1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
13 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
13 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
その他の無形資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
13 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
7,13 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
13,14 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
13 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
13 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 |
8 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
7 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
5,6 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
商品及び製品・仕掛品の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
原材料費及び消耗品費 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
5 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
14 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
5 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期損失 |
11 |
△ |
|
△ |
|
四半期利益(△損失) |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益(△損失) |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円) |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
基本的1株当たり四半期利益(△損失) |
|
|
|
△ |
|
希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円) |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
希薄化後1株当たり四半期利益(△損失) |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
|
四半期利益(△損失) |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることの ない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
10 |
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動の有効部分 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2023年1月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益(△損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2024年1月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益(△損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
資本剰余金と利益剰余金間の振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
固定資産除売却損益(△は益) |
|
|
|
△ |
|
金融収益及び金融費用(△は益) |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
△ |
|
△ |
|
その他非資金損益(△は益) |
|
△ |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加) |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少) |
|
|
|
△ |
|
契約負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
△ |
|
引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
(小計) |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
|
|
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
子会社の支配喪失による減少額 |
|
|
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
|
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
外部株主への支払義務に対する支出 |
14 |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
8 |
△ |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
DMG森精機株式会社(当社)は、日本の法律に基づき設立された株式会社です。当社は日本国に拠点を置く株式会社であり、登記上の本店は奈良県大和郡山市北郡山町106番地であります。
当社の要約四半期連結財務諸表は2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する持分により構成されております。当社グループの主な活動は、工作機械(マシニングセンタ、ターニングセンタ、複合加工機、5軸加工機、アディティブ・マニュファクチャリング機及びその他の製品)、ソフトウエア(ユーザーインタフェース、テクノロジーサイクル、組込ソフトウエア等)、計測装置、修理復旧サポート、アプリケーション、エンジニアリングを包括したトータルソリューションの提供であります。
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号、以下、「四半期連結財務諸表規則」)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等及びトルコの子会社における超インフレ会計の適用等を除き、取得原価を基礎として作成されております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
本要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4) 財務諸表の承認
本要約四半期連結財務諸表は、2024年5月10日に当社代表取締役社長森 雅彦及び最高財務責任者小林 弘武によって承認されております。
(5) 表示方法の変更
(ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類したことによる変更)
当社グループは、ロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo(以下、同社)がありますが、2024年2月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用いたしました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第1四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。
これに伴い、当第1四半期連結会計期間より、同社に係る事業を非継続事業に分類しています。この結果、前第1四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び関連する要約四半期連結財務諸表注記を一部組み替えて表示しています。
詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。
(サプライヤー・ファイナンス契約-IAS第7号及びIFRS第7号の改訂)
当社グループは、当連結会計年度よりIAS第7号「キャッシュ・フロー計算書」(2023年5月改訂)及びIFRS第7号「金融商品:開示」(2023年5月改訂)(サプライヤー・ファイナンス契約の開示の拡充)を適用しております。
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。
会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
なお、非金融資産の減損に関するロシア連邦政府による収用の影響については、注記「11.非継続事業」をご参照ください。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・執行役員会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。セグメントの分類は、取り扱う製品やサービスの違い、及びそれに応じた内部報告・管理方法の違いにより行っております。
当社グループにおいては、「マシンツール」、「インダストリアル・サービス」の2つを報告セグメントとしております。なお、事業セグメントの集約は行っておりません。
報告対象の事業セグメントとなっている「マシンツール」セグメントは工作機械の製造と販売によって収益を生み出しております。一方、「インダストリアル・サービス」セグメントは工作機械に関連する修理復旧やソリューションの提供によって収益を生み出しております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益及び持分法による投資損益の合計であります。
セグメント間の売上収益は、市場実勢価格を勘案して決定された金額に基づいております。
また、当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。
(3) 報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額(注) |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
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マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
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売上収益 |
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外部顧客からの売上収益 |
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セグメント間の売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益 |
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(注) セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額(注) |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
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マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
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売上収益 |
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外部顧客からの売上収益 |
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セグメント間の売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益 |
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(注) セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
工作機械の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点(通常は、出荷時または検収時)で収益を認識しております。また、工作機械に関連するサービスやソリューションについては、当社グループが顧客との契約に基づいて履行義務を充足した時点(通常は、サービス提供時等)で収益を認識しております。取引の対価は、履行義務の充足前に前受金として受領する場合を除き、履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引及びリベートを控除した金額で測定し、返品を減額しております。なお、前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間において、重要な値引、リベート及び返品はありません。
また、当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11.非継続事業」をご参照ください。
地域別の収益とセグメント売上収益の関連は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
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マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
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売上収益 |
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日本 |
41,586 |
15,465 |
57,052 |
- |
△38,298 |
18,753 |
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ドイツ |
48,886 |
10,826 |
59,712 |
457 |
△26,260 |
33,909 |
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米州 |
18,921 |
9,274 |
28,195 |
- |
△2,915 |
25,280 |
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その他欧州 |
29,866 |
12,970 |
42,836 |
- |
△6,778 |
36,058 |
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中国・アジア |
5,586 |
5,385 |
10,971 |
- |
△1,748 |
9,223 |
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合計 |
144,846 |
53,922 |
198,769 |
457 |
△76,000 |
123,225 |
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
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マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
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売上収益 |
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日本 |
42,513 |
15,172 |
57,686 |
- |
△34,193 |
23,493 |
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ドイツ |
59,834 |
13,051 |
72,886 |
416 |
△37,529 |
35,773 |
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米州 |
16,202 |
10,655 |
26,858 |
- |
△2,644 |
24,213 |
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その他欧州 |
28,910 |
16,339 |
45,249 |
- |
△3,374 |
41,874 |
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中国・アジア |
4,411 |
3,801 |
8,212 |
- |
△716 |
7,496 |
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合計 |
151,873 |
59,020 |
210,894 |
416 |
△78,459 |
132,851 |
ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
当社は、2021年7月に2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(以下、本社債)による総額400億円の資金調達を行いました。
払込日における要約四半期連結財政状態計算書上、本社債の負債部分の公正価値を「社債及び借入金(非流動)」に、払込額から負債部分の公正価値を控除した残額を「その他の資本の構成要素」に計上しております。
本社債の概要
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(1) 名称 |
2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 |
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(2) 社債総額 |
400億円 |
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(3) 発行価額/償還価額 |
100% / 100% |
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(4) 募集価格 |
102.50% |
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(5) 利率 |
0.00% |
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(6) 払込日 |
2021年7月16日 |
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(7) 償還期限 |
2024年7月16日 |
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(8) アップ率/転換価額 |
30.04% / 2,499.7円(注)1 |
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(9) 繰上償還条件 |
残存社債の額面合計金額が発行時の社債の額面総額の10%を下回った場合または、税制変更の場合は繰上償還を行うことができる また、組織再編、上場廃止などの特別事象が発生した場合は、繰上償還を行う義務が生じる |
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(10) コールオプション条項(注)2 |
2024年1月16日以降、当社普通株式の終値が、転換価額の130%以上に上昇し20連続取引日以上持続した場合に事前通知したうえで、残存本社債の全部(一部は不可)を額面金額の100%の価額で繰上償還することができる |
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(11) 転換価額調整条項 |
本社債の発行後、当社株式の時価以下発行、株式分割・株式併合、特別配当等の場合には、転換価額が調整される |
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(12) クロスデフォルト条項 |
当社または主要子会社が負う5億円以上の債務に関して、債務不履行が発生した場合、本社債は期限の利益を失う旨の条項が存在 |
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(13) 担保設定制限条項 |
本社債が残存する限り、当社は外債に関する支払のために、当社または主要子会社の資産に担保を付さない旨の条項が存在(ただし、同担保を本社債にもあらかじめまたは同時に付す場合等を除く) |
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(注)1.2024年3月28日開催の第76回定時株主総会において期末配当を1株につき50円とする剰余金配当案が承認可決され、2023年12月期の年間配当が1株につき90円と決定されたことに伴い、転換価額調整事項に従い、2024年1月1日に遡って、当該転換価額を2,549.4円から2,499.7円に調整しております。
2.当社は、2024年3月18日に本社債の全部をその額面金額の100%で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年4月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われております。詳細につきましては、注記「16.追加情報」をご参照ください。
ハイブリッド資本
当社は、永久劣後特約付ローン(以下、「永久劣後ローン」)及び利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債(以下、「永久劣後債」)による資金調達を行っております。
これらは、元本の弁済及び償還期日の定めがなく利息の任意繰延が可能であり、劣後特約の内容で定めた劣後事由(清算等)が発生した場合を除き支払義務がないこと等により、「資本性金融商品」に分類されると判断し、永久劣後ローン及び永久劣後債による調達額から発行費用を控除した額は、要約四半期連結財政状態計算書上、資本の部に「ハイブリッド資本」として計上しております。
1.第1回永久劣後ローンの概要
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(1) 名称 |
第1回永久劣後特約付ローン |
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(2) 調達額 |
400億円 |
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(3) 貸付人 |
株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行 |
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(4) 借入実行日 |
2016年9月20日 |
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(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2021年9月20日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
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(6) 適用利率 |
2016年9月20日から2026年9月20日までは、6ヵ月Tiborをベースとした変動金利 以降は、6ヵ月Tiborをベースとし、1.00%ステップアップした変動金利 |
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(7) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(8) 劣後特約 |
第1回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
2.第2回永久劣後ローンの概要
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(1) 名称 |
第2回永久劣後特約付ローン |
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(2) 調達額 |
370億円 |
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(3) 貸付人 |
三井住友信託銀行株式会社、株式会社南都銀行 他8行 |
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(4) 借入実行日 |
2020年8月31日 |
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(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2025年8月29日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
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(6) 適用利率 |
2020年8月31日から2025年8月29日までは、固定金利 以降は、6ヵ月Tiborをベースとし、1.00%ステップアップした 変動金利 |
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(7) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(8) 劣後特約 |
第2回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
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(9) 借換制限条項 |
第2回永久劣後ローンを任意弁済する場合には、信用格付業者から第2回永久劣後ローンと同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第2回永久劣後ローンを借り換える必要がある ただし、5年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、この限りではない ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円以上である ②調整後の連結株主資本比率が26.8%を上回る なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 =親会社の所有者に帰属する持分合計-その他の資本の構成要素 -ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 =上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
3.第2回永久劣後債の概要
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(1) 名称 |
第2回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 (清算型倒産手続時劣後特約付) |
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(2) 社債総額 |
80億円 |
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(3) 払込日 |
2020年10月29日 |
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(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2023年10月29日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能 |
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(5) 適用利率(注) |
2020年10月29日から2023年10月29日までは、固定金利 以降は、6ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00%ステップアップした変動金利 |
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(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(7) 劣後特約 |
第2回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
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(8) 借換制限条項 |
なし |
(注) 金利指標改革により、2021年12月末をもって6ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の6ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。
4.第3回永久劣後債の概要
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(1) 名称 |
第3回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 (清算型倒産手続時劣後特約付) |
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(2) 社債総額 |
250億円 |
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(3) 払込日 |
2020年10月29日 |
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(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2027年10月29日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能 |
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(5) 適用利率(注) |
2020年10月29日から2027年10月29日までは、固定金利 以降は、6ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00%ステップアップした変動金利 |
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(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(7) 劣後特約 |
第3回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
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(8) 借換制限条項 |
なし |
(注) 金利指標改革により、2021年12月末をもって6ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の6ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。
5.第4回永久劣後債の概要
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(1) 名称 |
第4回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 (清算型倒産手続時劣後特約付) |
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(2) 社債総額 |
300億円 |
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(3) 払込日 |
2021年8月31日 |
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(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2026年8月31日以降の各利払日において、全部(一部は不可)の任意償還が可能 |
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(5) 適用利率 |
2021年8月31日から2026年8月31日までは、固定金利 以降は、1年国債をベースとし、1.00%ステップアップした変動金利 |
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(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(7) 劣後特約 |
第4回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由(清算等)が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
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(8) 借換制限条項 |
第4回永久劣後債の任意償還又は買入れを行う場合には、信用格付業者から第4回永久劣後債と同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第4回永久劣後債を借り換えることを意図している ただし、5年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、当該借換えを見送る可能性がある ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円を上回った場合 ②調整後の連結株主資本比率が26.8%を上回った場合 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 =親会社の所有者に帰属する持分合計-その他の資本の構成 要素-ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 =上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
6.ハイブリッド資本に係る支払額
前第1四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
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種類 |
支払日 |
支払の総額(百万円) |
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第4回永久劣後債 |
2023年2月27日 |
135 |
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第2回永久劣後ローン |
2023年2月28日 |
183 |
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第1回永久劣後ローン |
2023年3月20日 |
221 |
当第1四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
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種類 |
支払日 |
支払の総額(百万円) |
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第4回永久劣後債 |
2024年2月29日 |
135 |
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第2回永久劣後ローン |
2024年2月29日 |
184 |
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第1回永久劣後ローン |
2024年3月21日 |
226 |
当第1四半期連結会計期間末におけるハイブリッド資本の残高は、以下のとおりであります。
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種類 |
残高(百万円) |
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第1回永久劣後ローン |
20,000 |
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第2回永久劣後ローン |
37,000 |
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第2回永久劣後債 |
- |
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第3回永久劣後債 |
25,000 |
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第4回永久劣後債 |
30,000 |
7.ハイブリッド資本に係る支払の確定額
前第1四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。
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種類 |
支払日 |
支払の総額(百万円) |
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第2回永久劣後債 |
2023年4月27日 |
40 |
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第3回永久劣後債 |
2023年4月27日 |
300 |
当第1四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。
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種類 |
支払日 |
支払の総額(百万円) |
|
第3回永久劣後債 |
2024年4月26日 |
300 |
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
1.配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
||
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2023年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
5,022 |
百万円 |
40 |
円 |
2022年12月31日 |
2023年3月29日 |
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
1.配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
||
|
2024年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
6,278 |
百万円 |
50 |
円 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。在外営業活動体の換算差額には、これに伴う純損益への組替調整額4,419百万円が含まれております。
非継続事業に関する詳細は、注記「11.非継続事業」をご参照ください。
(1) 非継続事業の概要
当社グループにはロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo(以下、同社)がありますが、2024年2月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用しました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第1四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。これにより、同社に係る事業を非継続事業に分類し、前第1四半期連結累計期間についても非継続事業に組替えて表示しております。
なお、当社グループはドイツ連邦共和国政府による海外直接投資保険に加入しており、当該収用に関する保険求償を行っております。同求償金額は現時点では確定していないため、本件の予想される財務上の影響について合理的な見積りはできません。
(2) 非継続事業の損益
非継続事業の損益は、以下のとおりです。
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(単位:百万円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
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当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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収益 |
147 |
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1 |
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費用 |
166 |
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14,830 |
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営業損失 |
△19 |
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△14,828 |
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金融収益 |
3 |
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2 |
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金融費用 |
- |
|
- |
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税引前四半期損失 |
△15 |
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△14,826 |
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法人所得税 |
△0 |
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0 |
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非継続事業からの四半期損失 |
△14 |
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△14,826 |
(注)当第1四半期連結累計期間の費用は、主に同社株式の収用により認識した損失14,803百万円であり、当該損失には、在外営業活動体の為替換算差額の累計額から純損益への組替調整額4,419百万円を含んでおります。
(3) 非継続事業のキャッシュ・フロー
前第1四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローに重要性はありません。また、当第1四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローについては、投資活動によるキャッシュ・フローにおいて「子会社の支配喪失による減少額」が△379百万円発生しておりますが、その他のキャッシュ・フローに重要性はありません。
基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後1株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)(百万円) 親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円) |
6,297 437 |
△8,661 420 |
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基本的1株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益(△損失)(百万円) 継続事業 非継続事業 希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いられた四半期利益調整額(百万円) 希薄化後四半期利益(△損失)(百万円) 継続事業 非継続事業 |
5,860 5,875 △14
- 5,860 5,875 △14 |
△9,082 5,744 △14,826
20 △9,061 5,764 △14,826 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数(千株) 希薄化後1株当たり四半期利益の算定に 用いられた普通株式増加数(千株) 転換社債型新株予約権付社債による増加(千株) 希薄化後1株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数(千株) |
125,482
-
125,482 |
125,685
15,736
141,421 |
|
基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円) 継続事業 非継続事業 基本的1株当たり四半期利益(△損失) 希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)(円) 継続事業 非継続事業 希薄化後1株当たり四半期利益(△損失) |
46.81 △0.11 46.70
46.81 △0.11 46.70 |
45.70 △117.96 △72.26
40.76 △104.83 △64.07 |
(注)1.基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。
2.前第1四半期連結累計期間については、希薄化後1株当たり四半期利益は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的1株当たり四半期利益と同額であります。
3.当第1四半期末日以降、新株予約権の行使により株式数が増加しております。詳細につきましては、注記「16.追加情報」をご参照ください。
(1) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
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帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
39,212 |
39,212 |
37,647 |
37,647 |
|
営業債権及びその他の債権 |
62,927 |
62,927 |
62,705 |
62,705 |
|
貸付金及びその他の金融資産 |
9,788 |
9,788 |
9,164 |
9,164 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産(株式) |
21,631 |
21,631 |
22,921 |
22,921 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
540 |
540 |
368 |
368 |
|
合計 |
134,099 |
134,099 |
132,807 |
132,807 |
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
82,914 |
82,914 |
75,690 |
75,690 |
|
社債及び借入金 |
113,661 |
113,076 |
120,437 |
119,813 |
|
その他の金融負債(外部株主への支払義務) |
58,999 |
58,999 |
62,311 |
62,311 |
|
その他の金融負債(リース負債等) |
52,846 |
52,846 |
66,024 |
66,024 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
431 |
431 |
797 |
797 |
|
合計 |
308,853 |
308,267 |
325,261 |
324,637 |
①償却原価で測定される金融資産
(ⅰ)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産
非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
②償却原価で測定される金融負債
(ⅰ)営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)社債及び借入金
社債の公正価値は、ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債については当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、それ以外のものについては期末日の市場価格より算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)その他の金融負債
外部株主への支払義務(ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債)の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
(ⅰ)その他の金融資産(株式)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。
金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル1、2及び3の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)
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|
(単位:百万円) |
|
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|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
52,474 |
- |
- |
52,474 |
52,474 |
|
社債 |
39,933 |
- |
39,348 |
- |
39,348 |
|
その他の金融負債 (外部株主への支払義務) |
58,999 |
- |
- |
58,999 |
58,999 |
(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
62,628 |
- |
- |
62,628 |
62,628 |
|
社債 |
32,421 |
- |
31,797 |
- |
31,797 |
|
その他の金融負債 (外部株主への支払義務) |
62,311 |
- |
- |
62,311 |
62,311 |
(注) 1年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される金融資産、金融負債については、社債を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)
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|
(単位:百万円) |
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|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
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金融資産 |
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|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産(株式) |
8,320 |
- |
13,310 |
21,631 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
- |
540 |
- |
540 |
|
合計 |
8,320 |
540 |
13,310 |
22,171 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
431 |
- |
431 |
|
合計 |
- |
431 |
- |
431 |
(注) 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。
当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産(株式) |
8,535 |
175 |
14,209 |
22,921 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
- |
368 |
- |
368 |
|
合計 |
8,535 |
544 |
14,209 |
23,289 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
797 |
- |
797 |
|
合計 |
- |
797 |
- |
797 |
(注) 当第1四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル1及び2の間の重要な振替はありません。
レベル3に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。
レベル2に分類されている金融資産及び金融負債は、主として為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。
レベル3に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。
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(単位:百万円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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期首残高 |
16,093 |
13,310 |
|
利得及び損失合計 |
|
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純損益(注)1 |
156 |
- |
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その他の包括利益(注)2 |
△1,364 |
860 |
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購入 |
427 |
38 |
|
期末残高 |
15,313 |
14,209 |
(注)1.純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。
2.その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。
(1) ドミネーション・アグリーメントの発効
当社の連結対象会社であるDMG MORI Europe Holding GmbH(以下、「GmbH社」)とDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT(以下、「AG社」)との間でドミネーション・アグリーメントが2016年8月24日に発効されました。
ドミネーション・アグリーメントとは、ある会社から他の会社の意思決定機関である取締役会に対して直接的な指示が可能となるドイツ法制に基づく契約です。また、これにより2016年度以降のAG社の利益及び損失はGmbH社に移転します。
GmbH社以外のAG社株主(以下、「外部株主」)は、AG社株式の買取を請求するか、請求しない場合には継続的に補償金を受領することができます。GmbH社は外部株主による株式買取請求に対して、AG社株式1株当たり37.35ユーロで応じる義務があります。また、株式買取請求をしない外部株主に対しては、年度毎にAG社株式1株当たり1.17ユーロ(税込)の継続補償を支払う義務があります。
当初、株式買取請求に応じる義務のある期間は、ドミネーション・アグリーメントの発効日から2ヵ月間の予定でしたが、外部株主から株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額について再評価の申し立てが裁判所に提起されたため、株式買取請求期間はドイツ法制に基づいて裁判終結の告知の2ヵ月後まで延長されております。なお、株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額については、ドイツの裁判所が指名した監査人が公正な価額として監査したものであり、当社は妥当な価額であると考えております。
(2) 会計処理の概要及び重要な非資金取引
ドミネーション・アグリーメントの発効により、将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値をその他の金融負債に計上しております。外部株主に対する将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値を当第1四半期連結会計期間末時点で再評価した結果、要約四半期連結財政状態計算書のその他の金融負債(流動)に62,311百万円、要約四半期連結損益計算書の金融費用に986百万円を計上しております。
該当事項はありません。
当社が2021年7月16日に発行した2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(以下、「本社債」という。)について、2024年3月18日付で本社債の社債要項に定める130%コールオプション条項の条件が充足され、同日付で残存する本社債の全部をその額面金額の100%で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年4月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われ、繰上償還期日である2024年4月17日までに普通株式への転換が完了しております。
当第1四半期連結会計期間末時点においては、要約四半期連結財政状態計算書の社債及び借入金(流動)に32,421百万円を計上しております。
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1.繰上償還する銘柄 |
DMG森精機株式会社 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 |
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2.当初の償還期限 |
2024年7月16日 |
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3.繰上償還対象総額 |
残存する本社債の全部(発行総額40,000百万円) |
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4.新株予約権の行使期限 |
2024年4月12日 |
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5.繰上償還期日 |
2024年4月17日 |
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6.当四半期末日までの新株予約権行使による転換金額 |
7,550百万円(額面)、3,020,358株 |
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7.当四半期末日以降の新株予約権行使による転換金額 |
32,450百万円(額面)、12,981,549株 |
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8.新株予約権行使期限満了時点の発行済株式総数 |
141,955,590株 |
該当事項はありません。