1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

 当社代表取締役 広木太及び最高財務責任者 杉山裕二は当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており企業会計審議会の公表した財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制 を整備及び運用しております

 なお内部統制は内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することでその目的を合理 的な範囲で達成しようとするものですこのため財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には 防止又は発見することができない可能性があります

 

2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

 財務報告に係る内部統制の評価は当事業年度の末日である2024年2月29日を基準日として行われており評価に当たっては一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております

 本評価においては財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上でその結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております当該業務プロセスの評価においては選定された業務プロセスを分析した上で財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって内部統制の有効性に関する評価を行っております

 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており全社的な内部統制の評価結果を踏まえ業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております

 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については当社を単一の事業拠点として捉え企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高」「売掛金「契約資産」及び「売上原価」等に至る業務プロセスを評価の対象としておりますさらに重要な虚偽記載の発生可能性が高く見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております

 

3【評価結果に関する事項】

 上記の評価の結果当事業年度末日時点において当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました

 

4【付記事項】

 付記すべき事項はありません。

 

5【特記事項】

 特記すべき事項はありません。