第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,860

18,099

売掛金及び契約資産

8,189

8,871

営業投資有価証券

5,552

4,645

棚卸資産

4

0

未収入金

5,510

5,252

その他

2,563

2,902

貸倒引当金

183

310

流動資産合計

40,498

39,462

固定資産

 

 

有形固定資産

216

202

無形固定資産

 

 

のれん

491

459

その他

480

474

無形固定資産合計

971

934

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,848

8,380

敷金及び保証金

299

299

繰延税金資産

444

409

その他

4

3

貸倒引当金

3

投資その他の資産合計

8,597

9,090

固定資産合計

9,785

10,227

資産合計

50,283

49,689

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,898

8,018

1年内返済予定の長期借入金

1,000

未払法人税等

39

39

契約負債

38

75

賞与引当金

372

149

その他

2,445

3,090

流動負債合計

11,794

11,374

固定負債

 

 

長期借入金

4,000

4,000

繰延税金負債

423

591

資産除去債務

173

174

固定負債合計

4,596

4,765

負債合計

16,391

16,139

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,212

8,212

資本剰余金

3,843

3,843

利益剰余金

14,043

13,437

株主資本合計

26,098

25,493

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,356

1,765

為替換算調整勘定

1,872

2,369

その他の包括利益累計額合計

3,229

4,134

新株予約権

0

0

非支配株主持分

4,563

3,921

純資産合計

33,892

33,550

負債純資産合計

50,283

49,689

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

収益

3,355

4,263

売上原価

1,054

1,298

売上総利益

2,301

2,965

販売費及び一般管理費

2,651

2,441

営業利益又は営業損失(△)

350

524

営業外収益

 

 

投資事業組合運用益

745

その他

2

3

営業外収益合計

2

749

営業外費用

 

 

支払利息

2

2

為替差損

0

投資事業組合運用損

19

その他

0

0

営業外費用合計

22

3

経常利益又は経常損失(△)

370

1,269

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

償却債権取立益

0

0

事業譲渡益

2

その他

0

特別利益合計

0

3

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

減損損失

1

子会社清算損

16

特別損失合計

1

17

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

372

1,256

法人税等

51

101

四半期純利益又は四半期純損失(△)

320

1,155

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

102

451

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

218

704

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

320

1,155

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

363

27

為替換算調整勘定

34

496

その他の包括利益合計

328

469

四半期包括利益

648

1,624

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

473

1,609

非支配株主に係る四半期包括利益

175

14

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

372

1,256

減価償却費

83

56

のれん償却額

15

31

貸倒引当金の増減額(△は減少)

80

130

賞与引当金の増減額(△は減少)

366

222

受取利息及び受取配当金

0

0

支払利息

2

2

投資事業組合運用損益(△は益)

19

745

投資有価証券売却損益(△は益)

0

子会社清算損益(△は益)

16

事業譲渡損益(△は益)

2

減損損失

1

固定資産除却損

0

0

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

1,005

682

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

41

416

仕入債務の増減額(△は減少)

1,506

119

未収入金の増減額(△は増加)

236

257

未払金の増減額(△は減少)

1,522

255

未払費用の増減額(△は減少)

37

13

未払消費税等の増減額(△は減少)

38

123

その他

133

16

小計

158

1,016

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

2

2

法人税等の支払額

1,539

44

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,384

968

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

8

無形固定資産の取得による支出

60

59

無形固定資産の売却による収入

0

投資有価証券の取得による支出

174

240

投資有価証券の売却による収入

0

投資有価証券の払戻による収入

1,375

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

268

事業譲渡による収入

2

その他

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

512

1,078

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

84

1,000

新株予約権の発行による収入

0

非支配株主への払戻による支出

1,452

656

配当金の支払額

1,161

1,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,698

2,957

現金及び現金同等物に係る換算差額

14

148

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,580

761

現金及び現金同等物の期首残高

26,471

18,860

現金及び現金同等物の四半期末残高

21,891

18,099

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

21,891百万円

18,099百万円

現金及び現金同等物

21,891百万円

18,099百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月13日

取締役会

普通株式

1,170

67.0

2022年12月31日

2023年3月3日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月13日

取締役会

普通株式

1,309

75.0

2023年12月31日

2024年3月6日

利益剰余金

(注)2024年2月13日取締役会決議による1株当たり配当額には、記念配当(特別配当)30.0円を含んでおります。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1 報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

Marketing

事業

Financial Services事業

Investment

事業

収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

3,273

80

1

3,355

3,355

セグメント間の内部収益又は振替高

12

0

0

12

12

3,286

80

1

3,368

12

3,355

セグメント利益

又は損失(△)

540

102

84

353

704

350

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△704百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△703百万円が含まれています。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1 報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

Marketing

事業

Financial Services事業

Investment

事業

収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収益

3,103

133

1,025

4,263

4,263

セグメント間の内部収益又は振替高

18

0

0

18

18

3,122

133

1,025

4,281

18

4,263

セグメント利益

又は損失(△)

693

190

559

1,062

538

524

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△538百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△542百万円が含まれています。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントの変更等に関する事項

 当第1四半期連結会計期間より、グループ経営資源を集約し、多様な顧客ニーズへの対応と営業効率の両立を含む、経営効率を目的とした会社組織の変更に伴い、報告セグメントを従来の「デジタルシフト事業」及び「広告事業」から、「Marketing事業」及び「Financial Services事業」に変更するとともに、「金融投資事業」を「Investment事業」にセグメント名称を変更しております。

 なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

3 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

  前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

Marketing事業

Financial

Services事業

Investment事業

一時点で移転される財又はサービス

233

233

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

3,040

80

3,120

顧客との契約から生じる収益

3,273

80

3,354

その他の収益

1

1

外部顧客からの収益

3,273

80

1

3,355

 

  当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

Marketing事業

Financial

Services事業

Investment事業

一時点で移転される財又はサービス

267

267

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,836

133

2,970

顧客との契約から生じる収益

3,103

133

3,237

その他の収益

1,025

1,025

外部顧客からの収益

3,103

133

1,025

4,263

(注) 報告セグメントの変更等に関する事項

 当第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 なお、前第1四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり

四半期純損失(△)

△12円50銭

40円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△218

704

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△218

704

普通株式の期中平均株式数(株)

17,471,457

17,459,907

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年2月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。なお、1株当たりの金額には、記念配当(特別配当)30.0円を含んでおります。

(1)配当金の総額………………………………………1,309百万円

(2)1株当たりの金額…………………………………75円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年3月6日

 (注) 2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。