支払期日であります。

ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。リース契約は契約時に支払額が確定しており、金利変動リスクはありません。

デリバティブ取引は行っておりません。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は経理規程に従い、債権回収状況を定期的にモニタリングして債権ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や財務状況等を把握する体制としております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、担当部署が資金繰計画を作成し、毎月更新することなどにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

60,226

60,226

(2)長期貸付金

9,117

 

 

貸倒引当金(※)

△7,143

 

 

 

1,973

2,201

228

(3)敷金及び保証金

398,843

394,984

△3,858

資産計

1,586,907

1,583,276

△3,630

(1)リース債務

734,017

712,484

△21,533

(2)長期借入金

749,500

749,532

32

(3)長期預り金

643,042

639,915

△3,127

負債計

3,602,449

3,577,821

△24,628

(※)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

 

(注)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2022年2月28日)

非上場株式

92,000

 これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

71,219

71,219

(2)長期貸付金

6,689

 

 

貸倒引当金(※1)

△5,868

 

 

 

821

904

82

(3)敷金及び保証金

355,392

344,299

△11,093

資産計

427,433

416,422

△11,010

(1)リース債務

559,178

553,073

△6,104

(2)長期借入金(※2)

607,608

607,640

32

(3)長期預り金

611,190

603,987

△7,203

負債計

1,777,976

1,764,701

△13,275

(※)1.長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

2.1年内返済予定の長期借入金を含めた残高を記載しております。

3.「現金及び預金」「売掛金」「加盟店貸勘定」「立替金」「支払手形及び買掛金」「加盟店買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」「預り金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(注)1.市場価格のない株式等

(単位:千円)

 

区分

当連結会計年度

(2023年2月28日)

非上場株式

62,000

 これらについては、市場価格がないため、「(1)投資有価証券」には含めておりません。

 

2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

760,180

売掛金

32,132

加盟店貸勘定

123,013

立替金

168,411

長期貸付金

7,133

1,983

敷金及び保証金

18,094

65,471

50,327

264,949

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

797,096

売掛金

69,053

加盟店貸勘定

139,001

立替金

196,866

長期貸付金

4,706

1,983

敷金及び保証金

4,070

64,527

178,977

107,818

 

4.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

300,000

リース債務

175,101

171,465

147,688

140,782

77,612

21,366

長期借入金

200,400

200,400

200,400

148,300

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

700,000

リース債務

169,632

149,215

141,182

75,169

11,006

12,971

長期借入金

206,304

206,304

153,712

5,904

6,396

28,988

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2023年2月28日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

71,219

71,219

資産計

71,219

71,219

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2023年2月28日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

904

904

敷金及び保証金

344,299

344,299

資産計

345,203

345,203

リース債務

553,073

553,073

長期借入金

607,640

607,640

長期預り金

603,987

603,987

負債計

1,764,701

1,764,701

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期貸付金、敷金及び保証金

長期貸付金、敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引く方法により算定しており、また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

リース債務

リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様の取引を行った場合に想定される合理的に見積もられる利率で割り引く方法にて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引く方法にて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期預り金

長期預り金の時価については、合理的に見積りした返還予定時期に基づき、国債の利回り等適切な指標に準じた利率で割り引く方法にて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

2,553

2,216

336

(2)債券

(3)その他

小計

2,553

2,216

336

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

57,673

69,274

△11,601

(2)債券

(3)その他

小計

57,673

69,274

△11,601

合計

60,226

71,490

△11,264

(注)  非上場株式(連結貸借対照表計上額  92,000千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

52,383

49,134

3,249

(2)債券

(3)その他

小計

52,383

49,134

3,249

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

18,836

21,820

△2,984

(2)債券

(3)その他

小計

18,836

21,820

△2,984

合計

71,219

70,954

265

(注)  非上場株式(連結貸借対照表計上額  62,000千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

233,340

169,485

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

233,340

169,485

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

74,751

44,228

(2)債券

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

74,751

44,228

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、確定拠出年金制度、前払退職金制度及び確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

退職給付債務の期首残高

511,258千円

380,362千円

勤務費用

24,873

18,259

利息費用

3,859

2,921

数理計算上の差異の発生額

△5,941

6,474

退職給付の支払額

△135,859

△12,962

その他

△17,827

退職給付債務の期末残高

380,362

395,055

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

非積立型制度の退職給付債務

380,362千円

395,055千円

連結貸借対照表に計上された負債

380,362

395,055

 

 

 

退職給付に係る負債

380,362

395,055

連結貸借対照表に計上された負債

380,362

395,055

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

勤務費用

24,873千円

18,259千円

利息費用

3,859

2,921

数理計算上の差異の費用処理額

△25,046

△20,189

確定給付制度に係る退職給付費用

3,686

991

 

(4)退職給付に係る調整額

  退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

数理計算上の差異

△17,913千円

△26,663千円

合計

△17,913

26,663

 

(5)退職給付に係る調整累計額

  退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

未認識数理計算上の差異

51,480千円

24,816千円

合計

51,480

24,816

 

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

当連結会計年度

(2023年2月28日)

割引率

0.8%

0.8%

 

3.確定拠出制度及び前払退職金制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9,637千円、当連結会計年度13,064千円、従業員へ前払退職金として支給した金額は、前連結会計年度3,353千円、当連結会計年度2,589千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年2月28日)

 

当連結会計年度

(2023年2月28日)

繰延税金資産

 

 

 

減損損失

711,941千円

 

691,949千円

税務上の繰越欠損金(注)

2,845,378

 

2,624,720

資産除去債務

72,853

 

69,219

貸倒引当金

8,988

 

13,234

退職給付に係る負債

115,920

 

120,331

賞与引当金

3,678

 

5,174

投資有価証券評価損

22,557

 

22,527

未払事業所税

2,176

 

2,623

未払事業税

725

 

13,748

一括償却資産

281

 

187

その他

2,005

 

5,095

繰延税金資産小計

3,786,506

 

3,568,810

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△2,845,378

 

△2,624,720

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△941,122

 

△895,887

評価性引当額

△3,786,501

 

△3,520,607

繰延税金資産合計

5

 

48,203

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,630

 

673

その他有価証券評価差額金

△102

 

990

繰延税金負債合計

△3,733

 

1,664

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額

△3,727

 

46,538

 

     (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

325,206

697,677

248,607

85,266

1,488,621

2,845,378

評価性引当額

△325,206

△697,677

△248,607

△85,266

△1,488,621

△2,845,378

繰延税金資産

 

当連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

696,746

248,275

85,152

100,317

1,494,228

2,624,720

評価性引当額

696,746

248,275

85,152

100,317

1,494,228

△2,624,720

繰延税金資産

   (※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 店舗等の不動産賃貸借契約及び事業用借地権設定契約に伴う原状回復義務であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から1年~31年と見積り、割引率は△0.29%~2.13%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

期首残高

311,495千円

237,859千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

4,414

2,731

時の経過による調整額

1,828

1,782

資産除去債務の履行による減少額

81,648

△15,123

見積りの変更による増減額

1,769

期末残高

237,859

227,250

 

(賃貸等不動産関係)

 当社では、広島市その他の地域において、賃貸用の商業施設(土地を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は40,455千円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、減価償却費は3,933千円(販売費及び一般管理費に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は77,361千円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は営業費用に計上)、減価償却費は2,679千円(販売費及び一般管理費に計上)、減損損失は872千円(特別損失に計上)であります。

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

692,855

186,486

 

期中増減額

△506,398

485,099

 

期末残高

186,486

671,586

期末時価

228,560

942,401

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は、賃貸から自社使用へ変更(426,152千円)したもの、吸収分割及び除売却(76,312千円)によるものであります。

当連結会計年度の主な増加額は自社使用から賃貸へ変更(488,651千円)であり、主な減少額は減価償却費(2,679千円)及び減損損失(872千円)によるものであります。

3.期末の時価は、「不動産鑑定士による評価額」または「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

(3)当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

 

当連結会計年度

(千円)

 契約負債(期首残高)

10,989

 契約負債(期末残高)

8,933

(注)契約負債は加盟店加入時の加盟金収入であり、契約時に受領したものであります。加盟契約は契約期間満了まで契約で定められた権利・サービスの提供義務が継続することから、開店時の一時費用に充当される額を除き、契約期間に渡って収益認識されるものであります。

(4)残存履行義務に配分した取引価額

当連結会計年度末における未充足の履行義務は以下のとおりであります。

 

当連結会計年度

(千円)

 1年以内

3,579

 1年超

5,353

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループはコンビニエンスストアのフランチャイザーとして「ポプラ」「生活彩家」ブランドを運営するスマートストア事業と、株式会社ローソンのメガフランチャイザーとしてローソン・ポプラもしくはローソンブランドを運営するローソン・ポプラ事業を主な事業として、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、フランチャイズ形態を基礎とした商品・サービス別のセグメントから構成されており、「スマートストア事業」、「ローソン・ポプラ事業」の2つを報告セグメントとしております。

「スマートストア事業」は、施設内店舗に最適な商品・サービスを低コストで提供する運営体制を形成しており、また、自社工場を保有し、製造した商品の販売もおこなっております。「ローソン・ポプラ事業」は主に路面型でフルスペックのコンビニであり、ローソン店舗の特長である高付加価値の商品・サービスを提供しております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、当連結会計年度末より、経営実態に照らした業績管理区分の見直しを行い、各報告セグメントにおける本社費用及びセグメント資産の各セグメントに対する配分方法の変更を行っております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

3.報告セグメントごとの営業総収入、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの売上高の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「スマートストア事業」の営業総収入は120,931千円減少、セグメント利益は2,056千円増加しております。「ローソン・ポプラ事業」は営業総収入が8,476千円減少しております。

4.報告セグメントごとの営業総収入、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1、4

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

スマートストア事業

ローソン・ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業総収入

5,224,597

7,234,925

12,459,522

1,170,002

13,629,524

13,629,524

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

5,224,597

7,234,925

12,459,522

1,170,002

13,629,524

13,629,524

セグメント利益又は損失(△)

564,411

192,042

756,453

14,318

742,135

357,285

1,099,420

セグメント資産

1,767,837

377,681

2,145,519

150,696

2,296,215

1,883,461

4,179,676

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

80,180

3,046

83,226

4,389

87,616

17,652

105,268

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

70,112

70,112

8,044

78,156

78,156

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品製造卸事業、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、 主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、配分されていない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない金融資産及び本社の土地・建物等であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4.「その他」を構成していた連結子会社大黒屋食品株式会社については、当社の保有する全株式を 2021年10月8日付でまるか食品株式会社に譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外しております。

 

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

スマートストア事業

ローソン・ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

加盟店からの収入

2,759,267

1,438,803

4,198,071

4,198,071

4,198,071

直営店舗の売上

748,936

5,694,761

6,443,697

829,609

7,273,306

7,273,306

その他の収入

1,356,920

110,996

1,467,916

6,802

1,474,719

1,474,719

顧客との契約から生じる収益

4,865,124

7,244,561

12,109,685

836,412

12,946,097

12,946,097

その他の収益(注)4

118,796

118,796

118,796

118,796

外部顧客への営業総収入

4,983,920

7,244,561

12,228,481

836,412

13,064,893

13,064,893

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

4,983,920

7,244,561

12,228,481

836,412

13,064,893

13,064,893

セグメント利益又は損失(△)

139,348

437,800

298,452

21,390

319,843

264,196

55,647

セグメント資産

1,514,265

450,031

1,964,297

148,028

2,112,325

1,759,787

3,872,113

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

99,170

408

99,579

5,165

104,744

7,497

112,242

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

222,395

222,395

2,434

224,829

3,400

228,229

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、 主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、配分されていない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない金融資産及び本社の土地・建物等であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく賃貸収入等であります。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業総収入

本邦以外の外部顧客への営業総収入がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業総収入のうち、連結損益計算書の営業総収入の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)営業総収入

本邦以外の外部顧客への営業総収入がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業総収入のうち、連結損益計算書の営業総収入の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

スマートストア事業

ローソン・ポプラ事業

減損損失

7,011

7,011

7,011

7,011

 

当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

スマートストア事業

ローソン・ポプラ事業

減損損失

318,052

586

318,639

3,506

322,145

322,145

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)及び当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)及び当連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2021年3月1日 至2022年2月28日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

 

主要株主

その他の関係会社

 

㈱ローソン

東京都

品川区

 

58,506,644

小売業

(被所有)
直接 18.27

業務・資本

提携

 

商品供給継続のための一部負担金の受入

66,000

不動産賃貸

141,500

預り敷金

80,345

エリアフランチャイズ契約金

74,285

吸収分割契約に伴う資産譲渡

690,445

店舗資産譲渡

42,793

 

当連結会計年度(自2022年3月1日 至2023年2月28日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

 

主要株主

その他の関係会社

 

㈱ローソン

東京都

品川区

 

58,506,644

小売業

(被所有)
直接 18.26

業務・資本

提携

 

不動産賃貸

136,150

預り敷金

77,345

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

店舗の土地・建物の賃貸を行っており、賃貸料については近隣相場を勘案し、交渉のうえで決定しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2021年3月1日 至2022年2月28日)及び当連結会計年度(自2022年3月1日 至2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

1株当たり純資産額

△36.43円

△58.90円

1株当たり当期純損失(△)

△43.99円

△20.17円

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末

(2022年2月28日)

当連結会計年度末

(2023年2月28日)

純資産の部の合計額(千円)

△429,433

△694,242

純資産の部の合計額から控除する金額

(千円)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

△429,433

△694,242

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

11,787,042

11,787,031

3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年3月1日

至 2022年2月28日)

当連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△518,492

△237,796

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△518,492

△237,796

普通株式の期中平均株式数(株)

11,787,111

11,787,034

 

(重要な後発事象)

(第三者割当による種類株式の発行、定款の一部変更並びに資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金処分)

 当社は、2023年4月26日開催の取締役会において、第三者割当による種類株式の発行、定款の一部変更並びに資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金処分について決議いたしました。

 

① HiCAP4号投資事業有限責任組合およびMIT広域再建支援 投資事業有限責任組合を引受先として、第三者割当の方法により、総額700,000千円のA種種類株式を発行すること

② 本種類株式に関する規定の新設その他事項に関する変更等に係る定款の一部変更を行うこと

③ 本第三者割当と同時に、資本金の額及び資本準備金の額を減少すること

④ 2023年5月30日に開催の定時株主総会に本第三者割当に係る議案及び本定款変更に係る議案を付議すること

 

なお、本第三者割当は、本定時株主総会において、上記の本定款変更及び本第三者割当に係る各議案の承認が得られております。また、本資本金等の額の減少は、本第三者割当に係る払込みを条件としております。なお、本資本金等の額の減少は、連結貸借対照表の純資産の部における振替処理であり、当社の純資産に変動を生じさせるものでありません。

 

Ⅰ.本第三者割当による種類株式の発行について

1.募集の概要

(1)

募集株式の種類および数

A種種類株式 14,000株

(2)

払込金額

1株につき金 50,000円

(3)

払込総額

700,000千円

(4)

増加する資本金

350,000千円

(5)

増加する資本準備金

350,000千円

(6)

払込期日

2023年5月31日

(7)

募集または割当方法

第三者割当の方法により、A種種類株式をそれぞれ以下のとおり割り当てる。

HiCAP4号投資事業有限責任組合          6,000株

MIT広域再建支援 投資事業有限責任組合 8,000株

(8)

募集株式の内容

A種種類株式の発行は、本定時株主総会において、本第三者割当増資及び本定款変更に係る各議案の承認が得られること、その他本第三者割当に係る株式引受契約に定める前提条件が満たされることを条件としております。

 

2.調達する資金の額、使途及び支出予定時期

(1)調達する資金の額

払込金額の総額

700,000千円

発行諸費用の概算額

 50,000千円

差引手取概算額

650,000千円

(注)発行諸費用の概算額の内訳は、当社フィナンシャルアドバイザー(株式会社MIT Corporate Advisory Services)に対するアドバイザリー費用(本第三者割当の実施に係るサポート費用として3,000千円及び本第三者割当の成功報酬として25,000千円)、弁護士費用、A種種類株式に係る価値評価費用、デュー・ディリジェンス対応費用並びにその他事務費用(有価証券届出書作成費用、払込取扱銀行手数料、割当予定先の反社会的勢力との関係のチェックを含む調査費用、登記関連費用及び定時株主総会開催費用等)の合計であります。

なお、消費税等は含まれておりません。

 

(2)調達する資金の具体的な使途

具体的な使途

金額(千円)

支出時期

冷凍製造設備の製造能力向

上と増設

282,000

2023年8月~2026年2月

設備レンタル方式の新たな

フランチャイズ契約の運用

200,000

2023年7月~2026年2月

新型セルフ決済用POS端

末の開発等のシステム投資

168,000

2023年6月~2025年2月

合計

650,000

(注)1.資金を使用する優先順位は現時点では定めておらず、支出時期が早い事項から順次充当する予定です。

2.今回調達した資金について、実際に支出するまでは、当社金融機関普通預金口座にて管理することとして

います。

 

Ⅱ.本資本金等の額の減少ならびに剰余金処分について

(1) 資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分の目的

今後の資本政策の柔軟性・機動性の確保と税負担の軽減を図るため、本第三者割当と同時に、資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分を行います。なお、本資本金等の額の減少ならびに剰余金処分は、本第三者割当の効力が生ずることを条件としております。

(2) 資本金及び資本準備金の額の減少の内容

会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるものです。

 ①  減少する資本金及び資本準備金の額

 資本金     3,258,867千円 のうち 3,228,867千円

 資本準備金   1,033,739千円 のうち 1,033,739千円

 ②  増加するその他資本剰余金の額

 その他資本剰余金           4,262,606千円

(3) 剰余金の処分の内容

会社法第452条に基づき、上記の資本金及び資本剰余金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損填補に充当いたします。

 ①  減少するその他資本剰余金の額

   その他資本剰余金         4,262,606千円

 ②  増加する繰越利益剰余金の額

   繰越利益剰余金          4,262,606千円

(4) 資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程

 ①  取締役会決議日     2023年4月26日

 ②  債権者異議申述公告日  2023年4月27日

 ③  債権者異議申述最終期日 2023年5月26日

 ④  株主総会決議日     2023年5月30日

 ⑤  効力発生日       2023年5月31日(予定)

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

300,000

700,000

0.45

1年以内に返済予定の長期借入金

200,400

206,304

0.76

1年以内に返済予定のリース債務

175,101

169,632

3.31

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

549,100

401,304

0.78

2024年3月~

2033年1月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

558,915

389,545

3.42

2024年3月~

2029年10月

その他有利子負債

 

 

 

 

 未払金

58,683

39,217

0.89

 長期未払金(1年以内に返済予定のものを除く。)

40,472

1,254

0.94

2024年3月~

2024年7月

合計

1,882,673

1,907,258

 (注)1.借入金の平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載することとしております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているものについては、記載を省略し、原則法のみ記載しております。

3.未払金及び長期未払金(固定負債「その他」)の平均利率については、約定における支払委託料率を参考に記載しております。

4.長期借入金、リース債務及び長期未払金(いずれも1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は、以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

206,304

153,712

5,904

6,396

リース債務

149,215

141,182

75,169

11,006

長期未払金

1,254

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業総収入(千円)

3,454,228

6,903,413

10,013,076

13,064,893

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期(当期)純損失(△)(千円)

△38,400

43,626

61,871

△229,930

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)(千円)

△45,190

21,605

22,391

△237,796

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円)

△3.83

1.83

1.90

△20.17

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△3.83

5.67

0.07

△22.07