第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,137

14,735

受取手形及び売掛金

6,017

5,897

商品及び製品

10,611

10,336

原材料及び貯蔵品

744

830

前払費用

995

1,040

その他

1,986

2,361

貸倒引当金

1

1

流動資産合計

36,491

35,200

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

309

622

土地

8,883

8,883

その他(純額)

1,142

1,839

有形固定資産合計

10,335

11,345

無形固定資産

630

898

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,645

3,716

繰延税金資産

2,565

2,297

その他

932

734

貸倒引当金

151

95

投資その他の資産合計

6,991

6,652

固定資産合計

17,958

18,897

資産合計

54,449

54,097

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,831

2,196

未払金

2,012

2,140

未払法人税等

1,485

883

製品保証引当金

1,618

918

その他の引当金

1,002

829

その他

3,380

2,975

流動負債合計

11,330

9,943

固定負債

 

 

その他

406

547

固定負債合計

406

547

負債合計

11,737

10,491

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,778

16,780

資本剰余金

16,160

16,056

利益剰余金

10,706

11,718

自己株式

889

872

株主資本合計

42,756

43,682

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11

4

為替換算調整勘定

812

823

その他の包括利益累計額合計

824

827

新株予約権

0

0

非支配株主持分

779

751

純資産合計

42,712

43,606

負債純資産合計

54,449

54,097

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

27,823

32,736

売上原価

10,961

12,996

売上総利益

16,862

19,740

販売費及び一般管理費

14,445

17,786

営業利益

2,416

1,953

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

7

16

為替差益

129

貸倒引当金戻入額

17

16

その他

13

67

営業外収益合計

38

231

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

141

賃貸借契約解約損

15

固定資産除却損

1

6

和解金

0

17

その他

20

8

営業外費用合計

164

49

経常利益

2,290

2,135

特別利益

 

 

固定資産売却益

7

3

投資有価証券売却益

0

新株予約権戻入益

3

受取保険金

38

特別利益合計

11

42

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

87

投資有価証券売却損

1

リコール関連費用

2

11

貸倒引当金繰入額

20

特別損失合計

109

12

税金等調整前四半期純利益

2,192

2,165

法人税等

1,182

858

四半期純利益

1,009

1,307

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

146

157

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,156

1,464

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

1,009

1,307

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

68

6

為替換算調整勘定

69

10

その他の包括利益合計

0

3

四半期包括利益

1,010

1,303

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,156

1,460

非支配株主に係る四半期包括利益

146

157

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,192

2,165

減価償却費

322

645

製品保証引当金の増減額(△は減少)

68

700

為替差損益(△は益)

6

2

受取保険金

38

和解金

0

17

売上債権の増減額(△は増加)

171

136

棚卸資産の増減額(△は増加)

361

188

仕入債務の増減額(△は減少)

753

122

前払費用の増減額(△は増加)

49

69

未払金の増減額(△は減少)

7

124

その他

261

492

小計

3,373

2,234

利息及び配当金の受取額

4

21

利息の支払額

0

0

保険金の受取額

38

和解金の支払額

17

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

988

1,181

その他

14

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,388

1,108

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

427

1,651

無形固定資産の取得による支出

132

339

投資有価証券の取得による支出

714

109

関係会社株式の取得による支出

107

その他

9

103

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,284

2,104

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

9

2

株式の発行による収入

3

2

非支配株主からの払込みによる収入

315

130

配当金の支払額

392

392

その他

5

20

財務活動によるキャッシュ・フロー

88

283

現金及び現金同等物に係る換算差額

19

123

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,035

1,402

現金及び現金同等物の期首残高

16,529

16,137

現金及び現金同等物の四半期末残高

17,564

14,735

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 第1四半期連結会計期間において、MTG EUROPE B.V.は清算手続が結了したため、同社を連結の範囲から除外しております。

 当第2四半期連結会計期間において、一般社団法人木春会及び株式会社MTGメディサービスは清算手続が結了したため、同社を連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

当社の税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

なお、法人税等調整額は、「法人税等」に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 保証債務

  次の会社について、リース会社からのリース債務に対し債務保証を行っております。

保証先

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

㈱Kirala

3百万円

-百万円

3

 

2 当座貸越契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

10,150百万円

10,150百万円

借入実行残高

差引額

10,150

10,150

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

  至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

  至 2024年3月31日)

給与

2,011百万円

2,162百万円

役員賞与引当金繰入額

24

1

賞与引当金繰入額

526

596

広告宣伝費及び販売促進費

3,536

4,771

製品保証引当金繰入額

105

34

貸倒引当金繰入額

0

0

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

17,564百万円

14,735百万円

現金及び現金同等物

17,564

14,735

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月21日

定時取締役会

普通株式

393百万円

10円00銭

2022年9月30日

2022年12月23日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月21日

定時取締役会

普通株式

394百万円

10円00銭

2023年9月30日

2023年12月22日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連

結損益計

算書計上

(注)3

 

ダイレク

トマーケ

ティング

事業

プロフ

ェッシ

ョナル

事業

リテールストア事業

グローバ

ル事業

スマートリング事業

その他事

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,723

7,933

6,606

744

82

734

27,823

27,823

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,723

7,933

6,606

744

82

734

27,823

27,823

セグメント利益

又は損失(△)

3,512

1,118

782

398

628

51

4,334

2,043

2,290

(注)1.「その他事業」は、EV車両を中心とした自動車販売、SIXPAD STATION事業及びSIXPAD HOME GYM事業となります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,043百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,043百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連

結損益計

算書計上

(注)3

 

ダイレク

トマーケ

ティング

事業

プロフ

ェッシ

ョナル

事業

リテールストア事業

グローバ

ル事業

スマートリング事業

その他事

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,867

9,654

8,511

711

111

879

32,736

32,736

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,867

9,654

8,511

711

111

879

32,736

32,736

セグメント利益

又は損失(△)

2,891

1,732

819

325

508

163

4,444

2,309

2,135

(注)1.「その他事業」は、椿を原料とした製品の製造及び販売事業、EV車両を中心としたモビリティ販売事業となります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,309百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,309百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

ダイレクトマーケティング事業

プロフェッショナル事業

リテールストア事業

グローバル事業

スマートリング事業

その他事業

(注)1

ReFaブランド

8,714

5,637

5,006

449

24

19,831

SIXPADブランド

2,778

1,647

1,107

27

127

5,688

その他(注)2

230

647

491

268

82

582

2,303

顧客との契約から生じる収益

11,723

7,933

6,606

744

82

734

27,823

外部顧客への売上高

11,723

7,933

6,606

744

82

734

27,823

(注)1.「その他事業」は、EV車両を中心とした自動車販売、SIXPAD STATION事業及びSIXPAD HOME GYM事業となります。

2.「その他」は、Styleブランド、NEWPEACEブランド等を含んでおります。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

ダイレクトマーケティング事業

プロフェッショナル事業

リテールストア事業

グローバル事業

スマートリング事業

その他事業

(注)1

ReFaブランド

9,395

7,462

6,943

250

0

24,051

SIXPADブランド

2,999

1,373

1,047

3

72

5,495

その他(注)2

473

819

521

457

111

806

3,189

顧客との契約から生じる収益

12,867

9,654

8,511

711

111

879

32,736

外部顧客への売上高

12,867

9,654

8,511

711

111

879

32,736

(注)1.「その他事業」は、椿を原料とした製品の製造及び販売事業、EV車両を中心としたモビリティ販売事業となります。

2.「その他」は、Styleブランド、NEWPEACEブランド等を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

29円35銭

37円14銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,156

1,464

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,156

1,464

普通株式の期中平均株式数(株)

39,398,605

39,426,948

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

29円23銭

36円97銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

152,885

181,827

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。