【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

 ①子会社株式

移動平均法による原価法

 ②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

  (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

 ①商品

売価還元法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)ただし、ファストフードは最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

 ②貯蔵品

最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物                10~39年

工具、器具及び備品  4~5年

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

  ①売上高

 当社の売上高は、コンビニエンスストア事業における商品の販売によるものであり、これらの収益は、顧客に対する商品の提供を履行義務としており、商品を顧客に引渡した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

  ②営業収入

 当社の営業収入は、主に子会社からの受取配当金となります。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。なお、受取配当金は、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)等の範囲に含まれる金融商品に係る取引であるため、顧客との契約から生じる収益の対象外となります。

 

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

353

330

減損損失 

89

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(追加情報)

2024年2月18日に神奈川県平塚市のgoozEXPRESS平塚PA店において、火災事故が発生いたしました。本事故による店舗の復旧及びそれに伴う火災保険対応等については協議中であり、現時点で業績に与える影響を合理的に見積もることは困難な状況です。

 

(貸借対照表関係)

※1  関係会社に対する資産及び負債
 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

未収入金

103百万円

101百万円

 

 

※2  長期預り保証金は、賃貸借契約及び転貸借契約に伴う保証金であります。

 

 3  当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

当座貸越極度額の総額

1,050百万円

1,050百万円

借入実行残高

―百万円

―百万円

差引額

1,050百万円

1,050百万円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1  売上高、売上原価、売上総利益は、直営店に係るものであります。

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

営業収入

541百万円

191百万円

 

 

※3  減損損失

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗及び賃貸物件を基本単位として、資産のグルーピングを行っております。

そのグルーピングに基づき、減損会計の手続きを行った結果、不採算店舗における固定資産について収益性が低下したこと等による減損の兆候が見られたことから、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

用途

種類

場所

減損損失
(百万円)

店舗

建物、工具、器具及び備品

神奈川県横浜市

89

 

    ※減損損失の種類別内訳

建物

71百万円

工具、器具及び備品

18百万円

 

なお、事業用資産の回収可能価額は、主として使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額を零として算定しております。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年2月28日)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

 

 

 

区分

前事業年度
(百万円)

 

子会社株式

231

 

 

当事業年度(2024年2月29日)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

 

 

 

区分

当事業年度
(百万円)

 

子会社株式

231

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

  賞与引当金

5百万円

6百万円

  貸倒引当金

11百万円

9百万円

  減損損失

117百万円

110百万円

  資産除去債務

3百万円

3百万円

 子会社株式評価損

330百万円

330百万円

  税務上の繰越欠損金

801百万円

848百万円

  その他

1百万円

1百万円

繰延税金資産小計

1,270百万円

1,310百万円

  税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△801百万円

△848百万円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△469百万円

△461百万円

評価性引当額小計

△1,270百万円

△1,310百万円

繰延税金資産合計

―百万円

―百万円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 その他有価証券評価差額金

△3百万円

△4百万円

繰延税金負債合計

△3百万円

△4百万円

繰延税金資産(△は負債)の純額

△3百万円

△4百万円

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

法定実効税率

34.1%

―%

(調整)

 

 

受取配当金

△87.1%

―%

加算税・延滞税

0.0%

―%

住民税均等割等

1.6%

―%

評価性引当額の増減

61.9%

―%

申告差額

△7.7%

―%

子会社欠損金

△1.2%

―%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.6%

―%

 

   (注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。