第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

13

39,212

 

37,647

営業債権及びその他の債権

13

62,927

 

62,705

その他の金融資産

13

5,713

 

4,679

棚卸資産

 

200,843

 

211,977

その他の流動資産

 

14,277

 

16,788

小計

 

322,974

 

333,799

売却目的で保有する資産

 

799

 

835

流動資産合計

 

323,773

 

334,635

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

189,231

 

196,544

使用権資産

 

24,637

 

25,859

のれん

 

85,587

 

89,050

その他の無形資産

 

100,909

 

104,613

その他の金融資産

13

26,246

 

27,774

持分法で会計処理されている投資

 

6,322

 

6,616

繰延税金資産

 

5,334

 

5,628

その他の非流動資産

 

3,764

 

3,854

非流動資産合計

 

442,033

 

459,942

資産合計

 

765,806

 

794,577

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

13

82,914

 

75,690

社債及び借入金

7,13

61,187

 

57,808

契約負債

 

93,430

 

96,000

その他の金融負債

13,14

71,967

 

81,936

未払法人所得税

 

9,657

 

10,749

引当金

 

50,998

 

52,474

その他の流動負債

 

6,477

 

5,857

流動負債合計

 

376,633

 

380,518

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

13

52,474

 

62,628

その他の金融負債

13

40,309

 

47,197

退職給付に係る負債

 

5,192

 

5,670

引当金

 

6,371

 

6,131

繰延税金負債

 

9,340

 

10,116

その他の非流動負債

 

2,939

 

2,937

非流動負債合計

 

116,627

 

134,682

負債合計

 

493,261

 

515,200

資本

 

 

 

 

資本金

 

51,115

 

54,912

資本剰余金

 

208

 

4,083

ハイブリッド資本

110,822

 

110,822

自己株式

 

883

 

878

利益剰余金

 

92,283

 

76,822

その他の資本の構成要素

14,444

 

28,995

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

267,990

 

274,757

非支配持分

 

4,555

 

4,619

資本合計

 

272,545

 

279,376

負債及び資本合計

 

765,806

 

794,577

 

(2)【要約四半期連結損益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

継続事業

 

 

 

 

収益

 

 

 

 

売上収益

5,6

123,225

 

132,851

その他の収益

 

2,185

 

4,107

収益合計

 

125,410

 

136,959

費用

 

 

 

 

商品及び製品・仕掛品の増減

 

10,275

 

750

原材料費及び消耗品費

 

60,408

 

54,710

人件費

 

39,201

 

44,507

減価償却費及び償却費

 

6,153

 

7,386

その他の費用

 

20,208

 

20,332

費用合計

 

115,695

 

126,187

営業利益

9,715

 

10,772

金融収益

 

223

 

445

金融費用

14

1,509

 

1,993

持分法による投資利益

66

 

44

税引前四半期利益

 

8,495

 

9,268

法人所得税

 

2,286

 

3,015

継続事業からの四半期利益

 

6,208

 

6,253

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの四半期損失

11

14

 

14,826

四半期利益(△損失)

 

6,194

 

8,572

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

6,297

 

8,661

非支配持分

 

103

 

89

四半期利益(△損失)

 

6,194

 

8,572

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)

12

 

 

 

継続事業

 

46.81

 

45.70

非継続事業

 

0.11

 

117.96

基本的1株当たり四半期利益(△損失)

 

46.70

 

72.26

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円)

12

 

 

 

継続事業

 

46.81

 

40.76

非継続事業

 

0.11

 

104.83

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

 

46.70

 

64.07

 

(3)【要約四半期連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期利益(△損失)

 

6,194

 

8,572

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

128

 

48

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定される金融資産の公正価値の変動

 

1,385

 

1,046

純損益に振り替えられることの

ない項目合計

 

1,256

 

1,094

 

 

 

 

 

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

10

2,022

 

13,364

キャッシュ・フロー・ヘッジの

公正価値の純変動の有効部分

 

118

 

61

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

172

 

249

純損益にその後に振り替えられる

可能性のある項目合計

 

2,313

 

13,552

その他の包括利益合計

 

1,056

 

14,647

四半期包括利益

 

7,251

 

6,074

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

7,348

 

5,985

非支配持分

 

97

 

89

四半期包括利益

 

7,251

 

6,074

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

ハイ

ブリッド

資本

 

自己株式

 

利益

剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2023年1月1日残高

 

51,115

 

266

 

118,753

 

906

 

69,864

 

6,803

 

245,897

 

4,477

 

250,374

四半期利益(△損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,297

 

 

 

6,297

 

103

 

6,194

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,051

 

1,051

 

5

 

1,056

四半期包括利益

 

 

 

 

 

6,297

 

1,051

 

7,348

 

97

 

7,251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ハイブリッド資本所有者への支払額

 

 

 

 

 

 

 

 

540

 

 

 

540

 

 

 

540

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

0

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

0

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

6

配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

5,022

 

 

 

5,022

 

57

 

5,080

株式報酬取引

 

 

 

61

 

 

 

 

 

 

 

 

 

61

 

47

 

108

連結子会社株式の売却による持分の増減

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

6

 

15

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

 

 

128

 

128

 

 

 

 

所有者による拠出及び

所有者への配分合計

 

 

70

 

 

5

 

5,434

 

128

 

5,487

 

4

 

5,492

非支配持分の取得

及び処分

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

3

 

3

子会社等に対する所有持分の変動額合計

 

 

0

 

 

 

 

 

0

 

3

 

3

2023年3月31日残高

 

51,115

 

336

 

118,753

 

901

 

70,727

 

7,726

 

247,758

 

4,378

 

252,137

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

ハイ

ブリッド

資本

 

自己株式

 

利益

剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2024年1月1日残高

 

51,115

 

208

 

110,822

 

883

 

92,283

 

14,444

 

267,990

 

4,555

 

272,545

四半期利益(△損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8,661

 

 

 

8,661

 

89

 

8,572

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14,647

 

14,647

 

 

 

14,647

四半期包括利益

 

 

 

 

 

8,661

 

14,647

 

5,985

 

89

 

6,074

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ハイブリッド資本所有者への支払額

 

 

 

 

 

 

 

 

545

 

 

 

545

 

 

 

545

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

0

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

0

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

6

配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

6,278

 

 

 

6,278

 

72

 

6,350

資本剰余金と利益剰余金間の振替

 

 

 

23

 

 

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

57

 

44

 

101

転換社債型新株予約権付社債の転換

16

3,796

 

3,794

 

 

 

 

 

 

 

47

 

7,542

 

 

 

7,542

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48

 

48

 

 

 

 

所有者による拠出及び

所有者への配分合計

 

3,796

 

3,874

 

 

5

 

6,798

 

96

 

782

 

27

 

754

非支配持分の取得

及び処分

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

2

 

2

子会社等に対する所有持分の変動額合計

 

 

0

 

 

 

 

 

0

 

2

 

2

2024年3月31日残高

 

54,912

 

4,083

 

110,822

 

878

 

76,822

 

28,995

 

274,757

 

4,619

 

279,376

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

8,495

 

9,268

減価償却費及び償却費

 

6,153

 

7,386

固定資産除売却損益(△は益)

 

33

 

139

金融収益及び金融費用(△は益)

 

1,281

 

1,547

持分法による投資損益(△は益)

 

66

 

44

その他非資金損益(△は益)

 

1,665

 

1,461

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

13,145

 

375

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

9,929

 

3,598

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

657

 

1,543

契約負債の増減額(△は減少)

 

865

 

1,593

引当金の増減額(△は減少)

 

1,575

 

1,463

その他

 

2,089

 

3,141

(小計)

 

12,026

 

12,039

利息の受取額

 

208

 

372

配当金の受取額

 

18

 

80

利息の支払額

 

862

 

927

法人所得税の支払額

 

2,080

 

2,102

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

9,311

 

9,461

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

 

101

定期預金の払戻による収入

 

415

 

有形固定資産の取得による支出

 

7,166

 

4,199

有形固定資産の売却による収入

 

9

 

326

無形資産の取得による支出

 

3,798

 

3,946

連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

 

 

2,800

子会社の支配喪失による減少額

 

 

379

投資有価証券の取得による支出

 

427

 

38

その他

 

136

 

583

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

11,105

 

10,555

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

8,712

 

3,536

長期借入れによる収入

 

 

10,000

長期借入金の返済による支出

 

 

4

リース負債の返済による支出

 

1,429

 

1,620

配当金の支払額

 

4,487

 

5,711

非支配持分への配当金の支払額

 

54

 

66

外部株主への支払義務に対する支出

14

1,200

 

0

自己株式の取得による支出

 

0

 

0

ハイブリッド資本所有者への支払額

540

 

545

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

 

15

 

その他

 

227

 

360

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

787

 

1,845

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

955

 

1,375

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

50

 

1,565

現金及び現金同等物の期首残高

 

36,992

 

39,212

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

36,942

 

37,647

 

(6)【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

DMG森精機株式会社(当社)は、日本の法律に基づき設立された株式会社です。当社は日本国に拠点を置く株式会社であり、登記上の本店は奈良県大和郡山市北郡山町106番地であります。

当社の要約四半期連結財務諸表は2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する持分により構成されております。当社グループの主な活動は、工作機械(マシニングセンタ、ターニングセンタ、複合加工機、5軸加工機、アディティブ・マニュファクチャリング機及びその他の製品)、ソフトウエア(ユーザーインタフェース、テクノロジーサイクル、組込ソフトウエア等)、計測装置、修理復旧サポート、アプリケーション、エンジニアリングを包括したトータルソリューションの提供であります。

 

2.作成の基礎

(1) 準拠する会計基準

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号、以下、「四半期連結財務諸表規則」)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

当社グループは、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

 

(2) 測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等及びトルコの子会社における超インフレ会計の適用等を除き、取得原価を基礎として作成されております。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

本要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

(4) 財務諸表の承認

本要約四半期連結財務諸表は、2024年5月10日に当社代表取締役社長森 雅彦及び最高財務責任者小林 弘武によって承認されております。

 

(5) 表示方法の変更

(ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類したことによる変更)

当社グループは、ロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo(以下、同社)がありますが、2024年2月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用いたしました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第1四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。

これに伴い、当第1四半期連結会計期間より、同社に係る事業を非継続事業に分類しています。この結果、前第1四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び関連する要約四半期連結財務諸表注記を一部組み替えて表示しています。

詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。

 

3.重要性がある会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。

 

(サプライヤー・ファイナンス契約-IAS第7号及びIFRS第7号の改訂)

当社グループは、当連結会計年度よりIAS第7号「キャッシュ・フロー計算書」(2023年5月改訂)及びIFRS第7号「金融商品:開示」(2023年5月改訂)(サプライヤー・ファイナンス契約の開示の拡充)を適用しております。

 

4.重要な会計上の見積り、判断及び仮定

要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

なお、非金融資産の減損に関するロシア連邦政府による収用の影響については、注記「11.非継続事業」をご参照ください。

 

5.事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・執行役員会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。セグメントの分類は、取り扱う製品やサービスの違い、及びそれに応じた内部報告・管理方法の違いにより行っております。

当社グループにおいては、「マシンツール」、「インダストリアル・サービス」の2つを報告セグメントとしております。なお、事業セグメントの集約は行っておりません。

報告対象の事業セグメントとなっている「マシンツール」セグメントは工作機械の製造と販売によって収益を生み出しております。一方、「インダストリアル・サービス」セグメントは工作機械に関連する修理復旧やソリューションの提供によって収益を生み出しております。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益及び持分法による投資損益の合計であります。

セグメント間の売上収益は、市場実勢価格を勘案して決定された金額に基づいております。

また、当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。

 

(3) 報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)

要約四半期

連結損益

計算書計上額

 

マシンツール

インダストリアル

・サービス

合計

全社機能

消去

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの売上収益

80,424

42,793

123,217

7

123,225

セグメント間の売上収益

64,422

11,128

75,551

449

76,000

 合計

144,846

53,922

198,769

457

76,000

123,225

セグメント利益

5,113

8,229

13,343

2,855

706

9,781

金融収益

223

金融費用

1,509

税引前四半期利益

8,495

(注) セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額(注)

要約四半期

連結損益

計算書計上額

 

マシンツール

インダストリアル

・サービス

合計

全社機能

消去

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの売上収益

85,989

46,852

132,841

10

132,851

セグメント間の売上収益

65,883

12,168

78,052

406

78,459

 合計

151,873

59,020

210,894

416

78,459

132,851

セグメント利益

3,736

11,117

14,853

3,355

681

10,816

金融収益

445

金融費用

1,993

税引前四半期利益

9,268

(注) セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。

6.収益

工作機械の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点(通常は、出荷時または検収時)で収益を認識しております。また、工作機械に関連するサービスやソリューションについては、当社グループが顧客との契約に基づいて履行義務を充足した時点(通常は、サービス提供時等)で収益を認識しております。取引の対価は、履行義務の充足前に前受金として受領する場合を除き、履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引及びリベートを控除した金額で測定し、返品を減額しております。なお、前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、重要な値引、リベート及び返品はありません。

また、当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。

 

地域別の収益とセグメント売上収益の関連は、以下のとおりであります。

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

要約四半期

連結損益

計算書計上額

 

マシンツール

インダストリアル

・サービス

合計

全社機能

消去

売上収益

 

 

 

 

 

 

日本

41,586

15,465

57,052

△38,298

18,753

ドイツ

48,886

10,826

59,712

457

△26,260

33,909

米州

18,921

9,274

28,195

△2,915

25,280

その他欧州

29,866

12,970

42,836

△6,778

36,058

中国・アジア

5,586

5,385

10,971

△1,748

9,223

 合計

144,846

53,922

198,769

457

△76,000

123,225

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

要約四半期

連結損益

計算書計上額

 

マシンツール

インダストリアル

・サービス

合計

全社機能

消去

売上収益

 

 

 

 

 

 

日本

42,513

15,172

57,686

△34,193

23,493

ドイツ

59,834

13,051

72,886

416

△37,529

35,773

米州

16,202

10,655

26,858

△2,644

24,213

その他欧州

28,910

16,339

45,249

△3,374

41,874

中国・アジア

4,411

3,801

8,212

△716

7,496

 合計

151,873

59,020

210,894

416

△78,459

132,851

 

7.社債及び借入金

ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

当社は、2021年7月に2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(以下、本社債)による総額400億円の資金調達を行いました。

払込日における要約四半期連結財政状態計算書上、本社債の負債部分の公正価値を「社債及び借入金(非流動)」に、払込額から負債部分の公正価値を控除した残額を「その他の資本の構成要素」に計上しております。

本社債の概要

(1) 名称

2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

(2) 社債総額

400億円

(3) 発行価額/償還価額

100% / 100%

(4) 募集価格

102.50%

(5) 利率

0.00%

(6) 払込日

2021年7月16日

(7) 償還期限

2024年7月16日

(8) アップ率/転換価額

30.04% / 2,499.7円(注)1

(9) 繰上償還条件

残存社債の額面合計金額が発行時の社債の額面総額の10%を下回った場合または、税制変更の場合は繰上償還を行うことができる

また、組織再編、上場廃止などの特別事象が発生した場合は、繰上償還を行う義務が生じる

(10) コールオプション条項(注)2

2024年1月16日以降、当社普通株式の終値が、転換価額の130%以上に上昇し20連続取引日以上持続した場合に事前通知したうえで、残存本社債の全部(一部は不可)を額面金額の100%の価額で繰上償還することができる

(11) 転換価額調整条項

本社債の発行後、当社株式の時価以下発行、株式分割・株式併合、特別配当等の場合には、転換価額が調整される

(12) クロスデフォルト条項

当社または主要子会社が負う5億円以上の債務に関して、債務不履行が発生した場合、本社債は期限の利益を失う旨の条項が存在

(13) 担保設定制限条項

本社債が残存する限り、当社は外債に関する支払のために、当社または主要子会社の資産に担保を付さない旨の条項が存在(ただし、同担保を本社債にもあらかじめまたは同時に付す場合等を除く)

 

 

(注)1.2024年3月28日開催の第76回定時株主総会において期末配当を1株につき50円とする剰余金配当案が承認可決され、2023年12月期の年間配当が1株につき90円と決定されたことに伴い、転換価額調整事項に従い、2024年1月1日に遡って、当該転換価額を2,549.4円から2,499.7円に調整しております。

2.当社は、2024年3月18日に本社債の全部をその額面金額の100%で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年4月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われております。詳細につきましては、注記「16.追加情報」をご参照ください。

 

 

 

8.資本及びその他の資本項目

ハイブリッド資本

当社は、永久劣後特約付ローン(以下、「永久劣後ローン」)及び利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債(以下、「永久劣後債」)による資金調達を行っております。

これらは、元本の弁済及び償還期日の定めがなく利息の任意繰延が可能であり、劣後特約の内容で定めた劣後事由(清算等)が発生した場合を除き支払義務がないこと等により、「資本性金融商品」に分類されると判断し、永久劣後ローン及び永久劣後債による調達額から発行費用を控除した額は、要約四半期連結財政状態計算書上、資本の部に「ハイブリッド資本」として計上しております。

1.第1回永久劣後ローンの概要

(1) 名称

第1回永久劣後特約付ローン

(2) 調達額

400億円

(3) 貸付人

株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行

(4) 借入実行日

2016年9月20日

(5) 弁済期日

期日の定め無し

ただし、2021年9月20日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能

(6) 適用利率

2016年9月20日から2026年9月20日までは、6ヵ月Tiborをベースとした変動金利

以降は、6ヵ月Tiborをベースとし、1.00%ステップアップした変動金利

(7) 利息支払に関する条項

利息の任意繰延が可能

(8) 劣後特約

第1回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する

2.第2回永久劣後ローンの概要

(1) 名称

第2回永久劣後特約付ローン

(2) 調達額

370億円

(3) 貸付人

三井住友信託銀行株式会社、株式会社南都銀行 他8行

(4) 借入実行日

2020年8月31日

(5) 弁済期日

期日の定め無し

ただし、2025年8月29日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能

(6) 適用利率

2020年8月31日から2025年8月29日までは、固定金利

以降は、6ヵ月Tiborをベースとし、1.00%ステップアップした

変動金利

(7) 利息支払に関する条項

利息の任意繰延が可能

(8) 劣後特約

第2回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する

(9) 借換制限条項

第2回永久劣後ローンを任意弁済する場合には、信用格付業者から第2回永久劣後ローンと同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第2回永久劣後ローンを借り換える必要がある

ただし、5年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、この限りではない

①調整後の連結株主資本金額が1,512億円以上である

②調整後の連結株主資本比率が26.8%を上回る

 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする

  調整後の連結株主資本金額

  =親会社の所有者に帰属する持分合計-その他の資本の構成要素

   -ハイブリッド資本

  調整後の連結株主資本比率

  =上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計

 

 

 

3.第2回永久劣後債の概要

(1) 名称

第2回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債

(清算型倒産手続時劣後特約付)

(2) 社債総額

80億円

(3) 払込日

2020年10月29日

(4) 償還期限

期限の定め無し

ただし、2023年10月29日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能

(5) 適用利率(注)

2020年10月29日から2023年10月29日までは、固定金利

以降は、6ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00%ステップアップした変動金利

(6) 利息支払に関する条項

利息の任意繰延が可能

(7) 劣後特約

第2回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する

(8) 借換制限条項

なし

(注) 金利指標改革により、2021年12月末をもって6ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の6ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。

4.第3回永久劣後債の概要

(1) 名称

第3回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債

(清算型倒産手続時劣後特約付)

(2) 社債総額

250億円

(3) 払込日

2020年10月29日

(4) 償還期限

期限の定め無し

ただし、2027年10月29日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能

(5) 適用利率(注)

2020年10月29日から2027年10月29日までは、固定金利

以降は、6ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00%ステップアップした変動金利

(6) 利息支払に関する条項

利息の任意繰延が可能

(7) 劣後特約

第3回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する

(8) 借換制限条項

なし

(注) 金利指標改革により、2021年12月末をもって6ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の6ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.第4回永久劣後債の概要

(1) 名称

第4回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債

(清算型倒産手続時劣後特約付)

(2) 社債総額

300億円

(3) 払込日

2021年8月31日

(4) 償還期限

期限の定め無し

ただし、2026年8月31日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能

(5) 適用利率

2021年8月31日から2026年8月31日までは、固定金利

以降は、1年国債をベースとし、1.00%ステップアップした変動金利

(6) 利息支払に関する条項

利息の任意繰延が可能

(7) 劣後特約

第4回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する

(8) 借換制限条項

第4回永久劣後債の任意償還又は買入れを行う場合には、信用格付業者から第4回永久劣後債と同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第4回永久劣後債を借り換えることを意図している

ただし、5年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、当該借換えを見送る可能性がある

①調整後の連結株主資本金額が1,512億円を上回った場合

②調整後の連結株主資本比率が26.8%を上回った場合

 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする

  調整後の連結株主資本金額

  =親会社の所有者に帰属する持分合計-その他の資本の構成

   要素-ハイブリッド資本

  調整後の連結株主資本比率

  =上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計

 

6.ハイブリッド資本に係る支払額

前第1四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。

種類

支払日

支払の総額(百万円)

第4回永久劣後債

2023年2月27日

135

第2回永久劣後ローン

2023年2月28日

183

第1回永久劣後ローン

2023年3月20日

221

当第1四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。

種類

支払日

支払の総額(百万円)

第4回永久劣後債

2024年2月29日

135

第2回永久劣後ローン

2024年2月29日

184

第1回永久劣後ローン

2024年3月21日

226

当第1四半期連結会計期間末におけるハイブリッド資本の残高は、以下のとおりであります。

種類

残高(百万円)

第1回永久劣後ローン

20,000

第2回永久劣後ローン

37,000

第2回永久劣後債

第3回永久劣後債

25,000

第4回永久劣後債

30,000

7.ハイブリッド資本に係る支払の確定額

前第1四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。

種類

支払日

支払の総額(百万円)

第2回永久劣後債

2023年4月27日

40

第3回永久劣後債

2023年4月27日

300

当第1四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。

種類

支払日

支払の総額(百万円)

第3回永久劣後債

2024年4月26日

300

 

 

9.配当

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年3月28日

定時株主総会

普通株式

5,022

百万円

40

2022年12月31日

2023年3月29日

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

6,278

百万円

50

2023年12月31日

2024年3月29日

 

 

10.その他の包括利益

当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。在外営業活動体の換算差額には、これに伴う純損益への組替調整額4,419百万円が含まれております。

非継続事業に関する詳細は、注記「11.非継続事業」をご参照ください。

 

11.非継続事業

(1) 非継続事業の概要

当社グループにはロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo(以下、同社)がありますが、2024年2月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用しました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第1四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。これにより、同社に係る事業を非継続事業に分類し、前第1四半期連結累計期間についても非継続事業に組替えて表示しております。

なお、当社グループはドイツ連邦共和国政府による海外直接投資保険に加入しており、当該収用に関する保険求償を行っております。同求償金額は現時点では確定していないため、本件の予想される財務上の影響について合理的な見積りはできません。

 

(2) 非継続事業の損益

非継続事業の損益は、以下のとおりです。

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

収益

147

 

1

費用

166

 

14,830

営業損失

△19

 

△14,828

金融収益

3

 

2

金融費用

 

税引前四半期損失

△15

 

△14,826

法人所得税

△0

 

0

非継続事業からの四半期損失

△14

 

△14,826

(注)当第1四半期連結累計期間の費用は、主に同社株式の収用により認識した損失14,803百万円であり、当該損失には、在外営業活動体の為替換算差額の累計額から純損益への組替調整額4,419百万円を含んでおります。

 

(3) 非継続事業のキャッシュ・フロー

前第1四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローに重要性はありません。また、当第1四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローについては、投資活動によるキャッシュ・フローにおいて「子会社の支配喪失による減少額」が△379百万円発生しておりますが、その他のキャッシュ・フローに重要性はありません。

 

 

12.1株当たり利益

基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後1株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)(百万円)

 親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円)

6,297

437

△8,661

420

基本的1株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益(△損失)(百万円)

継続事業

非継続事業

 希薄化後1株当たり四半期利益の算定に

 用いられた四半期利益調整額(百万円)

希薄化後四半期利益(△損失)(百万円)

継続事業

非継続事業

 

5,860

5,875

△14

 

5,860

5,875

△14

 

△9,082

5,744

△14,826

 

20

△9,061

5,764

△14,826

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

 希薄化後1株当たり四半期利益の算定に

 用いられた普通株式増加数(千株)

 転換社債型新株予約権付社債による増加(千株)

希薄化後1株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数(千株)

125,482

 

 

 

125,482

125,685

 

 

15,736

 

141,421

基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)

継続事業

非継続事業

基本的1株当たり四半期利益(△損失)

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円)

継続事業

非継続事業

希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

 

46.81

△0.11

46.70

 

46.81

△0.11

46.70

 

45.70

△117.96

△72.26

 

40.76

△104.83

△64.07

(注)1.基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。

2.前第1四半期連結累計期間については、希薄化後1株当たり四半期利益は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的1株当たり四半期利益と同額であります。

3.当第1四半期末日以降、新株予約権の行使により株式数が増加しております。詳細につきましては、注記「16.追加情報」をご参照ください。

 

13.金融商品

(1) 金融商品の公正価値

金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

 

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

39,212

39,212

37,647

37,647

営業債権及びその他の債権

62,927

62,927

62,705

62,705

貸付金及びその他の金融資産

9,788

9,788

9,164

9,164

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定される金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産(株式)

21,631

21,631

22,921

22,921

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

デリバティブ資産

540

540

368

368

 合計

134,099

134,099

132,807

132,807

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

82,914

82,914

75,690

75,690

社債及び借入金

113,661

113,076

120,437

119,813

その他の金融負債(外部株主への支払義務)

58,999

58,999

62,311

62,311

その他の金融負債(リース負債等)

52,846

52,846

66,024

66,024

純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

431

431

797

797

 合計

308,853

308,267

325,261

324,637

 

①償却原価で測定される金融資産

(ⅰ)現金及び現金同等物

満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。

(ⅱ)営業債権及びその他の債権

満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。

(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産

非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。

②償却原価で測定される金融負債

(ⅰ)営業債務及びその他の債務

満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。

(ⅱ)社債及び借入金

社債の公正価値は、ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債については当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、それ以外のものについては期末日の市場価格より算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。

(ⅲ)その他の金融負債

外部株主への支払義務(ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債)の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。

リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。

 

 

③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

(ⅰ)その他の金融資産(株式)

上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。

④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債

(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債

為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。

金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。

 

(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル1、2及び3の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。

レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

 

償却原価で測定される金融商品

償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

52,474

52,474

52,474

社債

39,933

39,348

39,348

その他の金融負債

(外部株主への支払義務)

58,999

58,999

58,999

(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。

 

当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

62,628

62,628

62,628

社債

32,421

31,797

31,797

その他の金融負債

(外部株主への支払義務)

62,311

62,311

62,311

(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。

 

償却原価で測定される金融資産、金融負債については、社債を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。

 

公正価値で測定される金融商品

公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定される金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産(株式)

8,320

13,310

21,631

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

デリバティブ資産

540

540

 合計

8,320

540

13,310

22,171

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

431

431

 合計

431

431

(注) 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。

 

当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定される金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産(株式)

8,535

175

14,209

22,921

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

デリバティブ資産

368

368

 合計

8,535

544

14,209

23,289

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

797

797

 合計

797

797

(注) 当第1四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。

 

レベル3に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。

レベル2に分類されている金融資産及び金融負債は、主として為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。

 

 

レベル3に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

16,093

13,310

利得及び損失合計

 

 

純損益(注)1

156

その他の包括利益(注)2

△1,364

860

購入

427

38

期末残高

15,313

14,209

(注)1.純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。

2.その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。

 

 

14.ドミネーション・アグリーメント

(1) ドミネーション・アグリーメントの発効

当社の連結対象会社であるDMG MORI Europe Holding GmbH(以下、「GmbH社」)とDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT(以下、「AG社」)との間でドミネーション・アグリーメントが2016年8月24日に発効されました。

ドミネーション・アグリーメントとは、ある会社から他の会社の意思決定機関である取締役会に対して直接的な指示が可能となるドイツ法制に基づく契約です。また、これにより2016年度以降のAG社の利益及び損失はGmbH社に移転します。

GmbH社以外のAG社株主(以下、「外部株主」)は、AG社株式の買取を請求するか、請求しない場合には継続的に補償金を受領することができます。GmbH社は外部株主による株式買取請求に対して、AG社株式1株当たり37.35ユーロで応じる義務があります。また、株式買取請求をしない外部株主に対しては、年度毎にAG社株式1株当たり1.17ユーロ(税込)の継続補償を支払う義務があります。

当初、株式買取請求に応じる義務のある期間は、ドミネーション・アグリーメントの発効日から2ヵ月間の予定でしたが、外部株主から株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額について再評価の申し立てが裁判所に提起されたため、株式買取請求期間はドイツ法制に基づいて裁判終結の告知の2ヵ月後まで延長されております。なお、株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額については、ドイツの裁判所が指名した監査人が公正な価額として監査したものであり、当社は妥当な価額であると考えております。

 

(2) 会計処理の概要及び重要な非資金取引

ドミネーション・アグリーメントの発効により、将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値をその他の金融負債に計上しております。外部株主に対する将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値を当第1四半期連結会計期間末時点で再評価した結果、要約四半期連結財政状態計算書のその他の金融負債(流動)に62,311百万円、要約四半期連結損益計算書の金融費用に986百万円を計上しております。

 

15.後発事象

該当事項はありません。

 

16.追加情報

 

当社が2021年7月16日に発行した2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(以下、「本社債」という。)について、2024年3月18日付で本社債の社債要項に定める130%コールオプション条項の条件が充足され、同日付で残存する本社債の全部をその額面金額の100%で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年4月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われ、繰上償還期日である2024年4月17日までに普通株式への転換が完了しております。

当第1四半期連結会計期間末時点においては、要約四半期連結財政状態計算書の社債及び借入金(流動)に32,421百万円を計上しております。

 

1.繰上償還する銘柄

DMG森精機株式会社

2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

2.当初の償還期限

2024年7月16日

3.繰上償還対象総額

残存する本社債の全部(発行総額40,000百万円)

4.新株予約権の行使期限

2024年4月12日

5.繰上償還期日

2024年4月17日

6.当四半期末日までの新株予約権行使による転換金額
  及び期中転換による増加株式数

7,550百万円(額面)、3,020,358株

7.当四半期末日以降の新株予約権行使による転換金額
  及び増加株式数

32,450百万円(額面)、12,981,549株

8.新株予約権行使期限満了時点の発行済株式総数

141,955,590株

 

 

2【その他】

該当事項はありません。