1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

代表取締役 橋本舜及びコーポレート部 伊達佑騎は当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており企業会計審議会の公表した財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております

なお内部統制は内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することでその目的を合理的な範囲で達成しようとするものであるこのため財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります

 

2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

財務報告に係る内部統制の評価については当事業年度の末日である2024年2月29日を基準日として行われており評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております

本評価においては財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上でその結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております当該業務プロセスの評価においては選定された業務プロセスを分析した上で財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって内部統制の有効性に関する評価を行いました

財務報告に係る内部統制の評価範囲は財務報告の信頼性に及ぼす金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており全社的な内部統制の評価結果を踏まえ業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定致しました

業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については事業拠点が単一であることから、当社全体を重要な事業拠点といたしました。

対象業務プロセスについては選定した重要な事業拠点において財務報告の内部統制に係る実施基準の売上売掛金及び棚卸資産に至る勘定科目の業務プロセスを評価対象としておりますまた企業の事業目的に大きく関わるその他の勘定科目の業務プロセスについても評価しておりますさらに決算・財務報告プロセスにおける見積もりや予測を伴う重要な勘定科目の業務プロセスについても評価しております

 

3【評価結果に関する事項】

上記の評価の結果2024年2月29日現在における当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました

 

4【付記事項】

 付記すべき事項はありません。

 

5【特記事項】

 特記すべき事項はありません。