2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,523,088

1,662,098

売掛金

45,857

69,237

販売用不動産

288,995

前払費用

403,503

528,458

その他

※1     18,608

※1     28,720

貸倒引当金

3,952

10,205

流動資産合計

1,987,105

2,567,305

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備及び構築物

86,859

84,196

工具、器具及び備品

23,460

32,518

有形固定資産合計

110,320

116,715

無形固定資産

 

 

のれん

55,095

47,225

ソフトウエア

59,435

157,993

その他

137,488

146,981

無形固定資産合計

252,019

352,199

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

115,912

115,912

差入保証金

161,392

199,568

繰延税金資産

68,856

73,505

その他

168,599

183,453

貸倒引当金

8,737

13,952

投資その他の資産合計

506,024

558,486

固定資産合計

868,364

1,027,402

資産合計

2,855,469

3,594,707

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※1     115,119

※1     145,378

未払法人税等

197,817

192,613

未払消費税等

68,614

77,622

前受収益

204,282

270,393

賞与引当金

47,401

54,680

1年内返済予定の長期借入金

39,080

25,000

その他

54,319

73,695

流動負債合計

726,635

839,382

固定負債

 

 

長期借入金

25,000

預り保証金

289,955

233,496

退職給付引当金

7,200

10,800

資産除去債務

46,491

51,331

その他

909

固定負債合計

369,556

295,627

負債合計

1,096,191

1,135,010

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

56,747

63,804

資本剰余金

 

 

資本準備金

409,558

416,615

その他資本剰余金

372,905

372,905

資本剰余金合計

782,463

789,520

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,083,855

1,767,848

利益剰余金合計

1,083,855

1,767,848

自己株式

180,516

180,516

株主資本合計

1,742,550

2,440,656

新株予約権

16,726

19,040

純資産合計

1,759,277

2,459,697

負債純資産合計

2,855,469

3,594,707

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

6,171,417

7,869,318

売上原価

3,640,183

4,712,070

売上総利益

2,531,234

3,157,248

販売費及び一般管理費

※1 ※2   1,723,160

※1 ※2   2,065,916

営業利益

808,074

1,091,331

営業外収益

 

 

受取手数料

※1     8,209

※1     15,300

その他

※1       16

※1       289

営業外収益合計

8,225

15,589

営業外費用

 

 

支払利息

422

227

為替差損

1,794

1,269

自己株式取得費用

815

その他

252

212

営業外費用合計

3,285

1,709

経常利益

813,014

1,105,211

税引前当期純利益

813,014

1,105,211

法人税、住民税及び事業税

277,323

337,629

法人税等調整額

23,825

4,648

法人税等合計

253,497

332,980

当期純利益

559,517

772,230

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 支払賃料

 

 

3,556,413

97.7

 

4,598,348

97.6

Ⅱ 経費

 

 

 

 

 

 

 

1 支払手数料

 

51,265

 

 

62,888

 

 

2 その他

 

32,503

83,769

2.3

50,833

113,721

2.4

当期売上原価

 

 

3,640,183

100.0

 

4,712,070

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

その他

利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

419,905

399,811

582,552

80,332

1,321,936

10,573

1,332,510

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

9,747

9,747

 

 

 

19,495

 

19,495

剰余金の配当

 

 

 

58,214

 

58,214

 

58,214

減資

372,905

 

372,905

 

 

 

当期純利益

 

 

 

559,517

 

559,517

 

559,517

自己株式の取得

 

 

 

 

100,183

100,183

 

100,183

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

6,153

6,153

当期変動額合計

363,157

9,747

372,905

501,303

100,183

420,614

6,153

426,767

当期末残高

56,747

409,558

372,905

1,083,855

180,516

1,742,550

16,726

1,759,277

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

その他

利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

56,747

409,558

372,905

1,083,855

180,516

1,742,550

16,726

1,759,277

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

7,056

7,056

 

 

 

14,113

 

14,113

剰余金の配当

 

 

 

88,237

 

88,237

 

88,237

当期純利益

 

 

 

772,230

 

772,230

 

772,230

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

2,313

2,313

当期変動額合計

7,056

7,056

683,992

698,106

2,313

700,419

当期末残高

63,804

416,615

372,905

1,767,848

180,516

2,440,656

19,040

2,459,697

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備        10~18年

構築物          10年

工具、器具及び備品     3~10年

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(3~5年)に基づいております。

 

4 のれんの償却方法及び償却期間

 10年間で均等償却を行っております。

 

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

   7 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常時点)は以下のとおりであります。

 

   遊休資産活用事業

a.月極駐車場サブリースサービス

 月極駐車場サブリースサービスは、駐車場の貸借に伴う賃料収入、契約手数料等で構成されております。顧客との賃貸借契約を締結する際の契約手数料等については、契約締結を履行義務として識別し、契約締結により履行義務が一時点で充足されるため、当該契約締結時点で収益を認識しております。また、顧客との賃貸借契約に基づく賃料収入等については企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」等に従い収益を認識しております。

 

b.月極駐車場紹介サービス

 駐車場紹介サービスは、駐車場の貸借の際に借主と貸主の間に立ち、賃貸借契約の仲介を行っております。駐車場紹介サービスでは、契約駐車場の選定及び契約に向けた調整等を履行義務として識別し、当該履行義務は賃貸借契約が締結される一時点で充足されるものであり、当該契約締結時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。

 

のれんを含む固定資産の減損損失の認識の要否

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

スマート空間予約事業に関する資産グループののれんを含む固定資産の帳簿価額

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

のれん

55,095

47,225

ソフトウエア

12,238

5,689

合計

67,334

52,914

 

(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報については、「第5 経理の状況 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。

 

(会計方針の変更)

    (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、独立掲記をしておりました有形固定資産の「構築物」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より、有形固定資産の「建物附属設備及び構築物」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、有形固定資産の「構築物」36千円は、有形固定資産の「建物附属設備及び構築物」86,859千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

330千円

1,031千円

短期金銭債務

28,682

33,792

 

※2 保証債務

関係会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

株式会社CGworks

1,652千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

その他営業取引高

22,744千円

33,870千円

営業取引以外の取引による取引高

8,209

15,300

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10%、当事業年度10%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90%、当事業年度90%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

給料手当

655,235千円

815,228千円

減価償却費

58,377

103,833

貸倒引当金繰入額

6,422

15,008

賞与引当金繰入額

47,401

50,755

退職給付費用

1,800

4,200

 

(有価証券関係)

子会社株式

 市場価値のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

当事業年度

子会社株式

115,912千円

115,912千円

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

7,754千円

 

9,473千円

未払事業税

21,556

 

21,979

賞与引当金

18,774

 

21,656

資産調整勘定

15,041

 

7,193

減価償却超過額

8,230

 

18,539

資産除去債務

16,081

 

17,755

その他

9,516

 

6,582

繰延税金資産小計

96,955

 

103,179

評価性引当額

△16,293

 

△17,967

繰延税金資産合計

80,662

 

85,211

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△11,805

 

△11,706

繰延税金負債合計

△11,805

 

△11,706

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額

68,856

 

73,505

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

34.6%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

0.3

住民税均等割

0.3

 

0.2

税率変更

△0.7

 

税額控除

△1.9

 

△4.8

納付差額

△1.7

 

のれん償却額

0.3

 

0.2

評価性引当額の増減

0.4

 

0.2

その他

△0.4

 

△0.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.2

 

30.1

 

 

 

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価

償却累計額

又は

償却累計額

当期償却額

差引当期末帳簿価額

有形固定資産

建物附属設備

及び構築物

114,378

8,519

122,897

38,701

11,182

84,196

工具、器具及び備品

61,442

27,361

550

88,254

55,735

18,226

32,518

175,820

35,881

550

211,152

94,436

29,409

116,715

無形固定資産

のれん

78,708

78,708

31,483

7,870

47,225

ソフトウエア

156,409

172,982

329,392

171,399

74,424

157,993

その他

137,488

185,076

175,583

146,981

146,981

372,606

358,059

175,583

555,082

202,882

82,295

352,199

(注)1 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備

事務所設備工事

8,519千円

ソフトウエア

CarParking One

37,834千円

 

 

 

2 無形固定資産の「その他」はソフトウエア仮勘定であり、増加はCarParkingへの機能追加等の自社利用目的のソフトウエアの開発、減少は「ソフトウエア」への振替であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

12,689

25,452

13,983

24,158

賞与引当金

47,401

54,680

47,401

54,680

退職給付引当金

7,200

4,200

600

10,800

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。