第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,451,657

1,369,894

受取手形及び売掛金

520,372

416,740

契約資産

31,496

51,808

仕掛品

2,332

349

前払費用

88,499

108,645

その他

9,043

13,004

貸倒引当金

2,089

1,879

流動資産合計

2,101,313

1,958,562

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

71,305

71,305

減価償却累計額

51,391

52,728

建物(純額)

19,913

18,576

工具、器具及び備品

233,291

239,085

減価償却累計額

195,897

202,374

工具、器具及び備品(純額)

37,394

36,711

有形固定資産合計

57,307

55,287

無形固定資産

 

 

のれん

361,824

300,711

ソフトウエア

381,199

351,881

ソフトウエア仮勘定

20,138

32,587

その他

15,446

14,531

無形固定資産合計

778,609

699,712

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

56,193

52,845

長期前払費用

30,158

80,634

繰延税金資産

62,140

51,787

差入保証金

77,806

78,478

その他

2,487

1,236

貸倒引当金

1,449

635

投資その他の資産合計

227,338

264,346

固定資産合計

1,063,254

1,019,346

資産合計

3,164,568

2,977,909

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

29,188

53,001

短期借入金

250,000

250,000

1年内返済予定の長期借入金

243,019

204,517

未払金

306,408

260,086

未払法人税等

39,514

43,523

預り金

62,764

61,500

契約負債

61,730

71,447

賞与引当金

25,367

37,229

受注損失引当金

610

株主優待引当金

6,331

その他

209

165

流動負債合計

1,018,203

988,414

固定負債

 

 

長期借入金

141,510

62,345

資産除去債務

21,662

21,662

固定負債合計

163,172

84,007

負債合計

1,181,375

1,072,421

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

318,065

318,065

資本剰余金

411,175

400,144

利益剰余金

1,282,821

1,288,356

自己株式

89,330

160,827

株主資本合計

1,922,732

1,845,739

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

21,114

20,307

その他の包括利益累計額合計

21,114

20,307

非支配株主持分

39,346

39,441

純資産合計

1,983,193

1,905,488

負債純資産合計

3,164,568

2,977,909

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

1,812,165

1,851,715

売上原価

681,969

795,467

売上総利益

1,130,195

1,056,248

販売費及び一般管理費

※1 919,928

※1 949,491

営業利益

210,266

106,756

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

2,498

7,713

持分法による投資利益

1,393

807

その他

3,202

259

営業外収益合計

7,094

8,780

営業外費用

 

 

支払利息

2,211

1,802

為替差損

321

投資有価証券評価損

2,274

4,154

長期前払費用償却

1,302

その他

219

461

営業外費用合計

4,705

8,043

経常利益

212,655

107,493

特別損失

 

 

減損損失

※2 4,458

※2 2,779

特別損失合計

4,458

2,779

税金等調整前四半期純利益

208,197

104,714

法人税、住民税及び事業税

42,912

39,845

法人税等調整額

22,995

10,353

法人税等合計

65,908

50,199

四半期純利益

142,289

54,514

非支配株主に帰属する四半期純利益

11,011

1,796

親会社株主に帰属する四半期純利益

131,277

52,718

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

142,289

54,514

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,560

806

その他の包括利益合計

6,560

806

四半期包括利益

135,728

53,708

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

124,716

51,911

非支配株主に係る四半期包括利益

11,011

1,796

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

208,197

104,714

減価償却費

91,973

85,407

のれん償却額

61,112

61,112

賞与引当金の増減額(△は減少)

447

11,870

貸倒引当金の増減額(△は減少)

911

1,023

受取利息及び受取配当金

2,498

7,713

株主優待引当金の増減額(△は減少)

6,331

支払利息

2,211

1,802

受注損失引当金の増減額(△は減少)

2,148

610

減損損失

4,458

2,779

持分法による投資損益(△は益)

1,393

807

仕入債務の増減額(△は減少)

17,247

23,813

投資有価証券評価損益(△は益)

2,274

4,154

売上債権の増減額(△は増加)

3,711

102,369

契約資産の増減額(△は増加)

53,214

20,311

契約負債の増減額(△は減少)

6,888

9,716

前払費用の増減額(△は増加)

3,098

5,514

長期前払費用の増減額(△は増加)

2,059

41,063

未払金の増減額(△は減少)

42,137

44,107

その他

2,324

2,943

小計

380,319

291,197

利息及び配当金の受取額

317

5,927

利息の支払額

2,310

1,821

法人税等の支払額

22,070

34,625

営業活動によるキャッシュ・フロー

356,255

260,678

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

14,459

412

有形固定資産の取得による支出

9,166

6,240

無形固定資産の取得による支出

79,948

62,628

差入保証金の差入による支出

690

その他

3,769

438

投資活動によるキャッシュ・フロー

99,806

68,709

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

133,324

117,667

自己株式の取得による支出

99,979

配当金の支払額

43,694

46,213

非支配株主への配当金の支払額

1,252

1,025

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

7,750

財務活動によるキャッシュ・フロー

178,270

272,635

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,431

183

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

76,748

80,849

現金及び現金同等物の期首残高

1,259,748

1,375,332

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,336,496

1,294,482

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

  至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

80,951千円

78,015千円

給与賞与

325,794

353,070

広告宣伝費

47,634

50,378

販売促進費

50,333

48,340

賞与引当金繰入額

25,726

24,225

貸倒引当金繰入額

1,616

2

株主優待引当金繰入額

6,331

 

※2 減損損失

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

大阪市北区

アドエビス

ソフトウェア

当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

当第2四半期連結累計期間において、サービス提供用の自社利用ソフトウェアのうち一部オプション機能のサービス提供終了を決定したことにより、減損の兆候を認識し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失4,458千円を計上しております。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローが見込めないことからゼロとして評価しております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

大阪市北区

アドエビス

ソフトウェア

当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

当第2四半期連結累計期間において、サービス提供用の自社利用ソフトウェアのうち一部オプション機能のサービス提供終了を決定したことにより、減損の兆候を認識し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失2,779千円を計上しております。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローが見込めないことからゼロとして評価しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

1,407,816千円

1,369,894千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△71,319千円

△75,411千円

現金及び現金同等物

1,336,496千円

1,294,482千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日
定時株主総会

普通株式

43,825

利益剰余金

    7.00

2022年9月30日

2022年12月26日

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 2023年1月20日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を23,600株処分いたしました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本剰余金が6,887千円、利益剰余金が3,874千円減少し、自己株式が25,393千円減少しております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年11月17日
取締役会

普通株式

46,533

利益剰余金

7.40

2023年9月30日

2023年12月7日

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(1)自己株式の取得

2023年11月6日開催の取締役会決議に基づき、自己株式154,600株の取得を行いました。この結果、当第2四半期連結累計期間において自己株式が99,979千円増加しております。

 

(2)自己株式の処分

2024年1月19日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式を36,100株処分いたしました。この結果、当第2四半期連結累計期間において利益剰余金が4,404千円減少し、自己株式が28,482千円減少しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

マーケティング

DX支援事業

コマース

支援事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,492,463

319,701

1,812,165

1,812,165

その他の収益

外部顧客への売上高

1,492,463

319,701

1,812,165

1,812,165

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,008

3,120

4,128

4,128

1,493,471

322,821

1,816,293

4,128

1,812,165

セグメント利益

157,534

54,449

211,983

1,716

210,266

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去4,800千円及びのれん償却額△6,516千円であります。

2.セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「マーケティングDX支援事業」において、アドエビスの管理画面リニューアルに伴い一部機能の提供を終了することを決定したことにより、当該機能に係るソフトウェアについて減損処理を行い、減損損失4,458千円を計上しました。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

マーケティング

DX支援事業

コマース

支援事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,436,675

415,040

1,851,715

1,851,715

その他の収益

外部顧客への売上高

1,436,675

415,040

1,851,715

1,851,715

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,040

1,040

1,040

1,437,716

415,040

1,852,756

1,040

1,851,715

セグメント利益

78,216

25,677

103,894

2,862

106,756

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去6,120千円及びのれん償却額△3,258千円であります。

2.セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

第2四半期連結累計期間より、事業戦略をより明確に表現するため、セグメント名称を「マーケティングプラットフォーム事業」から「マーケティングDX支援事業」、「商流プラットフォーム事業」から「コマース支援事業」へそれぞれ変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、上記の変更を踏まえて作成・記載しております。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社間の合併)

当社の連結子会社である株式会社イーシーキューブと株式会社EC-CUBE Innovationsは、株式会社イーシーキューブを存続会社、株式会社EC-CUBE Innovationsを消滅会社とする吸収合併を行いました。

 

1.合併の概要

(1)企業の名称及び事業の内容

存続企業の名称   :株式会社イーシーキューブ

事業の内容     :ECオープンプラットフォームの開発・提供

消滅企業の名称   :株式会社EC-CUBE Innovations

事業の内容     :EC-CUBEをベースとしたECサイト制作、

           クラウドECサービス「Media EC FANTAS」の提供、他

 

(2)合併の目的

EC構築からシステム運用までシームレスな垂直統合サービスの提供に向けた体制強化のためであります。

 

(3)合併の日程

2024年1月1日

 

(4)合併の法的形式

株式会社イーシーキューブを存続会社、株式会社EC-CUBE Innovationsを消滅会社とする吸収合併方式

 

(5)合併後の企業名称

株式会社イーシーキューブ

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を行っております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

20.94円

8.54円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

131,277

52,718

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

131,277

52,718

普通株式の期中平均株式数(株)

6,268,002

6,176,302

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

20.93円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

3,313

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第4回新株予約権

新株予約権の目的となる株式の数 41,586株

(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。