第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,138,112

3,379,641

受取手形、売掛金及び契約資産

3,379,750

4,678,368

商品及び製品

3,575

3,062

仕掛品

230,817

281,857

原材料及び貯蔵品

1,437

1,262

未収入金

2,782

3,519

その他

312,179

278,267

貸倒引当金

12,900

14,481

流動資産合計

7,055,754

8,611,498

固定資産

 

 

有形固定資産

1,891,370

1,865,355

無形固定資産

 

 

のれん

305,119

283,332

その他

892,394

1,059,264

無形固定資産合計

1,197,514

1,342,597

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

439,809

444,919

その他

659,912

625,454

貸倒引当金

360

360

投資その他の資産合計

1,099,361

1,070,014

固定資産合計

4,188,246

4,277,967

資産合計

11,244,000

12,889,466

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,356,065

1,661,095

短期借入金

200,000

1年内返済予定の長期借入金

557,149

870,815

未払金

300,975

189,480

未払法人税等

262,036

291,797

賞与引当金

316,615

252,794

契約負債

289,309

294,463

その他

338,470

354,643

流動負債合計

3,620,622

3,915,089

固定負債

 

 

長期借入金

660,712

1,765,722

退職給付に係る負債

206,355

219,161

その他

173,209

165,839

固定負債合計

1,040,277

2,150,722

負債合計

4,660,899

6,065,812

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,218,077

1,269,825

資本剰余金

1,243,929

1,295,678

利益剰余金

3,798,845

3,961,278

自己株式

200,373

200,404

株主資本合計

6,060,479

6,326,377

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,114

27,322

その他の包括利益累計額合計

19,114

27,322

新株予約権

3,585

非支配株主持分

503,507

466,368

純資産合計

6,583,101

6,823,654

負債純資産合計

11,244,000

12,889,466

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

7,341,341

8,070,171

売上原価

5,378,975

6,190,754

売上総利益

1,962,366

1,879,417

販売費及び一般管理費

1,122,790

1,137,934

営業利益

839,575

741,483

営業外収益

 

 

受取利息

229

19

受取配当金

1,180

1,045

為替差益

640

助成金収入

1,739

4,993

その他

3,061

3,617

営業外収益合計

6,211

10,316

営業外費用

 

 

支払利息

3,642

5,165

為替差損

1,590

投資事業組合運用損

1,537

1,650

その他

1,444

835

営業外費用合計

8,214

7,651

経常利益

837,571

744,147

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

25,277

投資有価証券償還益

120

120

特別利益合計

25,397

120

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,582

特別損失合計

1,582

税金等調整前四半期純利益

861,387

744,267

法人税、住民税及び事業税

289,277

282,562

法人税等調整額

36,494

57,048

法人税等合計

325,771

339,610

四半期純利益

535,615

404,656

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

494,855

371,725

非支配株主に帰属する四半期純利益

40,760

32,931

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

11,179

8,207

その他の包括利益合計

11,179

8,207

四半期包括利益

546,794

412,864

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

506,034

379,933

非支配株主に係る四半期包括利益

40,760

32,931

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

861,387

744,267

減価償却費

172,340

209,702

のれん償却額

23,183

21,787

貸倒引当金の増減額(△は減少)

41,921

1,581

受取利息及び受取配当金

1,409

1,064

支払利息

3,642

5,165

売上債権の増減額(△は増加)

1,149,674

1,298,617

破産更生債権等の増減額(△は増加)

46,119

棚卸資産の増減額(△は増加)

102,258

50,353

仕入債務の増減額(△は減少)

71,196

305,029

未払金の増減額(△は減少)

49,466

119,565

その他

134,334

98,118

小計

29,597

280,186

利息及び配当金の受取額

1,404

1,058

利息の支払額

3,642

5,165

法人税等の支払額

368,417

252,945

法人税等の還付額

52,163

85,988

営業活動によるキャッシュ・フロー

288,894

451,249

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

38,149

25,874

無形固定資産の取得による支出

185,288

320,170

投資有価証券の取得による支出

700

4,600

投資有価証券の売却による収入

9,483

9,492

投資事業組合分配金収入

1,572

93

その他

41,011

12,295

投資活動によるキャッシュ・フロー

254,093

353,354

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

390,000

200,000

長期借入れによる収入

1,800,000

長期借入金の返済による支出

297,555

381,324

社債の償還による支出

5,000

自己株式の取得による支出

99,963

30

リース債務の返済による支出

894

735

株式の発行による収入

39,050

37,331

新株予約権の発行による収入

3,750

新株予約権の行使による株式の発行による収入

66,000

配当金の支払額

180,407

208,788

非支配株主への配当金の支払額

39,200

70,070

財務活動によるキャッシュ・フロー

193,970

1,046,132

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

736,958

241,528

現金及び現金同等物の期首残高

3,958,521

3,138,112

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,221,562

3,379,641

 

【注記事項】

(四半期連結損益及び包括利益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

給料手当

402,816千円

446,506千円

賞与引当金繰入額

8,552

12,632

退職給付費用

5,037

1,382

研究開発費

98,217

13,433

貸倒引当金繰入額

4,198

1,581

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※    現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は

      次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

3,221,562千円

3,379,641千円

現金及び現金同等物

3,221,562千円

3,379,641千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月20日

定時株主総会

普通株式

180,677

12.0

2022年9月30日

2022年12月21日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月20日

定時株主総会

普通株式

209,292

14.0

2023年9月30日

2023年12月21日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第2四半期連結累計期間(自  2022年10月1日  至  2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益

計算書計上額

(注)2

 

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティングソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,101,473

239,868

7,341,341

7,341,341

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,101,473

239,868

7,341,341

7,341,341

セグメント利益又は損失(△)

873,491

8,365

865,125

25,550

839,575

(注)1  セグメント利益又は損失(△)の調整額△25,550千円は、セグメント間取引消去139,074千円及び報告セグメントに帰属しない一般管理費△164,625千円であります。

      2  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 のれんの金額につき、重要な変動はありません。

 

Ⅱ  当第2四半期連結累計期間(自  2023年10月1日  至  2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益

計算書計上額

(注)2

 

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティングソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,868,618

201,553

8,070,171

8,070,171

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,868,618

201,553

8,070,171

8,070,171

セグメント利益又は損失(△)

798,067

32,002

766,065

24,581

741,483

(注)1  セグメント利益又は損失(△)の調整額△24,581千円は、セグメント間取引消去130,489千円及び報告セグメントに帰属しない一般管理費△155,071千円であります。

      2  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 のれんの金額につき、重要な変動はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティング

ソリューション事業

システム販売

4,241,281

12,852

4,254,133

受託・派遣

1,339,543

214,017

1,553,561

サービス

1,520,648

12,998

1,533,646

顧客との契約から生じる収益

7,101,473

239,868

7,341,341

外部顧客への売上高

7,101,473

239,868

7,341,341

 

 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティング

ソリューション事業

システム販売

5,082,920

13,385

5,096,305

受託・派遣

1,178,046

176,949

1,354,995

サービス

1,607,651

11,218

1,618,870

顧客との契約から生じる収益

7,868,618

201,553

8,070,171

外部顧客への売上高

7,868,618

201,553

8,070,171

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

 1株当たり四半期純利益

32円99銭

24円77銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

494,855

371,725

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

494,855

371,725

普通株式の期中平均株式数(株)

15,001,106

15,009,975

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第4回新株予約権23,900個

(普通株式 2,390,000株)

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため

記載しておりません。当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については希薄化

効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

   該当事項はありません。