|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
フランチャイズ未収入金 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物(純額) |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資損失引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
フランチャイズ未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
預り保証金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日) |
当事業年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
小売売上高 |
|
|
|
フランチャイズ売上高 |
|
|
|
その他の売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品期首たな卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
他勘定振替高 |
|
|
|
商品期末たな卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
棚卸減耗費 |
|
|
|
商品廃棄損 |
|
|
|
商品評価損 |
△ |
△ |
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
運賃 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
雑給 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
外注人件費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
長期前払費用償却 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
通信費 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
消耗品費 |
|
|
|
出店費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日) |
当事業年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日) |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
事務手数料収入等 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
営業補償金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
長期前払費用償却 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2016年12月1日 至 2017年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2017年12月1日 至 2018年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2. デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法を採用しております。
3.たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
本部在庫品:総平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
店舗在庫品:売価還元法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
4.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法による減価償却を採用しております。ただし、1998年4月1日以後取得の建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
・建物 |
3年~24年 |
|
・工具、器具及び備品 |
3年~8年 |
(2)無形固定資産
商標権
定額法(10年)を採用しております。
ソフトウエア(自社利用)
社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
(3) 長期前払費用
定額法を採用しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権及び貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異については、翌事業年度において一括して費用処理することとしております。
(3) 投資損失引当金
市場価格のない有価証券に対し、将来発生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を計上しております。
7.ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 … |
為替予約 |
|
ヘッジ対象 … |
外貨建予定取引 |
(3)ヘッジ方針
為替予約は、輸入仕入等に係る為替変動リスクをヘッジする目的で外貨建予定取引の決済に必要な範囲内で行っております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の間に高い相関関係があることを確認し、有効性の評価としています。なお、ヘッジ手段の取引内容とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ開始時及びその後も継続して為替変動又はキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができる場合には、ヘッジの有効性の判定は省略しております。
8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2)消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
該当事項はありません。
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
当座貸越極度額 |
3,900百万円 |
5,400百万円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
3,900百万円 |
5,400百万円 |
※1.関係会社との取引高に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日) |
当事業年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日) |
|
関係会社からの仕入高 |
2,663百万円 |
2,583百万円 |
※2.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日) |
当事業年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日) |
|
建物 |
132百万円 |
104百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
25百万円 |
8百万円 |
|
その他 |
20百万円 |
9百万円 |
|
計 |
179百万円 |
121百万円 |
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式10百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式10百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
|
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税損金不算入額 |
48百万円 |
|
46百万円 |
|
未払事業所税損金不算入額 |
25 |
|
25 |
|
未払賞与損金不算入額 |
58 |
|
65 |
|
未払社会保険料損金不算入額 |
8 |
|
9 |
|
商品評価損 |
4 |
|
1 |
|
退職給付引当金繰入限度超過額 |
435 |
|
462 |
|
貸倒引当金繰入超過額 貸倒損失 |
10 37 |
|
10 - |
|
減損損失 |
272 |
|
318 |
|
関係会社出資金評価損 |
54 |
|
- |
|
投資損失引当金 |
7 |
|
7 |
|
資産除去債務 |
327 |
|
343 |
|
その他 |
13 |
|
19 |
|
小計 |
1,304百万円 |
|
1,310百万円 |
|
評価性引当額 |
△7百万円 |
|
△7百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
1,296百万円 |
|
1,302百万円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△143百万円 |
|
△140百万円 |
|
その他 |
△0 |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
△143百万円 |
|
△140百万円 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
1,152百万円 |
|
1,162百万円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
155百万円 |
|
163百万円 |
|
繰延税金資産(固定)の純額 |
997百万円 |
|
998百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
1,152百万円 |
|
1,162百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2017年11月30日) |
|
当事業年度 (2018年11月30日) |
|
法定実効税率 |
30.9% |
|
30.9% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.3 |
|
1.9 |
|
住民税均等割 |
14.0 |
|
15.1 |
|
法人税特別控除額 |
△0.5 |
|
- |
|
その他 |
0.3 |
|
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
45.9% |
|
47.5% |
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高
(百万円) |
当期増加額
(百万円) |
当期減少額
(百万円) |
当期末残高
(百万円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (百万円) |
当期末減損損失累計額 (百万円) |
当期償却額
(百万円) |
差引当期末残高 (百万円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建 物 |
8,584 |
1,081 |
569 |
9,096 |
3,053 |
1,643 |
788 (427) |
4,400 |
|
車両運搬具 |
6 |
- |
- |
6 |
4 |
- |
1 |
2 |
|
工具、器具及び備品 |
4,475 |
426 |
132 |
4,770 |
3,446 |
2 |
516 |
1,320 |
|
建設仮勘定 |
- |
21 |
18 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
|
有形固定資産計 |
13,067 |
1,529 |
721 |
13,875 |
6,504 |
1,645 |
1,305 (427) |
5,725 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
57 |
- |
- |
57 |
28 |
- |
5 |
28 |
|
ソフトウエア |
703 |
117 |
2 |
818 |
300 |
- |
135 |
517 |
|
電話加入権 |
22 |
- |
- |
22 |
- |
- |
- |
22 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
96 |
75 |
106 |
65 |
- |
- |
- |
65 |
|
その他 |
14 |
- |
14 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
無形固定資産計 |
894 |
192 |
123 |
963 |
329 |
- |
141 |
633 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期前払費用 |
324 |
80 |
15 |
389 |
216 |
- |
63 |
173 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
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建 物 |
新規出店に伴う取得(55店舗) |
609百万円 |
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既存店のリフレッシュ等に伴う取得(96店舗) |
389百万円 |
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工具、器具及び備品 |
新規出店に伴う取得(53店舗) |
270百万円 |
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建設仮勘定 ソフトウエア ソフトウエア仮勘定 |
既存店のリフレッシュ等に伴う備品の取得(73店舗) 新規出店等に伴う増加 システム開発に伴う増加 システム開発に伴う増加 |
155百万円 21百万円 117百万円 75百万円 |
2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
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建 物 |
退店及び既存店のリフレッシュ等に伴う除却(74店舗) |
329百万円 |
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工具、器具及び備品 |
退店に伴う除却(30店舗) |
32百万円 |
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建設仮勘定 ソフトウエア ソフトウエア仮勘定 |
既存店のリフレッシュ等に伴う除却(44店舗) 有形固定資産へ振替に伴う減少 将来にわたって使用しないと判断した機能の除却 ソフトウエアへ振替に伴う減少 |
100百万円 18百万円 2百万円 106百万円 |
3.「当期償却額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (目的使用) (百万円) |
当期減少額 (その他) (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
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貸倒引当金 |
32 |
22 |
- |
22 |
32 |
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投資損失引当金 |
26 |
- |
- |
- |
26 |
(注)貸倒引当金の当期減少額(その他)は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。