第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,015

28,131

受取手形、売掛金及び契約資産

10,195

10,936

有価証券

200

商品及び製品

1,160

1,426

仕掛品

31

17

その他

4,637

5,303

貸倒引当金

3

2

流動資産合計

44,237

45,811

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,869

1,933

減価償却累計額

1,317

1,387

建物及び構築物(純額)

552

546

土地

0

0

その他

3,115

2,514

減価償却累計額

2,648

1,996

その他(純額)

466

517

有形固定資産合計

1,020

1,065

無形固定資産

 

 

のれん

1,083

18,866

ソフトウエア

3,370

3,545

顧客関連資産

90

68

技術関連資産

1,135

1,104

その他

4

10

無形固定資産合計

5,684

23,595

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,770

15,307

敷金及び保証金

1,205

1,383

繰延税金資産

0

55

その他

126

175

貸倒引当金

1

5

投資その他の資産合計

15,102

16,915

固定資産合計

21,806

41,576

資産合計

66,043

87,388

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,096

1,665

1年内返済予定の長期借入金

2,856

未払金

1,604

2,523

未払法人税等

2,582

1,481

賞与引当金

277

1,440

品質保証引当金

103

111

プロジェクト損失引当金

38

11

その他

5,140

5,508

流動負債合計

10,842

15,599

固定負債

 

 

長期借入金

17,143

資産除去債務

357

355

繰延税金負債

3,324

2,847

その他

132

136

固定負債合計

3,813

20,482

負債合計

14,656

36,082

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,000

4,000

資本剰余金

84

84

利益剰余金

41,537

41,955

自己株式

2,201

2,201

株主資本合計

43,421

43,838

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,938

7,435

繰延ヘッジ損益

2

0

為替換算調整勘定

30

31

その他の包括利益累計額合計

7,966

7,467

純資産合計

51,387

51,306

負債純資産合計

66,043

87,388

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

13,965

15,022

売上原価

7,315

7,730

売上総利益

6,650

7,292

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

143

163

給料及び賞与

1,534

1,714

雑給

72

81

地代家賃

230

230

研修費

61

101

研究開発費

338

296

減価償却費

72

112

採用費

190

242

のれん償却額

21

47

その他

813

884

販売費及び一般管理費合計

3,480

3,874

営業利益

3,170

3,417

営業外収益

 

 

持分法による投資利益

10

15

為替差益

2

36

その他

5

6

営業外収益合計

18

58

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

15

11

金融手数料

220

その他

0

4

営業外費用合計

16

235

経常利益

3,172

3,240

税金等調整前四半期純利益

3,172

3,240

法人税、住民税及び事業税

1,268

1,307

法人税等調整額

288

256

法人税等

979

1,051

四半期純利益

2,193

2,189

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,193

2,189

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

540

503

繰延ヘッジ損益

4

3

為替換算調整勘定

7

1

持分法適用会社に対する持分相当額

0

その他の包括利益合計

551

498

四半期包括利益

2,745

1,690

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,745

1,690

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

1.連結の範囲の重要な変更

当第1四半期連結会計期間において、株式会社リヴァンプの全株式を取得したため、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含めております。

 

2.持分法適用の範囲の重要な変更

当第1四半期連結会計期間において、株式会社リヴァンプの子会社化に伴い、その関連会社1社を持分法適用の範囲に含めております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

257百万円

265百万円

のれんの償却額

21

47

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月23日

定時株主総会

普通株式

1,771

20.00

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

1,771

20.00

2023年12月31日

2024年3月28日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結

財務諸表

計上額

(注3)

 

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

12,231

1,710

13,941

23

13,965

13,965

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

12

22

34

97

131

131

12,243

1,732

13,976

120

14,097

131

13,965

セグメント利益

又は損失(△)

3,381

175

3,206

31

3,174

4

3,170

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社(テクノロジー部門を除く)の収益並びに費用の額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結

財務諸表

計上額

(注3)

 

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

13,022

1,943

14,966

55

15,022

15,022

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

18

28

47

117

164

164

13,041

1,972

15,014

172

15,187

164

15,022

セグメント利益

又は損失(△)

3,533

38

3,495

8

3,504

86

3,417

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社(テクノロジー部門を除く)の収益並びに費用の額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加)

「ITコンサルティング&サービス事業」セグメントにおいて、株式会社リヴァンプを取得したことに伴い、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含め、関連会社1社を持分法適用関連会社としております。これに伴い、前連結会計年度の末日に比べ、当第1四半期連結会計期間の「ITコンサルティング&サービス事業」のセグメント資産が28,206百万円増加しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「ITコンサルティング&サービス事業」セグメントにおいて、株式会社リヴァンプを取得したことに伴い、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含め、関連会社1社を持分法適用関連会社としております。当該事象によるのれんの増加額は、当第1四半期連結会計期間において17,830百万円であります。なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2024年1月24日開催の取締役会において、株式会社リヴァンプ(以下、「リヴァンプ」といいます。)との間で、経営統合に向けた合意書(以下、「本合意書」といいます。)を締結することを決議し、同日付でリヴァンプと本合意書を締結いたしました。当社は本合意書に基づき、2024年3月18日付で株式譲渡契約を締結し、2024年3月26日付で全株式を取得しました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:株式会社リヴァンプ

事業の内容   :経営・マーケティング事業、DX事業、投資事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループは、経営戦略とIT戦略を両輪としてデザインし、「お客様の未来価値を最大化させること」をミッションとしております。

また、リヴァンプは、「企業を芯から元気にする」との経営理念のもと、経営支援、DX及び投資を主な事業とし、支援先企業の中長期的な成長の実現に貢献している会社です。

加速するDXへの対応に加え、生産年齢人口の減少、ESG・SDGsなど経済、社会的な課題解決に企業として向き合うために、当社グループに対する顧客の期待は高まっております。今回、リヴァンプが当社グループに加わることで、顧客企業と一体となって経営改革を実現してきた同社が持つノウハウと、先端テクノロジーを駆使して経営戦略とビジネスプロセスをデザインし、実装する当社グループのノウハウを融合できます。これにより、当社グループ全体としての課題解決力を更に高めるとともに、グループの成長を加速させてまいります。

(3) 企業結合日

2024年3月26日(株式取得日)

2024年3月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益及び包括利益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を2024年3月31日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結損益及び包括利益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

25,538百万円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等   229百万円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

17,830百万円

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

超過収益力の効果が発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については算定中であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

グランドデザイン

2,800

2,800

2,800

設計

1,405

1,405

1,405

開発

4,964

4,964

4,964

保守運用

2,065

2,065

2,065

物販

587

1,053

1,640

1,640

その他

406

657

1,064

23

1,087

顧客との契約から生じる収益

12,231

1,710

13,941

23

13,965

その他の収益

外部顧客への売上高

12,231

1,710

13,941

23

13,965

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

グランドデザイン

2,408

2,408

2,408

設計

1,091

1,091

1,091

開発

6,572

6,572

6,572

保守運用

2,088

2,088

2,088

物販

478

854

1,332

1,332

その他

382

1,089

1,471

55

1,527

顧客との契約から生じる収益

13,022

1,943

14,966

55

15,022

その他の収益

外部顧客への売上高

13,022

1,943

14,966

55

15,022

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益金額

24円77銭

24円72銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

2,193

2,189

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額(百万円)

2,193

2,189

普通株式の期中平均株式数(株)

88,556,048

88,583,837

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません

 

2【その他】

該当事項はありません。