第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,882

12,861

売掛金

395

412

有価証券

10

117

販売用不動産

11,400

18,816

仕掛販売用不動産

4,954

9,484

その他

860

1,352

流動資産合計

39,504

43,045

固定資産

 

 

有形固定資産

185

211

無形固定資産

 

 

のれん

407

355

その他

5

4

無形固定資産合計

413

359

投資その他の資産

1,610

1,704

固定資産合計

2,209

2,276

資産合計

41,714

45,322

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

606

153

短期借入金

500

1,318

1年内償還予定の社債

20

820

1年内返済予定の長期借入金

974

2,145

未払法人税等

1,737

89

その他

1,159

1,362

流動負債合計

4,998

5,888

固定負債

 

 

社債

2,130

1,320

長期借入金

10,240

15,334

繰延税金負債

1

16

資産除去債務

35

33

その他

145

226

固定負債合計

12,553

16,931

負債合計

17,551

22,820

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,125

4,125

資本剰余金

4,911

4,941

利益剰余金

15,118

13,507

自己株式

375

623

株主資本合計

23,780

21,951

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

180

その他の包括利益累計額合計

0

180

非支配株主持分

382

370

純資産合計

24,162

22,501

負債純資産合計

41,714

45,322

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

11,713

8,977

売上原価

9,499

7,512

売上総利益

2,213

1,465

販売費及び一般管理費

1,108

1,145

営業利益

1,104

320

営業外収益

 

 

有価証券運用益

49

81

投資有価証券売却益

3

14

持分法による投資利益

0

その他

30

8

営業外収益合計

83

106

営業外費用

 

 

支払利息

69

76

持分法による投資損失

4

長期前払費用償却

4

5

支払手数料

0

3

その他

5

1

営業外費用合計

83

87

経常利益

1,104

338

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

6

特別利益合計

6

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

特別損失合計

3

税金等調整前四半期純利益

1,104

341

法人税、住民税及び事業税

312

48

法人税等調整額

77

110

法人税等合計

390

159

四半期純利益

714

181

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

13

12

親会社株主に帰属する四半期純利益

701

193

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

714

181

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

180

持分法適用会社に対する持分相当額

0

0

その他の包括利益合計

0

180

四半期包括利益

714

361

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

701

373

非支配株主に係る四半期包括利益

13

12

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,104

341

減価償却費

105

159

のれん償却額

52

52

支払利息

69

76

持分法による投資損益(△は益)

4

0

有価証券運用損益(△は益)

49

81

投資有価証券売却及び評価損益(△は益)

3

21

売上債権の増減額(△は増加)

15

17

棚卸資産の増減額(△は増加)

11,198

12,087

仕入債務の増減額(△は減少)

11

452

その他

209

96

小計

9,733

11,934

利息及び配当金の受取額

8

13

利息の支払額

75

79

法人税等の支払額

1,701

1,646

営業活動によるキャッシュ・フロー

11,501

13,646

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

3

2

定期預金の払戻による収入

54

21

有価証券及び投資有価証券の売買による収支(純額)

23

13

有形固定資産の取得による支出

44

41

無形固定資産の取得による支出

3

その他

10

2

投資活動によるキャッシュ・フロー

36

38

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

818

長期借入れによる収入

11,871

9,374

長期借入金の返済による支出

5,171

3,109

社債の発行による収入

400

社債の償還による支出

10

10

新株予約権の行使による株式の発行による収入

426

自己株式の取得による支出

299

配当金の支払額

1,892

1,802

その他

14

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,609

4,970

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,855

8,714

現金及び現金同等物の期首残高

19,677

21,920

現金及び現金同等物の四半期末残高

13,822

13,206

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

役員報酬

162百万円

167百万円

給与手当

278

245

支払手数料

125

132

租税公課

183

282

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

13,440百万円

12,861百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金及び担保に供している定期預金

△31

預け金(流動資産その他)

414

344

現金及び現金同等物

13,822

13,206

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1 配当に関する事項

 2022年11月14日の取締役会において、次のとおり決議しております。

 ・普通株式の配当に関する事項

(1)配当金の総額                 1,894百万円

(2)1株当たり配当額                 44円

(3)基準日                 2022年9月30日

(4)効力発生日                2022年12月5日

(5)配当の原資         利益剰余金

 

2 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1 配当に関する事項

 2023年11月14日の取締役会において、次のとおり決議しております。

 ・普通株式の配当に関する事項

(1)配当金の総額      1,804百万円

(2)1株当たり配当額         41円

(3)基準日        2023年9月30日

(4)効力発生日       2023年12月4日

(5)配当の原資        利益剰余金

 

2 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

リアル

エステート

事業

セールスプロ

モーション

事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

9,534

2,178

11,713

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

1

9,534

2,180

11,714

セグメント利益

1,394

47

1,442

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益又は損失(△)

金額

報告セグメント計

1,442

セグメント間取引消去

2

全社費用(注)

△339

四半期連結損益計算書の営業利益

1,104

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

リアル

エステート

事業

セールスプロ

モーション

事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

6,941

2,036

8,977

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

1

6,941

2,037

8,979

セグメント利益

756

6

750

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益又は損失(△)

金額

報告セグメント計

750

セグメント間取引消去

1

全社費用(注)

△431

四半期連結損益計算書の営業利益

320

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社間の吸収合併)

 当社は、2023年10月27日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社N-STAFFを吸収合併存続会社とし、株式会社DLXホールディングス、株式会社コーディアリー・サービス、株式会社ディアライフエージェンシーを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2024年1月1日付で以下の通り合併を完了いたしました。

 

⒈取引の概要

(1) 結合当事会社の名称および事業の内容

 

結合当事企業の名称

事業の内容

吸収合併存続会社

株式会社N-STAFF

人材アライアンス事業、マーケティング事業、コンサルティング事業等

吸収合併消滅会社

株式会社DLXホールディングス

子会社経営管理、

コンサルティング及び助言等

株式会社ディアライフエージェンシー

不動産業界向け人材派遣事業等

株式会社コーディアリー・サービス

保険代理店業務等

 

(2) 企業結合日

2024年1月1日

 

(3) 企業結合の法的形式

株式会社N-STAFFを吸収合併存続会社とし、株式会社DLXホールディングス、株式会社コーディアリー・サービス、株式会社ディアライフエージェンシーを吸収合併消滅会社とする吸収合併

 

(4) 結合後企業の名称

株式会社アルシエ

 

(5)その他取引の概要に関する事項

連結子会社間で類似する事業部門や重複する業務を合理化、効率化することで、セールスプロモーション事業全体の経営管理体制の強化を図るものです。また、各事業部をより一体的に経営していくことで、グループ人材の活用機会を更に拡大するとともに、社会のニーズに沿った人材の育成、多様な働き方の提供を推し進め、収益力の向上を目指します。

 

⒉実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

リアルエステート事業

セールスプロモーション事業

開発物件の売却

6,274

6,274

収益物件の売却

2,691

96

2,788

人材派遣

2,082

2,082

その他

281

281

顧客との契約から生じる収益

9,248

2,178

11,427

その他の収益

285

285

外部顧客への売上高

9,534

2,178

11,713

 

 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

リアルエステート事業

セールスプロモーション事業

開発物件の売却

3,894

3,894

収益物件の売却

2,338

2,338

人材派遣

2,036

2,036

その他

298

298

顧客との契約から生じる収益

6,530

2,036

8,566

その他の収益

411

411

外部顧客への売上高

6,941

2,036

8,977

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

15円97銭

4円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

701

193

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

701

193

普通株式の期中平均株式数(株)

43,886,213

43,825,438

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

15円97銭

4円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益調整額(百万円)

△0

普通株式増加数(株)

3,907

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。