第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,704,061

2,768,249

受取手形、売掛金及び契約資産

1,137,073

1,137,551

仕掛品

11,093

9,090

貯蔵品

198

198

未収還付法人税等

525

340

その他

156,362

194,054

流動資産合計

4,009,313

4,109,485

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

184,081

186,446

減価償却累計額

51,694

54,753

建物(純額)

132,387

131,693

車両運搬具

8,209

4,290

減価償却累計額

2,737

1,474

車両運搬具(純額)

5,471

2,816

工具、器具及び備品

63,535

66,954

減価償却累計額

50,302

50,520

工具、器具及び備品(純額)

13,232

16,434

リース資産

101,042

57,841

減価償却累計額

69,171

31,033

リース資産(純額)

31,871

26,807

有形固定資産合計

182,962

177,751

無形固定資産

 

 

のれん

401,607

392,990

ソフトウエア

402,176

541,841

ソフトウエア仮勘定

193,656

89,148

コンテンツ資産

122,514

124,064

その他

46,083

44,433

無形固定資産合計

1,166,037

1,192,478

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

663,828

713,191

敷金及び差入保証金

306,639

306,789

繰延税金資産

16,240

31,493

長期未収入金

43,070

41,570

その他

20,010

23,691

投資その他の資産合計

1,049,789

1,116,735

固定資産合計

2,398,788

2,486,964

資産合計

6,408,102

6,596,449

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

399,209

451,808

短期借入金

※1 600,000

※1 600,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 108,604

※2 102,178

リース債務

14,767

12,470

未払金

92,695

97,351

未払費用

100,981

93,128

未払法人税等

176,238

117,552

未払消費税等

71,784

114,971

契約負債

429,672

355,620

賞与引当金

39,024

92,739

その他

79,634

65,777

流動負債合計

2,112,611

2,103,597

固定負債

 

 

長期借入金

※2 400,000

※2 400,000

リース債務

18,951

15,996

資産除去債務

51,813

51,813

固定負債合計

470,764

467,809

負債合計

2,583,375

2,571,407

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,015,538

1,015,538

資本剰余金

1,123,486

1,123,486

利益剰余金

1,624,734

1,813,654

自己株式

283

283

株主資本合計

3,763,476

3,952,396

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

42,800

53,355

その他の包括利益累計額合計

42,800

53,355

新株予約権

600

600

非支配株主持分

17,849

18,691

純資産合計

3,824,727

4,025,042

負債純資産合計

6,408,102

6,596,449

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

売上高

1,838,456

2,087,223

売上原価

1,191,784

1,373,680

売上総利益

646,672

713,542

販売費及び一般管理費

459,001

430,590

営業利益

187,671

282,951

営業外収益

 

 

受取利息

129

116

助成金収入

6,350

その他

73

40

営業外収益合計

6,553

156

営業外費用

 

 

支払利息

1,645

1,377

為替差損

2,329

4,790

投資事業組合運用損

639

637

その他

0

0

営業外費用合計

4,614

6,806

経常利益

189,610

276,302

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,576

特別利益合計

1,576

税金等調整前四半期純利益

189,610

277,878

法人税、住民税及び事業税

73,143

103,944

法人税等調整額

12,113

15,253

法人税等合計

61,030

88,691

四半期純利益

128,580

189,187

非支配株主に帰属する四半期純利益

405

268

親会社株主に帰属する四半期純利益

128,174

188,919

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

四半期純利益

128,580

189,187

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4,744

11,127

その他の包括利益合計

4,744

11,127

四半期包括利益

133,325

200,315

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

132,675

199,474

非支配株主に係る四半期包括利益

649

841

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 当座貸越契約

 当社は、資金調達の機動性確保及び資金効率の向上などを目的として、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額の総額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

600,000

600,000

差引額

 

※2 財務制限条項

   前連結会計年度(2023年12月31日)

当社が契約している金銭消費貸借契約(当連結会計年度末残高 500,000千円)に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

a.各決算期(直近12ヶ月)における連結営業損益(但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。)がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

b.各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

 

   当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

当社が契約している金銭消費貸借契約(当第1四半期連結会計期間末残高 500,000千円)に付されている財務制限条項は以下のとおりです。

a.各決算期(直近12ヶ月)における連結営業損益(但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。)がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。

b.各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

79,947千円

95,503千円

のれんの償却額

8,616

8,616

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社グループは、単一セグメントであり、サービスごとの顧客との契約から生じる収益を、収益認識の時期別に分解した情報は以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

サービス

合計

プロダクト

サービス

プロフェッショナル

サービス

収益認識の時期

 

 

 

 一時点で移転される財及びサービス

91,113

91,113

 一定の期間にわたり移転される財及びサービス

989,408

757,935

1,747,343

顧客との契約から生じる収益

1,080,521

757,935

1,838,456

その他の収益

外部顧客への売上高

1,080,521

757,935

1,838,456

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

サービス

合計

プロダクト

サービス

プロフェッショナル

サービス

収益認識の時期

 

 

 

 一時点で移転される財及びサービス

166,026

4,522

170,548

 一定の期間にわたり移転される財及びサービス

1,036,664

880,010

1,916,675

顧客との契約から生じる収益

1,202,690

884,532

2,087,223

その他の収益

外部顧客への売上高

1,202,690

884,532

2,087,223

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

16円80銭

24円68銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

128,174

188,919

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

128,174

188,919

普通株式の期中平均株式数(株)

7,628,500

7,653,500

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

16円29銭

24円01銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

237,965

214,525

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。