第5【経理の状況】

 

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)ならびに同規則第46条および第68条の規定に基づき「保険業法施行規則」(平成8年大蔵省令第5号)に準拠して作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)の連結財務諸表および事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けています。

  なお、従来より当社が監査証明を受けているPwCあらた有限責任監査法人は、2023年12月1日に名称を変更し、

PwC Japan有限責任監査法人となりました。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会への参加および会計専門書の定期購読を行っています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

現金及び預貯金

※4 871,993

※4 896,898

買現先勘定

999

999

買入金銭債権

※4 1,863,824

※4 2,326,324

金銭の信託

8,000

7

有価証券

※2,※4,※6 18,489,522

※2,※4,※6 20,680,544

貸付金

※3,※4,※7 2,558,741

※3,※4,※7 2,817,606

有形固定資産

※1 399,817

※1 399,579

土地

132,547

132,337

建物

204,194

209,423

建設仮勘定

4,919

7,162

その他の有形固定資産

58,155

50,656

無形固定資産

1,164,322

1,150,669

ソフトウエア

224,928

280,642

のれん

428,601

372,624

その他の無形固定資産

510,792

497,402

その他資産

1,962,414

2,283,818

退職給付に係る資産

3,717

4,757

繰延税金資産

81,647

46,467

支払承諾見返

1,759

1,644

貸倒引当金

8,940

14,449

資産の部合計

27,397,818

30,594,869

負債の部

 

 

保険契約準備金

20,722,937

22,031,174

支払備金

※4 4,266,235

※4 4,739,831

責任準備金等

※4 16,456,702

※4 17,291,343

社債

222,811

224,404

その他負債

2,245,192

2,276,653

債券貸借取引受入担保金

461,324

522,577

その他の負債

※4,※10 1,783,867

※4 1,754,075

退職給付に係る負債

255,437

236,623

賞与引当金

96,998

113,652

株式給付引当金

3,401

3,455

特別法上の準備金

132,394

140,250

価格変動準備金

132,394

140,250

繰延税金負債

109,321

378,830

負ののれん

6,645

4,838

支払承諾

1,759

1,644

負債の部合計

23,796,899

25,411,528

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

150,000

150,000

利益剰余金

2,000,276

2,378,790

自己株式

28,056

14,167

株主資本合計

2,122,219

2,514,622

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

954,650

1,927,604

繰延ヘッジ損益

8,755

9,270

為替換算調整勘定

529,650

744,786

退職給付に係る調整累計額

14,471

477

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

964

662

その他の包括利益累計額合計

1,462,038

2,661,980

新株予約権

33

33

非支配株主持分

16,627

6,704

純資産の部合計

3,600,919

5,183,341

負債及び純資産の部合計

27,397,818

30,594,869

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

経常収益

6,610,046

7,424,667

保険引受収益

5,630,544

5,969,967

正味収入保険料

4,469,989

4,824,986

収入積立保険料

50,480

42,515

積立保険料等運用益

32,893

32,922

生命保険料

1,071,645

1,049,852

その他保険引受収益

5,535

19,689

資産運用収益

843,565

1,292,735

利息及び配当金収入

663,170

893,461

金銭の信託運用益

293

0

売買目的有価証券運用益

88,602

有価証券売却益

178,553

213,643

有価証券償還益

2,797

1,603

特別勘定資産運用益

72,964

その他運用収益

31,643

55,382

積立保険料等運用益振替

32,893

32,922

その他経常収益

135,936

161,965

負ののれん償却額

1,807

1,807

持分法による投資利益

9,241

その他の経常収益

134,128

150,915

経常費用

6,115,880

6,582,091

保険引受費用

4,552,975

5,027,495

正味支払保険金

2,293,251

2,578,456

損害調査費

※1 169,050

※1 179,667

諸手数料及び集金費

※1 852,983

※1 951,662

満期返戻金

153,472

143,875

契約者配当金

2

2

生命保険金等

521,666

563,195

支払備金繰入額

257,003

213,594

責任準備金等繰入額

284,663

392,343

その他保険引受費用

20,882

4,695

資産運用費用

294,127

260,337

売買目的有価証券運用損

113,331

有価証券売却損

55,083

30,924

有価証券評価損

7,104

8,793

有価証券償還損

1,204

1,358

金融派生商品費用

92,197

150,393

特別勘定資産運用損

2,369

その他運用費用

22,837

68,867

営業費及び一般管理費

※1 1,140,954

※1 1,255,677

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

その他経常費用

127,823

38,580

支払利息

13,950

26,009

貸倒引当金繰入額

717

4,995

貸倒損失

180

217

持分法による投資損失

104,887

その他の経常費用

8,087

7,357

経常利益

494,165

842,576

特別利益

34,035

7,815

固定資産処分益

7,840

6,084

特別法上の準備金戻入額

5,936

価格変動準備金戻入額

5,936

その他特別利益

※2 20,258

※2 1,730

特別損失

8,538

28,530

固定資産処分損

4,569

8,598

減損損失

※3 3,740

※3 8,702

特別法上の準備金繰入額

7,856

価格変動準備金繰入額

7,856

その他特別損失

228

※4 3,373

税金等調整前当期純利益

519,662

821,861

法人税及び住民税等

176,548

172,596

法人税等調整額

3,538

22,046

法人税等合計

173,009

150,550

当期純利益

346,652

671,310

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

27,952

24,497

親会社株主に帰属する当期純利益

374,605

695,808

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

346,652

671,310

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

890,153

975,428

繰延ヘッジ損益

7,203

515

為替換算調整勘定

430,458

211,717

退職給付に係る調整額

562

13,974

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

2,191

1,823

持分法適用会社に対する持分相当額

6,947

4,204

その他の包括利益合計

471,091

1,202,984

包括利益

124,438

1,874,295

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

91,505

1,894,564

非支配株主に係る包括利益

32,933

20,269

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

150,000

1,954,445

13,179

2,091,265

在外子会社の会計基準の改正による累積的影響額

 

38,025

 

38,025

在外子会社の会計基準の改正を反映した当期首残高

150,000

1,916,419

13,179

2,053,240

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

192,151

 

192,151

親会社株主に帰属する当期純利益

 

374,605

 

374,605

自己株式の取得

 

 

111,691

111,691

自己株式の処分

 

0

688

688

自己株式の消却

 

96,126

96,126

連結子会社の増資による

持分の増減

 

1,961

 

1,961

その他

 

509

 

509

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

83,856

14,876

68,979

当期末残高

150,000

2,000,276

28,056

2,122,219

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主

持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

当期首残高

1,835,605

1,551

110,335

15,011

33

51,949

4,072,625

在外子会社の会計基準の改正による累積的影響額

 

 

 

 

1,227

 

9,651

48,904

在外子会社の会計基準の改正を反映した当期首残高

1,835,605

1,551

110,335

15,011

1,227

33

42,297

4,023,721

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

192,151

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

374,605

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

111,691

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

688

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

連結子会社の増資による

持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

1,961

その他

 

 

 

 

 

 

 

509

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

880,954

7,203

419,314

540

2,191

25,670

491,781

当期変動額合計

880,954

7,203

419,314

540

2,191

25,670

422,802

当期末残高

954,650

8,755

529,650

14,471

964

33

16,627

3,600,919

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

150,000

2,000,276

28,056

2,122,219

在外子会社の会計基準の改正による累積的影響額

 

25,280

 

25,280

在外子会社の会計基準の改正を反映した当期首残高

150,000

1,974,995

28,056

2,096,939

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

219,289

 

219,289

親会社株主に帰属する当期純利益

 

695,808

 

695,808

自己株式の取得

 

 

62,917

62,917

自己株式の処分

 

0

817

817

自己株式の消却

 

75,988

75,988

持分法の適用範囲の変動

 

146

 

146

連結子会社の増資による

持分の増減

 

176

 

176

その他

 

3,586

 

3,586

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

403,794

13,888

417,683

当期末残高

150,000

2,378,790

14,167

2,514,622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主

持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

当期首残高

954,650

8,755

529,650

14,471

964

33

16,627

3,600,919

在外子会社の会計基準の改正による累積的影響額

573

 

 

 

 

 

23

24,683

在外子会社の会計基準の改正を反映した当期首残高

955,224

8,755

529,650

14,471

964

33

16,650

3,576,235

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

219,289

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

695,808

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

62,917

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

817

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

持分法の適用範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

146

連結子会社の増資による

持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

176

その他

 

 

 

 

 

 

 

3,586

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

972,380

515

215,136

13,993

1,627

9,945

1,189,422

当期変動額合計

972,380

515

215,136

13,993

1,627

9,945

1,607,105

当期末残高

1,927,604

9,270

744,786

477

662

33

6,704

5,183,341

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

519,662

821,861

減価償却費

112,514

127,916

減損損失

3,740

8,702

のれん償却額

80,692

84,404

負ののれん償却額

1,807

1,807

支払備金の増減額(△は減少)

329,149

259,616

責任準備金等の増減額(△は減少)

334,512

550,342

貸倒引当金の増減額(△は減少)

77

5,264

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

4,914

632

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,174

10,920

株式給付引当金の増減額(△は減少)

465

515

価格変動準備金の増減額(△は減少)

5,936

7,856

利息及び配当金収入

663,170

893,461

有価証券関係損益(△は益)

22,581

260,510

支払利息

13,950

26,009

為替差損益(△は益)

22,448

45,216

有形固定資産関係損益(△は益)

3,270

2,178

持分法による投資損益(△は益)

104,887

9,241

特別勘定資産運用損益(△は益)

2,369

72,964

その他資産(除く投資活動関連、財務活動関連)の増減額(△は増加)

88,391

306,666

その他負債(除く投資活動関連、財務活動関連)の増減額(△は減少)

137,325

11,178

その他

19,298

60,621

小計

574,649

386,886

利息及び配当金の受取額

665,382

847,889

利息の支払額

12,829

27,358

法人税等の支払額

225,446

143,508

その他

5,954

8,215

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,007,710

1,072,124

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

預貯金の純増減額(△は増加)

18,569

1,099

買入金銭債権の取得による支出

516,140

601,743

買入金銭債権の売却・償還による収入

296,315

281,618

金銭の信託の増加による支出

8,000

金銭の信託の減少による収入

7,992

有価証券の取得による支出

2,015,966

2,259,998

有価証券の売却・償還による収入

2,647,425

2,253,080

貸付けによる支出

996,611

693,720

貸付金の回収による収入

693,591

504,359

その他

95,355

110,369

資産運用活動計

23,828

619,879

営業活動及び資産運用活動計

1,031,538

452,244

有形固定資産の取得による支出

24,877

20,723

有形固定資産の売却による収入

18,798

15,338

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

26,111

2,383

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

26,428

投資活動によるキャッシュ・フロー

18,065

627,647

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

借入れによる収入

15,565

40,484

借入金の返済による支出

13,347

177,406

短期社債の発行による収入

9,999

4,999

短期社債の償還による支出

10,000

5,000

社債の償還による支出

48

債券貸借取引受入担保金の純増減額(△は減少)

695,937

61,253

自己株式の取得による支出

111,691

62,917

配当金の支払額

192,008

219,142

非支配株主への配当金の支払額

707

895

非支配株主からの払込みによる収入

11,091

11,218

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

5,060

その他

17,081

58,799

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,009,226

406,204

現金及び現金同等物に係る換算差額

56,615

63,326

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

73,165

101,598

現金及び現金同等物の期首残高

912,216

985,382

現金及び現金同等物の期末残高

※1 985,382

※1 1,086,981

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 169

 主要な会社名は「第1  企業の概況」の「4  関係会社の状況」に記載しているため省略しています。

 当連結会計年度より、PEMZ 1 LLC 他4社は、新規設立等により子会社となったため、連結の範囲に含めています。

 当連結会計年度より、Tokio Marine Europe Limited 他7社は、清算結了により連結の範囲から除いています。

(2)主要な非連結子会社の名称等

 主要な会社名

  東京海上日動調査サービス株式会社

  Tokio Marine Life Insurance (Thailand) Public Company Limited

 (連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は、総資産、売上高、当期純損益および利益剰余金等の観点からいずれも小規模であり、当企業集団の財政状態と経営成績に関する合理的な判断を妨げるほどの重要性がないため、連結の範囲から除いています。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社または関連会社の数 7

 主要な会社名は「第1  企業の概況」の「4  関係会社の状況」に記載しているため省略しています。

 当連結会計年度より、Edelweiss Tokio Life Insurance Company Limited 他1社は、影響力が低下したこと等により、持分法適用の範囲から除いています。

(2)持分法を適用していない非連結子会社(東京海上日動調査サービス株式会社、Tokio Marine Life Insurance (Thailand) Public Company Limited 他)および関連会社(Malayan Insurance Company, Inc. 他)は、それぞれ当期純損益および利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法適用の範囲から除いています。

(3)当社は、東京海上日動火災保険株式会社および日新火災海上保険株式会社を通じて日本地震再保険株式会社の議決権の30.1%を所有していますが、同社事業の公共性を踏まえ、同社事業等の方針決定に対し重要な影響を与えることができないと判断されることから、関連会社から除いています。

(4)決算日が連結決算日と異なる持分法適用会社については、原則として、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しています。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 国内連結子会社1社および海外連結子会社159社の決算日は12月31日ですが、決算日の差異が3か月を超えていないため、本連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用しています。なお、連結決算日との差異期間における重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。

 

4.会計方針に関する事項

(1)保険契約に関する会計処理

 国内保険連結子会社における保険料、支払備金および責任準備金等の保険契約に関する会計処理については、保険業法等の法令等の定めによっています。

(2)有価証券の評価基準及び評価方法

① 売買目的有価証券の評価は、時価法によっています。なお、売却原価の算定は移動平均法に基づいています。

② 満期保有目的の債券の評価は、移動平均法に基づく償却原価法(定額法)によっています。

③ 業種別監査委員会報告第21号「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(2000年11月16日 日本公認会計士協会)に基づく責任準備金対応債券の評価は、移動平均法に基づく償却原価法(定額法)によっています。

  また、責任準備金対応債券に関するリスク管理方針の概要は以下のとおりです。

  東京海上日動あんしん生命保険株式会社において、資産・負債の金利リスクの変動を適切に管理するために「個人保険(無配当・利差回払)の責任準備金の一部分」を小区分として設定し、当該小区分に係る責任準備金のデュレーションと責任準備金対応債券のデュレーションを一定幅の中で対応させる運用方針をとっています。

④ その他有価証券(市場価格のない株式等を除く。)の評価は、時価法によっています。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、また、売却原価の算定は移動平均法に基づいています。

⑤ その他有価証券のうち市場価格のない株式等の評価は、移動平均法に基づく原価法によっています。

⑥ 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法によっています。

(3)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引の評価は、時価法によっています。

(4)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

  有形固定資産の減価償却は、定額法によっています。

② 無形固定資産

  海外子会社の買収により取得した無形固定資産については、その効果が及ぶと見積もった期間にわたり、効果の発現する態様にしたがって償却しています。

(5)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

  主な国内連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準および償却・引当基準に基づき、次のとおり計上しています。

  破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者に対する債権および実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額および保証による回収が可能と認められる額等を控除し、その残額を計上しています。

  今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額および保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められる額を計上しています。

  上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた額を計上しています。

  また、すべての債権は資産の自己査定基準に基づき、資産計上部門および資産管理部門が資産査定を実施し、当該部門から独立した資産監査部門が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の計上を行っています。

② 賞与引当金

  当社および主な国内連結子会社は、従業員賞与に充てるため、支給見込額を基準に計上しています。

③ 株式給付引当金

  株式交付規程に基づき取締役および執行役員への当社株式の交付に充てるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を基準に計上しています。

④ 価格変動準備金

  国内保険連結子会社は、株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき計上しています。

(6)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

  退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

  数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5~13年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しています。

  過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10~13年)による定額法により費用処理しています。

(7)消費税等の会計処理

 当社および国内連結子会社の消費税等の会計処理は税抜方式によっています。ただし、国内保険連結子会社の営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっています。

 なお、資産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、5年間で均等償却を行っています。

(8)重要なヘッジ会計の方法

① 金利関係

  東京海上日動火災保険株式会社は、長期の保険契約等に付随して発生する金利の変動リスクを軽減するため、金融資産と保険負債等を同時に評価・分析し、リスクをコントロールする資産・負債総合管理(ALM:Asset Liability Management)を実施しています。この管理のために利用している金利スワップ取引の一部については、業種別委員会実務指針第26号「保険業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(2022年3月17日 日本公認会計士協会)に基づく繰延ヘッジ処理を行っています。ヘッジ対象となる保険負債とヘッジ手段である金利スワップ取引を一定の残存期間毎にグルーピングのうえヘッジ指定を行っており、ヘッジに高い有効性があるため、ヘッジ有効性の評価を省略しています。

② 為替関係

  主な国内保険連結子会社は、外貨建資産等に係る将来の為替相場の変動リスクを軽減する目的で実施している為替予約取引・通貨スワップ取引の一部について、時価ヘッジ処理、繰延ヘッジ処理または振当処理を行っています。なお、ヘッジ手段とヘッジ対象の重要な条件が同一であり、ヘッジに高い有効性があるため、ヘッジ有効性の評価を省略しています。

(9)のれんの償却方法及び償却期間

 連結貸借対照表の資産の部に計上したのれんについて、Philadelphia Consolidated Holding Corp. に係るものについては20年間、HCC Insurance Holdings, Inc. に係るものについては10年間、Privilege Underwriters, Inc. に係るものについては15年間、その他については5~10年間で均等償却しています。ただし、少額のものについては一括償却しています。

 なお、2010年3月31日以前に発生した負ののれんについては、連結貸借対照表の負債の部に計上し、20年間の均等償却を行っています。

(10)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金および取得日から満期日または償還日までの期間が3か月以内の定期預金等の短期投資からなっています。

 

(重要な会計上の見積り)

 当社および連結子会社の財政状態または経営成績に対して重大な影響を与え得る会計上の見積りを含む項目は、以下のとおりです。なお、(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

1.支払備金

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

支払備金

4,266,235

4,739,831

 

(2)重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

  保険契約に基づいて支払義務が発生したと認められる保険金、返戻金その他の給付金(以下「保険金等」という。)のうち、未だ支払っていない金額を見積り、支払備金として計上しています。

② 算出に用いた主要な仮定

  支払備金の計上にあたっては、主として過去の支払実績等から算出した仮定を用いて見積った最終的に支払う保険金等の見込額を使用しています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

  法令等の改正や裁判等の結果などにより、最終的に支払う保険金等の額が当初の見積りから変動し、支払備金の計上額が増減する可能性があります。

 

2.のれんの減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

428,601

372,624

 

(2)重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

  のれんの減損については、のれんが帰属する内部管理上独立して業績報告が行われる単位(以下「報告単位」という。)ごとに、主として、減損の兆候の把握、減損損失の認識の判定、減損損失の測定の手順に沿って行っています。

  まず報告単位ごとに、直近の業績および将来の見通しの悪化、買収時点に想定した事業計画からの著しい下方乖離ならびに市場環境を含む経営環境の著しい悪化等の減損の兆候があるかどうかの判定を行っています。減損の兆候がある報告単位については、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合に、減損損失を認識することとなります。減損損失を認識することとなった報告単位は、割引前将来キャッシュ・フローを割引率で割り引いた回収可能価額を算出のうえ、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしています。

② 算出に用いた主要な仮定

  のれんの減損損失の計上にあたり、将来キャッシュ・フローおよび割引率を使用しています。

  将来キャッシュ・フローについては、直近の合理的な事業計画に基づき、各報告単位の経営環境等を踏まえた成長率などを加味して見積っています。

  割引率については、資本コストに金利差等の必要な調整を加えた税引前の利率としています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

  収益性が取得時の想定から大幅に悪化し事業計画の大幅な下方乖離が生じることなどにより、割引前将来キャッシュ・フローが大幅に下落した場合には、減損損失が発生する可能性があります。

 

3.金融商品の時価評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 「(金融商品関係)」に記載しています。

(2)重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法および算出に用いた主要な仮定

  金融商品の時価の算出方法および算出に用いた主要な仮定は、「(金融商品関係)2.金融商品の時価等に関する事項及び金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注1)時価の算定に用いた評価技法およびインプットの説明」に記載しています。

② 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

  市場環境の変化等により主要な仮定が変動し、金融商品の時価が増減する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 国際財務報告基準(IFRS)を適用している海外連結子会社が初めてIFRS第9号「金融商品」を適用したことにより、「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」(実務対応報告第18号 2018年9月14日)および「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」(実務対応報告第24号 2018年9月14日)を当連結会計年度の期首から適用しています。

 

(追加情報)

1.「金融商品の信用損失の測定」(ASU 2016-13)

 米国会計基準を適用している海外連結子会社において、米国財務会計基準審議会が公表した「金融商品の信用損失の測定」(ASU 2016-13)を当連結会計年度の期首から適用し、金融商品について、従来の発生損失にかえて予想信用損失という考え方を導入し、当初認識時に全期間の予想信用損失を見積り、引当金を認識しています。なお、貸付金および有価証券については当該予想信用損失を直接控除した金額で表示しています。この結果、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は40,714百万円減少しています。また、当連結会計年度の期首時点の累積的影響額24,822百万円を利益剰余金から減じています。

 

2.IFRS第17号「保険契約」

 IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用し、貨幣の時間価値、保険契約から生じるキャッシュ・フローの金融リスク、および保険契約から生じるキャッシュ・フローの不確実性の影響を反映するよう保険契約準備金を測定しています。

 当該会計基準の適用により、その他の包括利益累計額に「在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金」を新設しています。

 また、当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の税金等調整前当期純利益は9,695百万円減少しています。また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金は38,025百万円減少し、在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金△1,227百万円を計上しています。

 

3.IFRS第9号「金融商品」

 IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第9号「金融商品」を当連結会計年度の期首から適用し、金融商品の分類および測定方法等を変更しています。これによる当連結会計年度の税金等調整前当期純利益への重要な影響はありません。また、当該会計基準に定める経過的な取扱いにしたがって、当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金は458百万円減少、その他有価証券評価差額金は573百万円増加しています。

 

4.株式報酬制度

 当社および主な国内連結子会社は、取締役および執行役員(以下「取締役等」という。)を対象に、役員報酬BIP信託による株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しています。本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しています。

 本制度は、当社および主な国内連結子会社が拠出する金銭を原資として当社株式を信託を通じて取得し、株式交付規程に基づき取締役等に対して付与するポイントに応じて、退任後に当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭を信託を通じて交付および給付する制度です。

 本信託に残存する当社株式は、株主資本において自己株式として計上しており、当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度末において4,272百万円、2,117千株、当連結会計年度末において3,455百万円、1,713千株です。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額および圧縮記帳額は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

減価償却累計額

406,178

425,215

圧縮記帳額

17,313

16,790

 

 

※2 非連結子会社および関連会社の株式等は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有価証券(株式)

174,645

202,064

有価証券(出資金)

26,229

29,379

 

 

※3 保険業法に基づく債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権ならびに貸付条件緩和債権の金額は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

8,553

10,111

危険債権額

130,647

279,779

三月以上延滞債権額

0

0

貸付条件緩和債権額

1,388

1,388

合計

140,589

291,279

(注)破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始または再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権およびこれらに準ずる債権です。
 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態および経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収および利息の受取りができない可能性の高い債権で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しない債権です。
 三月以上延滞債権とは、元本または利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸付金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権ならびに危険債権に該当しないものです。
 貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建または支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸付金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権ならびに三月以上延滞債権に該当しないものです。

 

 

 

※4 担保に供している資産および担保付債務は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

担保に供している資産

 

 

預貯金

58,414

55,268

買入金銭債権

34,309

141,234

有価証券

822,209

994,568

貸付金

394,719

647,798

担保付債務

 

 

支払備金

202,765

212,650

責任準備金

212,797

381,537

その他の負債(売現先勘定等)

223,899

220,819

(注)(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

 

 5 現先取引により受け入れているコマーシャル・ペーパーのうち、売却または再担保という方法で自由に処分できる権利を有するものの時価は次のとおりであり、すべて自己保有しています。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

999

999

 

 

※6 有価証券のうち消費貸借契約により貸し付けているものの金額は次のとおりです。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

939,517

1,006,170

 

 

※7 貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりです。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

417,075

293,812

 

 

 8 保険業法第118条に規定する特別勘定の資産および負債の額は次のとおりです。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

211,546

314,447

 

 

 

 9 東京海上日動火災保険株式会社は以下の子会社の債務を保証しています。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

Tokio Marine Compania de Seguros, S.A. de C.V.

8,098

11,378

 

 

※10 その他の負債に含まれている他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金は次

のとおりです。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

100,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 事業費の主な内訳は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

代理店手数料等

682,543

713,284

給与

378,451

408,478

(注)1.事業費は連結損益計算書における損害調査費、営業費及び一般管理費ならびに諸手数料及び集金費の合計です。

   2.(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

※2 その他特別利益の内訳は、前連結会計年度においては主に関係会社株式売却益18,145百万円であり、当連結会計年度においては主に関係会社株式売却益1,506百万円です。

 

※3 減損損失について次のとおり計上しています。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

用途

種類

場所等

減損損失

土地

建物

その他

合計

事業用不動産等(その他事業(介護事業))

土地および建物等

東京都世田谷区に保有する建物など3物件

160

77

36

275

遊休不動産および売却予定不動産

土地および建物

栃木県河内郡に保有する建物など15物件

2,295

1,169

3,464

合計

2,456

1,247

36

3,740

   保険事業等の用に供している事業用不動産等については連結会社毎に1つの資産グループとし、賃貸用不動産等、遊休不動産等および売却予定不動産等ならびにその他事業(介護事業)の用に供している事業用不動産等については主たる用途に基づき個別の物件毎にグルーピングしています。

   その他事業(介護事業)の用に供している事業用不動産等において、将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は主に正味売却価額としています。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等です。

   遊休不動産および売却予定不動産において、主に売却方針の決定に伴い帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は正味売却価額としています。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等から処分費用見込額を減じた額です。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

用途

種類

場所等

減損損失

土地

建物

その他

合計

事業用不動産等(その他事業(介護事業))

土地および建物等

東京都世田谷区に保有する建物など5物件

142

53

26

223

賃貸用不動産

土地および建物

福島県会津若松市に保有する建物など2物件

38

2,316

2,355

遊休不動産および売却予定不動産

土地および建物

長野県茅野市に保有する建物など10物件

179

644

824

事業用資産(保険事業)

ソフトウェア

5,012

5,012

遊休資産

ソフトウェア

288

288

合計

361

3,014

5,327

8,702

   保険事業等の用に供している事業用不動産等については原則として連結会社毎に1つの資産グループとし、賃貸用不動産等、遊休不動産等および売却予定不動産等ならびにその他事業(介護事業)の用に供している事業用不動産等については主たる用途に基づき個別の物件毎にグルーピングしています。

   その他事業(介護事業)の用に供している事業用不動産等において、将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は主に正味売却価額としています。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等です。

   賃貸用不動産において、将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は正味売却価額としています。正味売却価額は主に不動産鑑定士による鑑定評価額等から処分費用見込額を減じた額です。

   遊休不動産および売却予定不動産において、主に売却方針の決定に伴い帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は正味売却価額としています。正味売却価額は主に不動産鑑定士による鑑定評価額等から処分費用見込額を減じた額です。

   一部の連結子会社で保険事業の用に供している事業用資産において、将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しています。当該資産の回収可能価額は、将来キャッシュ・フローを7.0%で割り引いて算定しています。

   また、遊休資産において、将来の使用が見込まれないため、帳簿価額全額を減損損失として特別損失に計上しています。

 

※4 その他特別損失の内訳は、当連結会計年度においては主に関係会社株式評価損3,079百万円です。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△915,368

1,480,195

組替調整額

△134,505

△172,321

税効果調整前

△1,049,873

1,307,873

税効果額

159,719

△332,445

その他有価証券評価差額金

△890,153

975,428

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△9,816

△2,281

組替調整額

△185

△36

資産の取得原価調整額

1,602

税効果調整前

△10,001

△715

税効果額

2,798

199

繰延ヘッジ損益

△7,203

△515

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

430,458

211,717

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

147

17,552

組替調整額

635

1,760

税効果調整前

783

19,312

税効果額

△220

△5,338

退職給付に係る調整額

562

13,974

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

 

 

当期発生額

3,175

△2,468

組替調整額

税効果調整前

3,175

△2,468

税効果額

△983

644

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

2,191

△1,823

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

△6,238

4,711

組替調整額

△709

△507

持分法適用会社に対する持分相当額

△6,947

4,204

その他の包括利益合計

△471,091

1,202,984

 

(注)(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

680,000

1,360,000

37,500

2,002,500

 合計

680,000

1,360,000

37,500

2,002,500

自己株式

 

 

 

 

普通株式

2,217

46,856

37,678

11,396

 合計

2,217

46,856

37,678

11,396

(注)1.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っています。

   2.当連結会計年度期首および当連結会計年度末の普通株式の自己株式には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式がそれぞれ、819千株、2,117千株含まれています。

   3.普通株式の発行済株式の株式数の増加1,360,000千株は、すべて株式分割によるものです。

   4.普通株式の発行済株式の株式数の減少37,500千株は、すべて自己株式の消却によるものです。

   5.普通株式の自己株式の株式数の増加46,856千株の主な内訳は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加25,914千株および株式分割による増加20,934千株です。

   6.普通株式の自己株式の株式数の減少37,678千株の主な内訳は、自己株式の消却による減少37,500千株および役員報酬BIP信託での売却による減少177千株です。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

当連結会計年度末残高(百万円)

当社(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

33

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月27日

定時株主総会

普通株式

91,611

135.00

2022年3月31日

2022年6月28日

2022年11月18日

取締役会

普通株式

100,540

150.00

2022年9月30日

2022年12月12日

(注)1.2022年6月27日開催の定時株主総会で決議した配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金110百万円が含まれています。

   2.2022年11月18日開催の取締役会で決議した配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金110百万円が含まれています。

   3.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っていますが、1株当たり配当額は当該株式分割前の金額を記載しています。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

99,661

利益剰余金

50.00

2023年3月31日

2023年6月27日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金105百万円が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,002,500

24,500

1,978,000

 合計

2,002,500

24,500

1,978,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

11,396

18,675

24,905

5,166

 合計

11,396

18,675

24,905

5,166

(注)1.当連結会計年度期首および当連結会計年度末の普通株式の自己株式には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式がそれぞれ、2,117千株、1,713千株含まれています。

   2.普通株式の発行済株式の株式数の減少24,500千株は、すべて自己株式の消却によるものです。

   3.普通株式の自己株式の株式数の増加18,675千株の主な内訳は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加18,667千株です。

   4.普通株式の自己株式の株式数の減少24,905千株の主な内訳は、自己株式の消却による減少24,500千株および役員報酬BIP信託での交付等による減少404千株です。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

当連結会計年度末残高(百万円)

当社(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

33

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

99,661

50.00

2023年3月31日

2023年6月27日

2023年11月17日

取締役会

普通株式

119,627

60.50

2023年9月30日

2023年12月4日

(注)1.2023年6月26日開催の定時株主総会で決議した配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金105百万円が含まれています。

   2.2023年11月17日開催の取締役会で決議した配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金112百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2024年6月24日開催の第22回定時株主総会において、次のとおり決議を予定しています。

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月24日

定時株主総会

普通株式

123,409

利益剰余金

62.50

2024年3月31日

2024年6月25日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金107百万円が含まれています。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

現金及び預貯金

871,993

896,898

買入金銭債権

1,863,824

2,326,324

有価証券

18,489,522

20,680,544

預入期間が3か月を超える定期預金等

△103,228

△110,552

現金同等物以外の買入金銭債権等

△1,863,224

△2,325,710

現金同等物以外の有価証券等

△18,273,503

△20,380,523

現金及び現金同等物

985,382

1,086,981

 

 2  投資活動によるキャッシュ・フローには、保険事業に係る資産運用業務から生じるキャッシュ・フローを含んでいます。

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

(借手側)

 

 

1年内

8,545

9,389

1年超

26,412

20,531

合計

34,957

29,920

(貸手側)

 

 

1年内

1,922

2,210

1年超

9,774

10,507

合計

11,696

12,717

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、保険事業を中核としており、保険料として収受した資金等の運用を行っています。そのため、資産・負債総合管理(ALM:Asset Liability Management)を軸として、保険商品の特性を踏まえた適切なリスクコントロールのもとで、長期・安定的な収益確保および効率的な流動性管理を目指した取り組みを行っています。

 具体的には、金利スワップ取引等も活用して保険負債が抱える金利リスクを適切にコントロールしつつ、高格付債券を中心とした一定の信用リスクをとる運用を行っています。また、外国証券やオルタナティブ投資等幅広い商品も活用し、国内外でのリスク分散と運用手法の多様化を図ることで、中長期的な収益確保を目指しています。保有する資産については、リスクの軽減等を目的として、為替予約取引等のデリバティブ取引も活用しています。

 こうした取り組みによって、運用収益を安定的に拡大させ、中長期的な純資産価値の拡大および財務基盤の健全性の維持につなげることを目指しています。

 資金調達については、主として事業投資資金の確保を目的として、社債の発行や借入れ等を行っています。資金調達が必要な場合には、グループ全体の資金収支を勘案し、調達額や調達手段等を決定しています。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 当社グループは、株式や債券等の有価証券・貸付金・デリバティブ取引等の金融商品を保有しています。これらは株価・為替・金利等の変動により価値や収益が減少して損失を被る市場リスク、信用供与先の財務状況の悪化または信用力の変化等により価値が減少ないし消失して損失を被る信用リスクを内包しています。また、これらは市場の混乱等により取引が出来なくなったり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされたりすることで損失を被る市場流動性リスク等も内包しています。

 有価証券投資に係る為替変動リスクの一部は、為替予約取引や通貨スワップ取引等を利用してヘッジしています。これらの取引には、一部ヘッジ会計を適用しています。

 店頭デリバティブ取引の信用リスクには、取引の相手先が倒産等により当初の契約どおりに取引を履行できなくなった場合に損失を被るリスクも含まれています。このような信用リスクを軽減するために、取引先が取引を頻繁に行う金融機関等である場合には、一括精算ネッティング契約を締結する、デリバティブ取引の時価相当額の担保授受を行う等の運営も行っています。また、長期の保険負債が内包する金利リスクをヘッジするために金利スワップ取引等を利用しており、これらの取引には、一部ヘッジ会計を適用しています。

 なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4. 会計方針に関する事項 (8) 重要なヘッジ会計の方法」に記載しています。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 市場リスク・信用リスク等の管理

 東京海上日動火災保険株式会社では、取締役会にて制定した「資産運用リスク管理方針」に基づき、取引部門から独立したリスク管理部門が、定量・定性の両面から金融商品に係る市場リスク、信用リスク等の管理を実施しています。

 当該方針に従い、資産運用計画における運用管理区分毎に、投資可能商品、上限リスク量等の各種リミット、リミット超過時対応等を明文化した「運用ガイドライン」を制定しています。バリュー・アット・リスク(VaR)の考え方を用いて資産運用リスク量を計測し、リスク・リターンの状況および「運用ガイドライン」の遵守状況を定期的に担当役員へ報告しています。

 信用リスクについては、大口与信先へのリスク集積を回避するために「総与信額管理規程」を制定した上で、社内格付制度等をもとに与信状況を定期的にモニタリングし、適切な管理を実施しています。

 また、個別投融資案件への牽制を目的に、個別投融資案件の審査および投融資後のモニタリングを「審査規程」等に従って実施しています。

 これらのリスク管理業務については、重要性に応じて取締役会に報告しています。

 なお、他の連結子会社においても、上記リスクを踏まえた管理体制を構築しています。

② 資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループでは、会社毎およびグループ全体で資金管理を行う中で、資金の支払期日を管理し、併せて多様な資金調達手段を確保することで、資金調達に係る流動性リスクの管理を行っています。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項及び金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額、レベルごとの時価は、次のとおりです。

 なお、市場価格のない株式等および組合出資金等は、次表には含めていません((注3)参照)。

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

 なお、(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。また一部の有価証券については、当該遡及適用の影響を踏まえてIFRS第9号「金融商品」による分類に基づいた保有目的に見直しています。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産および金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

1,592,732

271,091

1,863,824

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

541,675

819,122

10,347

1,371,146

その他有価証券

4,482,896

4,817,865

151,727

9,452,488

貸付金

20,274

20,274

デリバティブ取引

6,491

87,478

6,494

100,465

資産計

5,031,063

7,317,198

459,935

12,808,198

デリバティブ取引

200

114,835

9,367

124,403

負債計

200

114,835

9,367

124,403

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

2,070,173

256,151

2,326,324

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

639,324

1,065,444

14,585

1,719,354

その他有価証券

5,463,327

5,627,984

170,368

11,261,680

貸付金

8,603

8,603

デリバティブ取引

28,327

84,489

22,507

135,323

資産計

6,130,979

8,848,091

472,216

15,451,287

デリバティブ取引

89

179,533

1,350

180,973

負債計

89

179,533

1,350

180,973

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産および金融負債

 現金及び預貯金、買現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しています。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

3,780,595

1,437,539

5,218,135

5,116,287

101,848

責任準備金対応債券

1,035,122

675,540

1,710,663

2,104,656

△393,993

貸付金(*)

2,521,060

2,521,060

2,536,508

△15,448

資産計

4,815,718

2,113,080

2,521,060

9,449,858

9,757,452

△307,593

社債

210,939

210,939

222,811

△11,871

負債計

210,939

210,939

222,811

△11,871

(*)連結貸借対照表計上額については、貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を1,958百万円控除しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

3,573,401

1,265,847

4,839,249

5,073,009

△233,759

責任準備金対応債券

940,777

592,459

1,533,237

2,111,832

△578,595

貸付金(*)

2,789,858

2,789,858

2,806,913

△17,054

資産計

4,514,179

1,858,307

2,789,858

9,162,345

9,991,755

△829,409

社債

219,168

219,168

224,404

△5,236

負債計

219,168

219,168

224,404

△5,236

(*)連結貸借対照表計上額については、貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を2,089百万円控除しています。

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法およびインプットの説明

買入金銭債権

 割引現在価値法、マトリックス・プライシング等のモデルで算定された価格を時価としています。これらの評価技法には、イールドカーブ、期限前償還率、類似銘柄の取引実勢値等のインプットを使用しています。

 また、これらの時価の算定にあたり観察できないインプットを使用していないまたはその影響が重要でない場合はレベル2の時価に、観察できないインプットによる影響が重要な場合はレベル3の時価に分類しています。

 

有価証券

 活発な市場における相場価格を入手できるものはレベル1の時価に分類しています。公表された相場価格を入手できたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しています。

 相場価格が入手できない場合には、割引現在価値法、マトリックス・プライシング等のモデルで算定された価格を時価としています。これらの評価技法には、イールドカーブ、クレジットスプレッド、類似銘柄の取引実勢値等のインプットを使用しています。

 また、これらの時価の算定にあたり観察できないインプットを使用していないまたはその影響が重要でない場合はレベル2の時価に、観察できないインプットによる影響が重要な場合はレベル3の時価に分類しています。

 なお、市場における相場価額が入手できない投資信託のうち主なものは、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないため基準価額等を時価とし、レベル2の時価に分類しています。

 

貸付金

 変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく変わっていない限り、当該帳簿価額を時価とし、レベル3の時価に分類しています。

 固定金利貸付については、割引現在価値法等のモデルで算定された価格を時価としています。これらの評価技法には、イールドカーブ、クレジットスプレッド等のインプットを使用しており、レベル3の時価に分類しています。

 破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額が時価と近似しているため当該価額を時価とし、レベル3の時価に分類しています。

 

社債

 公表された相場価格等を時価とし、レベル2の時価に分類しています。

 

デリバティブ取引

 取引所取引については、取引所等における最終の価格をもって時価としています。店頭取引については、ブラック・ショールズ・モデル、割引現在価値法等のモデルで算定された価格を時価としています。これらの評価技法には、スワップレート、フォワードレート、ボラティリティ、ベーシススワップスプレッド等のインプットを使用しています。

 また、これらの時価の算定にあたり取引所等における最終の価格を使用している場合はレベル1の時価に、観察できないインプットを使用していないまたはその影響が重要でない場合はレベル2の時価に、観察できないインプットによる影響が重要な場合はレベル3の時価に分類しています。

 

(注2)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産および金融負債のうちレベル3の時価に関する情報

(1)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

期首

残高

レベル3の

時価への

振替

(*1、*2)

レベル3の

時価からの

振替

(*1、*3)

当期の損益に計上

(*4)

その他の

包括利益に

計上

(*5)

購入、売却、発行および決済の純額

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち期末において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*4)

買入金銭債権

196,733

14,139

△11,431

△13,248

17,933

66,965

271,091

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

売買目的有価証券

7,915

690

2,025

1,081

△1,365

10,347

1,078

その他有価証券(*6)

134,508

1,484

△2,387

8,398

16,820

△7,097

151,727

貸付金

72,145

△5,685

11,089

△57,276

20,274

△1,678

デリバティブ取引(*7)

16,153

△14,800

2,575

△6,800

△2,872

△14,741

(*1)レベル間の振替は期首時点で認識することとしています。

(*2)レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、時価の算定に係るインプットが観察できなくなったことによるものです。

(*3)レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、時価の算定に係るインプットが観察可能となったことによるものです。

(*4)連結損益計算書の「資産運用収益」および「資産運用費用」に含まれています。

(*5)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」および「為替換算調整勘定」に含まれています。

(*6)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)の適用により、期首より投資信託を含めています。

(*7)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務および利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務または損失となる項目については、△で表示しています。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

期首

残高

レベル3の

時価への

振替

(*1、*2)

レベル3の

時価からの

振替

(*1、*3)

当期の損益に計上

(*4)

その他の

包括利益に

計上

(*5)

購入、売却、発行および決済の純額

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち期末において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*4)

買入金銭債権

271,091

1,110

△52,765

△11,911

17,748

30,877

256,151

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

売買目的有価証券

10,935

1,210

△90

1,379

976

174

14,585

1,879

その他有価証券

151,139

9,118

△2,069

9,524

11,669

△9,013

170,368

貸付金

20,274

△369

1,394

△12,696

8,603

△118

デリバティブ取引(*6)

△2,872

7,750

12,410

381

3,487

21,157

6,926

(*1)レベル間の振替は期首時点で認識することとしています。

(*2)レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、時価の算定に係るインプットが観察できなくなったことによるものです。

(*3)レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、時価の算定に係るインプットが観察可能となったことによるものです。

(*4)連結損益計算書の「資産運用収益」および「資産運用費用」に含まれています。

(*5)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」および「為替換算調整勘定」に含まれています。

(*6)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務および利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務または損失となる項目については、△で表示しています。

(*7)(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第9号「金融商品」を当連結会計年度の期首から適用したことにより、期首残高を当該会計基準に基づいて変更しています。

 

(2)時価の評価プロセスの説明

 当社グループは、取引部門から独立した部門において時価の算定に関する方針および手続を定めています。算定された時価およびレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法およびインプットの妥当性を検証しています。

 時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性およびリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いています。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法およびインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しています。

 

(注3)市場価格のない株式等および組合出資金等の連結貸借対照表計上額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

241,530

276,926

組合出資金等(*2)

199,802

237,741

合計

441,333

514,668

(*1)市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象としていません。

(*2)組合出資金等は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象としていません。

 

(注4)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

預貯金

147,127

12,746

買入金銭債権

27,201

39,067

541,623

1,495,287

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債

13,000

308,800

711,097

3,765,532

地方債

3,000

社債

155,600

外国証券

13,268

17,235

16,580

25,656

責任準備金対応債券

 

 

 

 

国債

1,764,300

地方債

2,600

社債

330,400

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

国債

43,245

258,049

516,569

755,922

地方債

12,643

36,070

4,782

6,690

社債

36,185

282,237

189,695

65,889

外国証券

175,508

748,478

806,781

2,493,192

貸付金(*)

688,543

1,260,786

277,462

249,712

 合計

1,156,722

2,963,471

3,064,593

11,113,783

(*)貸付金のうち、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない30百万円、期間の定めのないもの8,789百万円は含めていません。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

預貯金

130,141

13,585

買入金銭債権

5,228

69,120

552,920

1,921,252

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債

48,000

292,300

957,197

3,487,932

地方債

3,000

社債

155,600

外国証券

18,539

13,389

3,807

13,142

責任準備金対応債券

 

 

 

 

国債

1,764,300

地方債

2,600

社債

337,900

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

国債

43,123

324,192

469,386

639,250

地方債

16,815

22,755

852

6,690

社債

71,325

262,971

171,629

62,532

外国証券

193,067

843,668

834,738

2,399,123

貸付金(*)

890,787

1,296,785

235,512

378,085

 合計

1,417,029

3,138,767

3,226,044

11,171,408

(*)貸付金のうち、期間の定めのないもの9,622百万円は含めていません。

 

(注5)社債、長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

社債

223,222

長期借入金

39,810

78,293

63,032

103,622

リース債務

12,502

11,250

9,200

7,385

6,055

24,201

合計

12,502

51,060

87,493

7,385

69,088

351,046

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

社債

224,820

長期借入金

42,549

48,222

67,369

808

28,556

リース債務

12,922

11,030

9,336

8,029

7,243

21,585

合計

55,471

59,252

9,336

75,398

8,051

274,962

 

(有価証券関係)

1.売買目的有価証券

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

△16,648

80,021

 

2.満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結

貸借対照表

計上額

時価

差額

連結

貸借対照表

計上額

時価

差額

時価が連結貸借

対照表計上額を

超えるもの

公社債

2,984,059

3,397,534

413,474

2,899,150

3,139,194

240,043

外国証券

37,038

38,110

1,071

6,215

6,280

65

小計

3,021,098

3,435,644

414,546

2,905,366

3,145,475

240,108

時価が連結貸借

対照表計上額を

超えないもの

公社債

2,059,095

1,747,368

△311,727

2,124,777

1,653,362

△471,415

外国証券

36,093

35,122

△970

42,865

40,412

△2,453

小計

2,095,188

1,782,490

△312,697

2,167,642

1,693,774

△473,868

合計

5,116,287

5,218,135

101,848

5,073,009

4,839,249

△233,759

 

3.責任準備金対応債券

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結

貸借対照表

計上額

時価

差額

連結

貸借対照表

計上額

時価

差額

時価が連結貸借

対照表計上額を

超えるもの

公社債

11,200

11,371

171

小計

11,200

11,371

171

時価が連結貸借

対照表計上額を

超えないもの

公社債

2,093,456

1,699,291

△394,164

2,111,832

1,533,237

△578,595

小計

2,093,456

1,699,291

△394,164

2,111,832

1,533,237

△578,595

合計

2,104,656

1,710,663

△393,993

2,111,832

1,533,237

△578,595

 

4.その他有価証券

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結

貸借対照表

計上額

取得原価

差額

連結

貸借対照表

計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表

計上額が取得原価を超えるもの

公社債

1,485,564

1,366,670

118,894

1,176,537

1,112,175

64,361

株式

2,361,225

448,616

1,912,609

3,502,437

433,031

3,069,405

外国証券

1,709,688

1,575,763

133,924

2,855,030

2,517,304

337,725

その他(注)2

250,854

218,965

31,889

668,386

625,419

42,966

小計

5,807,333

3,610,015

2,197,317

8,202,391

4,687,932

3,514,459

連結貸借対照表

計上額が取得原価を超えないもの

公社債

837,900

874,268

△36,367

947,025

1,003,626

△56,600

株式

16,700

18,195

△1,494

2,729

3,378

△648

外国証券

3,030,417

3,413,568

△383,150

2,770,286

3,074,969

△304,682

その他(注)3

1,610,743

1,784,710

△173,966

1,651,251

1,784,455

△133,204

小計

5,495,761

6,090,741

△594,979

5,371,293

5,866,430

△495,136

合計

11,303,095

9,700,757

1,602,337

13,573,685

10,554,362

3,019,323

(注)1.市場価格のない株式等および組合出資金等は、上表に含めていません。

   2.前連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(連結貸借対照表計上額248,258百万円、取得原価217,562百万円、差額30,695百万円)を含めています。

     当連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(連結貸借対照表計上額661,769百万円、取得原価620,153百万円、差額41,616百万円)を含めています。

   3.前連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として計上している譲渡性預金(連結貸借対照表計上額2,870百万円、取得原価2,875百万円、差額△4百万円)ならびに買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(連結貸借対照表計上額1,599,477百万円、取得原価1,772,894百万円、差額

    △173,416百万円)を含めています。

     当連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として計上している譲渡性預金(連結貸借対照表計上額10,603百万円、取得原価10,604百万円、差額△1百万円)ならびに買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(連結貸借対照表計上額1,639,631百万円、取得原価1,772,822百万円、差額

    △133,190百万円)を含めています。

 

5.売却した満期保有目的の債券

    該当事項はありません。

6.売却した責任準備金対応債券

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

公社債

178,030

26,961

合計

178,030

26,961

 

7.売却したその他有価証券

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

公社債

863,570

64,219

7,271

321,644

12,634

13,044

株式

131,782

103,646

540

219,698

189,104

506

外国証券

544,849

10,686

20,310

648,148

11,904

17,374

その他

153,936

482

3,333

257,171

866

2,898

合計

1,694,138

179,036

31,456

1,446,662

214,510

33,822

(注)前連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として計上している譲渡性預金(売却額3,599百万円)ならびに買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(売却額150,337百万円、売却益482百万円、売却損3,333百万円)を含めています。

      当連結会計年度の「その他」には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として計上している譲渡性預金(売却額4,002百万円)ならびに買入金銭債権として計上している海外抵当証券等(売却額253,169百万円、売却益866百万円、売却損2,898百万円)を含めています。

 

8.減損処理を行った有価証券

    前連結会計年度において、その他有価証券(市場価格のない株式等および組合出資金等を除く。)について14,276百万円(うち、株式1,367百万円、外国証券5,213百万円、その他7,695百万円)、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について500百万円(うち、株式26百万円、外国証券474百万円)減損処理を行っています。

    当連結会計年度において、その他有価証券(市場価格のない株式等および組合出資金等を除く。)について7,987百万円(うち、株式193百万円、外国証券4,190百万円、その他3,603百万円)、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について3,858百万円(うち、株式1,727百万円、外国証券2,131百万円)減損処理を行っています。

    なお、有価証券の減損については、原則として、連結会計年度末の時価が取得原価と比べて30%以上下落したものを対象としています。

 

9.(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、その影響を踏まえて一部の有価証券の保有目的を、IFRS第9号「金融商品」による有価証券の分類に基づいた保有目的に見直しています。前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

    連結会計年度の損益に含まれた評価差額については、前連結会計年度、当連結会計年度のいずれにおいても該当事項

  はありません。

 

2.満期保有目的の金銭の信託

    該当事項はありません。

3.運用目的、満期保有目的以外の金銭の信託

    該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

 各表における「契約額等」は、デリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体が、そのままデリバティブ取引に係る市場リスクや信用リスク等を表すものではありません。

 

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場

取引

通貨先物取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

2,511

3,075

 

買建

1,112

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

827,849

1,685

1,685

1,014,544

△19,459

△19,459

 

買建

43,351

14

14

45,005

396

396

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受取円貨支払外貨

12,435

△2,557

△2,557

 

受取外貨支払外貨

52,226

52,226

2,025

2,025

63,143

63,143

9,690

9,690

合計

1,167

1,167

△9,371

△9,371

 

(2)金利関連

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場

取引

金利先物取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

8,390

3,326

 

買建

748

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受取固定支払変動

1,061,210

1,020,166

△20,894

△20,894

1,210,858

1,172,694

△46,606

△46,606

 

受取変動支払固定

1,018,853

986,625

14,306

14,306

954,553

905,310

39,252

39,252

 

受取変動支払変動

4,398

4,398

△75

△75

4,110

4,110

△56

△56

 

受取固定支払固定

237

237

5

5

133

133

1

1

金利スワップション取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

買建

1,500

1,500

 

 

1,500

1,500

 

 

 

 

(25)

(25)

21

△4

(25)

(25)

15

△9

合計

△6,636

△6,661

△7,392

△7,418

(注)下段( )書きの金額は、契約時のオプション料を示しています。

 

(3)株式関連

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場

取引

株価指数先物取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

5,127

△175

△175

2,788

△44

△44

 

買建

663

482

16

16

市場取引以外の取引

株価指数オプション取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

209,309

 

 

226,171

 

 

 

 

(15,518)

(-)

6,974

8,543

(11,829)

(-)

20,964

△9,134

 

買建

282,417

 

 

304,887

 

 

 

 

(28,207)

(-)

13,043

△15,164

(26,501)

(-)

42,940

16,439

合計

19,843

△6,795

63,877

7,276

(注)下段( )書きの金額は、契約時のオプション料を示しています。

 

(4)債券関連

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場

取引

債券先物取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

993

△2

△2

 

買建

12,423

233

233

14,465

6

6

市場取

引以外

の取引

債券店頭オプション取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

3,084

 

 

 

 

 

 

(23)

(-)

112

△89

(-)

(-)

 

買建

3,084

 

 

 

 

 

 

(28)

(-)

0

△28

(-)

(-)

合計

346

115

3

3

(注)下段( )書きの金額は、契約時のオプション料を示しています。

 

(5)商品関連

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場

取引

商品先物取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

319

 

買建

332

商品先物オプション取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

買建

190,265

438

 

 

276,616

 

 

 

 

(10,338)

(39)

6,250

△4,088

(15,865)

(-)

28,300

12,434

合計

6,250

△4,088

28,300

12,434

(注)下段( )書きの金額は、契約時のオプション料を示しています。

 

(6)その他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

種類

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

評価損益

市場取引以外の取引

自然災害デリバティブ

取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

26,904

3,939

 

 

26,714

15,239

 

 

 

 

(1,937)

(289)

668

1,268

(1,522)

(984)

691

831

 

買建

22,581

3,600

 

 

25,291

14,600

 

 

 

 

(1,086)

(110)

258

△827

(1,055)

(460)

430

△625

その他の取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売建

152,480

 

 

317,408

 

 

 

 

(9,785)

(-)

6,132

3,653

(22,380)

(-)

40,473

△18,093

 

買建

7,686

 

 

18,288

 

 

 

 

(130)

(-)

464

333

(1,179)

(-)

2,083

903

合計

7,523

4,428

43,679

△16,983

(注)下段( )書きの金額は、契約時のオプション料を示しています。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジ会計

の方法

種類

主な

ヘッジ対象

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

繰延ヘッジ

為替予約取引

子会社株式

 

 

 

 

 

 

 

売建

324,689

△4,502

364,523

△8,191

時価ヘッジ

為替予約取引

その他

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

売建

972,069

△17,770

1,145,656

△27,821

通貨スワップ取引

その他

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

受取円貨支払外貨

13,886

9,934

△2,306

9,934

5,184

△3,408

振当処理

通貨スワップ取引

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

 

受取円貨支払外貨

12,316

12,316

(注)

12,316

12,316

(注)

合計

△24,580

△39,421

(注)通貨スワップ取引の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている満期保有目的の債券と一体として処理されているため、その時価は当該有価証券の時価に含めています。

 

(2)金利関連

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジ会計

の方法

種類

主な

ヘッジ対象

前連結会計年度(2023年3月31日)

当連結会計年度(2024年3月31日)

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

契約額等

契約額等の

うち1年超

時価

繰延ヘッジ

金利スワップ取引

保険負債

 

 

 

 

 

 

 

受取固定支払変動

110,182

110,182

△77

105,482

85,482

△1,065

合計

△77

△1,065

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社および一部の連結子会社は、確定給付型および確定拠出型の退職給付制度を有しています。

 東京海上日動火災保険株式会社は、退職給付制度として、ほぼ全従業員を対象とした非拠出型の給付建退職一時金制度を有しています。企業年金については、確定給付型の制度として企業年金基金制度を有しており、また確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を有しています。退職一時金制度における支払額および企業年金基金制度の年金給付額は、主にポイント制に基づいて決定しています。

 また、一部の国内連結子会社は退職給付信託を設定しています。
 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

529,706

502,983

勤務費用

17,863

16,364

利息費用

4,778

7,356

数理計算上の差異の発生額

△26,755

△39,838

退職給付の支払額

△25,235

△24,180

過去勤務費用の発生額

0

その他

2,626

2,102

退職給付債務の期末残高

502,983

464,788

(注)当社および一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しています。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

275,126

251,416

期待運用収益

2,209

3,113

数理計算上の差異の発生額

△26,647

△22,310

事業主からの拠出額

10,423

10,170

退職給付の支払額

△10,247

△10,471

その他

552

1,151

年金資産の期末残高

251,416

233,069

 

(3)退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

283,920

264,682

年金資産

△251,416

△233,069

 

32,503

31,612

非積立型制度の退職給付債務

219,063

200,105

アセット・シーリングによる調整額

153

147

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

251,720

231,866

 

 

 

退職給付に係る負債

255,437

236,623

退職給付に係る資産

△3,717

△4,757

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

251,720

231,866

(注)「アセット・シーリングによる調整額」は、「従業員給付」(IAS第19号)を適用している海外連結子会社において、退職給付に係る資産の計上額が一部制限されていることによる調整額です。

 

(4)退職給付費用およびその内訳項目の金額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

勤務費用

17,863

16,364

利息費用

4,778

7,356

期待運用収益

△2,209

△3,113

数理計算上の差異の費用処理額

1,911

3,041

過去勤務費用の費用処理額

△1,275

△1,280

その他

31

△21

確定給付制度に係る退職給付費用

21,098

22,347

 

(5)退職給付に係る調整額

  退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

過去勤務費用

△1,275

△1,280

数理計算上の差異

1,976

20,607

その他

82

△14

合計

783

19,312

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

△12,805

△11,524

未認識数理計算上の差異

32,802

12,208

合計

19,996

684

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりです。

 

 

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

86

83

株式

1

1

現金及び預貯金

2

2

生保一般勘定

5

6

その他

6

8

合計

100

100

(注)年金資産合計には、企業年金制度および退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度2%、当連結会計年度2%含まれています。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎は次のとおりです。

 

 

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.2~1.5

0.2~1.9

長期期待運用収益率

0.7~1.4

1.1~1.4

 

3.確定拠出制度

 当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は次のとおりです。

 

(単位:百万円)

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

12,463

14,630

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額および科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

当社

2011年7月発行新株予約権

当社

2012年7月発行新株予約権

当社

2013年7月発行新株予約権

付与対象者の
区分および人数(注)1

当社取締役       11名
当社執行役員      7名
当社連結子会社取締役  22名

当社連結子会社執行役員 31名

当社取締役       10名
当社執行役員      4名
当社連結子会社取締役  24名
当社連結子会社執行役員 30名

当社取締役       10名
当社執行役員      4名
当社連結子会社取締役  23名
当社連結子会社執行役員 30名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)2

普通株式      666,300株

普通株式      787,500株

普通株式      606,300株

付与日

2011年7月12日

2012年7月10日

2013年7月9日

権利確定条件

(注)3

(注)3

(注)3

対象勤務期間

自 2011年7月13日
至 2012年6月30日

自 2012年7月11日
至 2013年6月30日

自 2013年7月10日
至 2014年6月30日

権利行使期間

(注)4

自 2011年7月13日
至 2041年7月12日

自 2012年7月11日
至 2042年7月10日

自 2013年7月10日
至 2043年7月9日

 

 

当社

2014年7月発行新株予約権

当社

2015年7月発行新株予約権

当社

2016年7月発行新株予約権

付与対象者の
区分および人数(注)1

当社取締役       10名
当社執行役員      6名
当社連結子会社取締役  23名
当社連結子会社執行役員 34名

当社取締役       10名

当社執行役員            8名
当社連結子会社取締役  14名
当社連結子会社執行役員 46名

当社取締役       11名

当社執行役員            8名
当社連結子会社取締役  14名
当社連結子会社執行役員 51名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)2

普通株式      581,400株

普通株式      480,000株

普通株式      535,200株

付与日

2014年7月8日

2015年7月14日

2016年7月12日

権利確定条件

(注)3

(注)3

(注)3

対象勤務期間

自 2014年7月9日
至 2015年6月30日

自 2015年7月15日
至 2016年6月30日

自 2016年7月13日
至 2017年6月30日

権利行使期間

(注)4

自 2014年7月9日
至 2044年7月8日

自 2015年7月15日
至 2045年7月14日

自 2016年7月13日
至 2046年7月12日

 

 

 

当社

2017年7月発行新株予約権

当社

2018年7月発行新株予約権

当社

2019年7月発行新株予約権

付与対象者の
区分および人数(注)1

当社取締役       13名

当社執行役員            12名
当社連結子会社取締役  15名
当社連結子会社執行役員 51名

当社取締役       13名

当社執行役員            17名
当社連結子会社取締役  14名
当社連結子会社執行役員 49名

当社取締役       12名

当社執行役員            13名
当社連結子会社取締役  17名
当社連結子会社執行役員 52名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)2

普通株式      479,700株

普通株式      481,200株

普通株式      480,300株

付与日

2017年7月11日

2018年7月10日

2019年7月9日

権利確定条件

(注)3

(注)3

(注)3

対象勤務期間

自 2017年7月12日
至 2018年6月30日

自 2018年7月11日
至 2019年6月30日

自 2019年7月10日
至 2020年6月30日

権利行使期間

(注)4

自 2017年7月12日
至 2047年7月11日

自 2018年7月11日
至 2048年7月10日

自 2019年7月10日
至 2049年7月9日

(注)1.当社連結子会社取締役および当社連結子会社執行役員の人数は、当社取締役および当社執行役員との兼務者を

          除いています。

   2.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っています。株式分割後の株式数

     に換算して記載しています。

3.権利は付与時に確定します。ただし、対象勤務期間末日までに当社または当社連結子会社の取締役および執行

  役員のいずれの地位をも喪失した場合には、ストック・オプションの割当個数に、付与した連結会計年度の7

  月から当該地位喪失日を含む月までの取締役および執行役員の在任月数を乗じた数を12で除した数のストック

  ・オプションにつき行使することができ、割当個数のうちの残りのストック・オプションは、当該地位喪失日

  以降行使することができなくなり、消滅します。

4.ただし、付与対象者が当社または当社連結子会社の取締役、監査役および執行役員のいずれの地位をも喪失し

  た日の翌日以降、10日間以内に限り行使することができます。

 

(2)ストック・オプションの規模およびその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しています。

① ストック・オプションの数

 

当社

2011年7月発行

新株予約権

当社

2012年7月発行

新株予約権

当社

2013年7月発行

新株予約権

当社

2014年7月発行

新株予約権

当社

2015年7月発行

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

1,800

5,100

3,000

2,400

2,400

権利確定

権利行使

失効

未行使残

1,800

5,100

3,000

2,400

2,400

 

 

 

当社

2016年7月発行

新株予約権

当社

2017年7月発行

新株予約権

当社

2018年7月発行

新株予約権

当社

2019年7月発行

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

2,700

3,900

3,300

3,000

権利確定

権利行使

失効

未行使残

2,700

3,900

3,300

3,000

(注)当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っています。上記の株式数は株式分割

   後の株式数で記載しています。

 

② 単価情報

 

当社

2011年7月発行

新株予約権

当社

2012年7月発行

新株予約権

当社

2013年7月発行

新株予約権

当社

2014年7月発行

新株予約権

当社

2015年7月発行

新株予約権

権利行使価格

(円)(注)

300

300

300

300

300

行使時平均株価(円)

付与日における

公正な評価単価(円)

219,500

181,900

332,600

310,800

500,800

 

 

 

当社

2016年7月発行

新株予約権

当社

2017年7月発行

新株予約権

当社

2018年7月発行

新株予約権

当社

2019年7月発行

新株予約権

権利行使価格

(円)(注)

300

300

300

300

行使時平均株価(円)

付与日における

公正な評価単価(円)

337,700

455,100

500,700

523,700

(注)1.ストック・オプション1個当たりの権利行使価格です。

   2.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っています。上記の権利行使価格

     は株式分割後で記載しています。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 権利はすべて確定したため、該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

責任準備金等

413,184

414,289

支払備金

92,566

101,217

退職給付に係る負債

74,733

69,575

その他有価証券評価差額金

100,189

62,951

有価証券評価損

25,746

42,549

価格変動準備金

36,962

39,156

税務上の繰越欠損金(注)

27,815

26,230

その他

138,784

181,032

繰延税金資産小計

909,982

937,003

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△15,209

△15,791

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△115,333

△111,160

評価性引当額小計

△130,542

△126,952

繰延税金資産合計

779,439

810,050

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△536,867

△859,841

連結子会社時価評価差額金

△133,214

△127,735

その他

△137,031

△154,836

繰延税金負債合計

△807,113

△1,142,413

繰延税金資産(負債)の純額

△27,674

△332,362

 

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

2,857

1,852

1,777

1,224

962

19,140

27,815

評価性引当額

△2,718

△1,781

△1,757

△1,220

△919

△6,810

△15,209

繰延税金資産

138

70

19

4

42

12,330

12,605

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

1,804

1,757

1,220

111

3,221

18,114

26,230

評価性引当額

△1,712

△1,757

△1,220

△111

△3,221

△7,767

△15,791

繰延税金資産

91

10,347

10,439

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

国内の法定実効税率

30.6

30.6

(調整)

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△2.9

△12.9

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.3

1.2

連結子会社等に適用される税率の影響

△7.9

△5.5

持分法適用会社損益の影響

6.2

△0.3

のれん及び負ののれんの償却

4.6

3.1

評価性引当額の増減

0.1

△0.4

その他

0.1

2.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.1

18.3

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理

  当社および一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)にしたがって、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。

 

4.(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

(賃貸等不動産関係)

1.一部の連結子会社では、東京、大阪、名古屋などを中心にオフィスビル(土地を含む)を所有しており、その一部を賃貸しています。これらの賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額および期末時価は、次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

期首残高

86,795

84,954

期中増減額

△1,840

12,876

期末残高

84,954

97,830

期末時価

148,785

165,544

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した金額です。

   2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(8,285百万円)および改修工事によるもの(3,259百万円)であり、主な減少額は不動産売却(14,926百万円)です。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(17,776百万円)であり、主な減少額は不動産売却(7,524百万円)です。

   3.期末時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額です。

 

2.賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

賃貸収益

6,654

10,104

賃貸費用

8,470

6,502

差額

△1,815

3,601

その他(売却損益等)

6,379

355

(注)賃貸収益は利息及び配当金収入に、賃貸費用(減価償却費、修繕費、保険料および租税公課等)は営業費及び一般管理費に計上しています。また、その他は売却損益および減損損失等であり、特別利益または特別損失に計上しています。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社は、グループの事業を統轄する持株会社として、グループ会社の経営管理に関する基本方針を定めるとともに、当社グループを取り巻く事業環境を踏まえた経営計画を策定し、事業活動を展開しています。当社は、経営計画を基礎として、「国内損害保険事業」、「国内生命保険事業」、「海外保険事業」および「金融・その他事業」の4つを報告セグメントとしています。

 「国内損害保険事業」は、日本国内の損害保険引受業務および資産運用業務等を行っています。「国内生命保険事業」は、日本国内の生命保険引受業務および資産運用業務等を行っています。「海外保険事業」は、海外の保険引受業務および資産運用業務等を行っています。「金融・その他事業」は、投資顧問業、投資信託委託業、人材派遣業、不動産管理業、介護事業を中心に事業を行っています。

 

2.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値です。

 セグメント間の内部経常収益は、市場実勢価格に基づいています。

 (追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

3.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの経常収益

3,027,923

699,523

2,919,169

73,711

6,720,327

110,281

6,610,046

セグメント間の内部経常収益

12,681

124

3,411

27,073

43,291

43,291

3,040,604

699,648

2,922,581

100,785

6,763,619

153,573

6,610,046

セグメント利益

284,594

51,749

149,803

8,017

494,165

494,165

セグメント資産

7,494,722

8,743,102

11,351,487

73,290

27,662,602

264,784

27,397,818

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

35,773

2,870

73,192

678

112,514

112,514

のれん償却額

93

80,599

80,692

80,692

負ののれん償却額

744

917

145

1,807

1,807

利息及び配当金収入

166,045

119,517

383,623

27

669,212

6,042

663,170

支払利息

2,139

1,695

15,626

19,461

5,510

13,950

持分法投資損失(△)

104,887

104,887

104,887

持分法適用会社への投資額

110,518

110,518

110,518

有形固定資産および

無形固定資産の増加額

91,763

6,967

47,038

938

146,708

146,708

(注)1.調整額は、以下のとおりです。

(1) 外部顧客からの経常収益の調整額△110,281百万円のうち主なものは、国内損害保険事業セグメントに係る経常収益のうち責任準備金等戻入額105,728百万円について、連結損益計算書上は、経常費用のうち責任準備金等繰入額に含めたことによる振替額です。

(2) セグメント資産の調整額△264,784百万円は、セグメント間取引の消去額等です。

(3) その他の項目の調整額は、セグメント間取引の消去額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの経常収益

3,250,178

640,590

3,646,826

80,435

7,618,030

193,363

7,424,667

セグメント間の内部経常収益

16,574

415

3,988

25,204

46,182

46,182

3,266,752

641,005

3,650,814

105,640

7,664,213

239,545

7,424,667

セグメント利益

323,498

57,156

452,838

9,082

842,576

842,576

セグメント資産

8,756,578

8,858,300

13,324,604

76,160

31,015,644

420,774

30,594,869

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

42,782

4,413

79,932

789

127,916

127,916

のれん償却額

9

84,394

84,404

84,404

負ののれん償却額

744

917

145

1,807

1,807

利息及び配当金収入

190,961

125,584

587,074

29

903,650

10,188

893,461

支払利息

2,388

930

32,350

35,670

9,661

26,009

持分法投資利益

9,241

9,241

9,241

持分法適用会社への投資額

129,485

129,485

129,485

有形固定資産および

無形固定資産の増加額

83,649

9,492

56,360

1,038

150,541

150,541

(注)1.調整額は、以下のとおりです。

(1) 外部顧客からの経常収益の調整額△193,363百万円のうち主なものは、国内損害保険事業セグメントに係る経常収益のうち責任準備金等戻入額175,585百万円について、連結損益計算書上は、経常費用のうち責任準備金等繰入額に含めたことによる振替額です。

(2) セグメント資産の調整額△420,774百万円は、セグメント間取引の消去額等です。

(3) その他の項目の調整額は、セグメント間取引の消去額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

損害保険

生命保険

その他

調整額

合計

外部顧客からの経常収益

5,095,235

1,484,781

73,711

6,653,728

△43,682

6,610,046

(注)調整額のうち主なものは、連結損益計算書における支払備金戻入額・繰入額の振替額です。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

その他

調整額

合計

3,463,794

2,030,871

1,121,480

6,616,147

△6,100

6,610,046

(注)1.顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

2.調整額のうち主なものは、連結損益計算書においてその他運用収益に含まれる為替差益・その他運用費用に含まれる為替差損の振替額です。

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

その他

合計

246,635

115,595

37,585

399,817

 

3.主要な顧客ごとの情報

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

損害保険

生命保険

その他

調整額

合計

外部顧客からの経常収益

5,812,534

1,649,652

80,435

7,542,623

△117,955

7,424,667

(注)調整額のうち主なものは、連結損益計算書における責任準備金等戻入額・繰入額の振替額です。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

その他

調整額

合計

3,535,618

2,496,167

1,452,315

7,484,101

△59,433

7,424,667

(注)1.顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

2.調整額のうち主なものは、連結損益計算書における支払備金戻入額・繰入額の振替額です。

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

その他

合計

243,741

116,176

39,661

399,579

 

3.主要な顧客ごとの情報

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

減損損失

3,464

0

274

3,740

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

減損損失

6,279

2,218

204

8,702

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.のれん

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

当期償却額

93

80,599

80,692

当期末残高

9

428,592

428,601

 

2.負ののれん

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

当期償却額

744

917

145

1,807

当期末残高

2,607

3,669

369

6,645

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.のれん

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

当期償却額

9

84,394

84,404

当期末残高

372,624

372,624

 

2.負ののれん

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害

保険事業

国内生命

保険事業

海外

保険事業

金融・

その他事業

合計

当期償却額

744

917

145

1,807

当期末残高

1,862

2,752

223

4,838

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

記載すべき重要なものはありません。

 

(1株当たり情報)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,800円13銭

2,623円94銭

1株当たり当期純利益

186円42銭

351円59銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

186円41銭

351円59銭

 

(注)1.1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

374,605

695,808

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

374,605

695,808

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,009,454

1,978,993

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

27

27

(うち新株予約権(千株))

(27)

(27)

 

2.株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託が保有する当社株式は、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています(前連結会計年度2,212千株、当連結会計年度1,870千株)。また、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めています(前連結会計年度2,117千株、当連結会計年度1,713千株)。

3.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っています。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しています。

4.(追加情報)に記載のとおり、IFRSを適用している海外連結子会社において、IFRS第17号「保険契約」を当連結会計年度の期首から適用しています。当該会計基準は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっています。

 

(重要な後発事象)

 当社は、2024年5月20日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、下記のとおり自己株式を取得することを決議しました。
1.取得を行う理由

  機動的な資本政策を遂行するため

2.取得する株式の種類

  当社普通株式

3.取得する株式の総数

  60,000,000株(上限)

 

4.株式の取得価額の総額

  1,000億円(上限)

5.取得期間

  2024年5月21日から2024年11月15日

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

東京海上日動

火災保険株式

会社

第1回利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債(劣後特約付)

 

200,000

200,000

 

なし

 

2019年12月24日

0.96

2079年12月24日

 

 

 

Delphi Financial

Group, Inc.

米ドル建劣後社債

 

22,811

24,404

7.80

なし

 

2007年5月23日

(171,902

(172,071

2067年5月1日

 

千米ドル)

千米ドル)

8.83

 

合計

222,811

224,404

(注)1.当期首残高および当期末残高欄の( )内は、外貨建による金額です。

2.連結決算日後5年内における償還予定はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

30,521

36,166

6.4

1年以内に返済予定の長期借入金

42,537

6.4

1年以内に返済予定のリース債務

12,180

12,583

3.3

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

278,379

108,095

5.4

 2025年3月31日

 2053年5月15日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

52,675

49,856

2.5

 2025年1月1日

 2042年8月31日

合計

373,756

249,239

(注)1.平均利率は期末の利率および残高に基づいて算出しています。

2.本表記載の借入金およびリース債務は連結貸借対照表の「その他の負債」に含まれています。

3.長期借入金およびリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりです。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

長期借入金

48,222

67,369

808

リース債務

11,030

9,336

8,029

7,243

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

経常収益(百万円)

1,822,527

3,744,117

5,634,645

7,424,667

税金等調整前四半期(当期)純利益

(百万円)

168,567

273,344

579,596

821,861

親会社株主に帰属する四半期(当期)

純利益(百万円)

127,950

205,005

517,482

695,808

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

64.37

103.38

261.29

351.59

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

64.37

38.94

158.17

90.31