【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 13

(2) 連結子会社の名称

株式会社イタリアントマト

株式会社アマンド

ニック食品株式会社

キーコーヒーコミュニケーションズ株式会社

株式会社キョーエイコーポレーション

キーアソシエイツ株式会社

スラウェシ興産株式会社

PT.TOARCO JAYA

honu加藤珈琲店株式会社

有限会社オーギュスト

株式会社珈友倶楽部

台湾キーコーヒー株式会社

巨洲株式会社

当連結会計年度より、ITALIAN TOMATO ASEAN Sole Co.,Ltd.は、清算を完了したため、連結子会社から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数  4

(2) 持分法を適用した関連会社の名称

  株式会社アイラ沖縄

  株式会社銀座ルノアール

  東京アライドコーヒーロースターズ株式会社

  関西アライドコーヒーロースターズ株式会社

当連結会計年度より、東京アライドコーヒーロースターズ株式会社及び関西アライドコーヒーロースターズ株式会社は、株式の追加取得等により関連会社となったため、持分法の適用範囲に含めております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名                  期末決算日

株式会社イタリアントマト          2月末日

株式会社アマンド              2月末日

PT.TOARCO JAYA                  12月末日

honu加藤珈琲店株式会社       2月末日

台湾キーコーヒー株式会社      12月末日

巨洲株式会社            12月末日

連結子会社の期末決算日現在の財務諸表を使用しております。

なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整をしております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価基準及び評価方法

  その他有価証券

ア.市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

イ.市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

② 棚卸資産の評価基準及び評価方法

ア.製品、原材料及び仕掛品

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

イ.商品、貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    8~50年

機械装置及び運搬具  4~10年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア  5年

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度の負担に属する部分を計上しております。

③ 株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく取締役及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生年度から費用処理しております。

過去勤務費用は、発生年度に全額費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、簡便法を採用しており ます。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

・コーヒー関連事業

業務用、家庭用、原料用及びその他の各市場におけるコーヒー、食材及び紅茶商品などの販売については、商品又は製品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。

・飲食関連事業

直営店における飲食サービスの提供については、顧客にドリンク、フード及びスイーツなどを提供し、対価を収受した時点で収益を認識しております。

FC店への食材、ケーキ及び焼き菓子などの販売については、商品又は製品をFC店に引き渡した時点で収益を認識しております。また、FC店からのロイヤリティ収入については、FC店の売上高等の発生に応じて収益を認識し、FC店からのフランチャイズ加盟金については、一定の期間にわたり収益を認識しております。

・その他

自社通販サイトやモール型ECサイトにおける通販については、商品又は製品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。

飲料製品の製造事業、オフィスサービス事業、運送物流事業、保険代理店事業等については、顧客に商品又は製品を引き渡した時点又はサービスを提供した時点で収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却を行っております。

主な償却期間は5~20年であります。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.飲食関連事業に係る固定資産の減損

(1)連結財務諸表に計上した主な固定資産の金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

467

482

機械装置及び運搬具

23

27

その他の有形固定資産

117

96

 

(2)見積りの内容について連結財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報

連結子会社では、飲食関連事業を営むために、主に工場生産設備や飲食店舗の事業資産を保有しております。

この飲食関連事業の資産グループについては、原則として管理会計上の区分を基礎とし工場、飲食店舗等をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っております。飲食店舗については、営業活動から生じる損益が継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みの店舗および閉店の意思決定をした店舗は帳簿価額を回収可能価額まで減額することとしております。営業活動から生じる損益が継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みの該当店舗の回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値の算定にあたり、以下の仮定を置いて将来キャッシュ・フローを見積っております。

・翌連結会計年度以降も新型コロナウイルス感染症の行動制限解除が継続し、飲食関連事業の需要が持続されること

・当社は株式会社イタリアントマトを譲渡する方針であるが(「注記事項(追加情報)2. 株式会社イタリアントマトの株式・債権譲渡契約」参照)、同社の営む事業を一体として譲渡する方針であり、一部の工場・店舗だけを譲渡することや、譲渡に際して一部の工場・店舗を閉鎖することは行わないこと

これらの見積りに用いた仮定が、市場環境の変化等により、将来キャッシュ・フローの見積りについて見直しが必要になった場合、翌連結会計年度において、減損損失を計上する可能性があります。

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

1.概要
 その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

2.適用予定日
 2025年3月期の期首より適用予定であります。

3.当該会計基準等の適用による影響
 当該会計基準等の適用による影響はありません。

 

(追加情報)

1.取締役等に対する株式給付信託(BBT)の導入

当社は、取締役等の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇のメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、取締役(監査等委員である取締役を除きます。)及び取締役を兼務しない執行役員に関しては、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、また、監査等委員である取締役に関しては、当社の経営の健全性と社会的信頼の確保を通じた当社に対する社会的評価の向上を動機付けることを目的として、取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下「本制度といいます。」)を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。

(1) 取引の概要

  本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。)を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程(ただし、監査等委員である取締役に関する部分の制定及び改廃については、監査等委員である取締役の協議による同意を得るものと致します。)に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」といいます。)が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

(2)信託に残存する自社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末 572百万円、267,400株、当連結会計年度末 570百万円、266,600株であります。

 

2. 株式会社イタリアントマトの株式・債権譲渡契約

当社は、2024年1月10日付けで連結子会社である株式会社イタリアントマトの株式・債権譲渡契約を株式会社日本共創プラットフォームと締結しておりますが、売却価額等、譲渡にかかる諸条件の合意に想定以上の時間を要しております。なお、株式・債権譲渡契約の概要等は、以下のとおりであります。

(1) 譲渡する相手会社の名称

  株式会社日本共創プラットフォーム

(2) 譲渡する子会社の名称、事業の内容、規模

  子会社の名称は株式会社イタリアントマト、事業の内容は飲食関連事業となります。

  当連結会計年度における売上高は3,761百万円、営業損失は3百万円であります。

(3) 譲渡を行う主な理由

  当社グループは、新型コロナウイルス感染症の流行により多大な業績への影響を受けた経緯を踏まえ、収益力の回復・強化を課題とし、事業構造改革に取り組み、その一環として事業ポートフォリオの見直しを行ってまいりました。譲渡先の株式会社日本共創プラットフォームは、潜在的に競争力のある国内企業に投資し、長期的視点で投資企業の経営リソースを最大限引き出して活かしつつ、投資先の企業価値向上を行う投資・事業経営会社であり、豊富な支援実績を有しております。従いまして、株式会社イタリアントマトが株式会社日本共創プラットフォームの傘下となることにより、株式会社イタリアントマトの更なる成長が見込めると判断し、今回の合意に至りました。

(4) 譲渡の時期

  未定

 

(5) 譲渡する株式・債権の帳簿価額、売却価額

  株式       0百万円(所有している議決権比率99.5%、譲渡後の議決権比率0%)

  債権(貸付金)1,600百万円(貸倒引当金 1,517百万円)

  売却価額は交渉中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 土地の再評価

当社は「土地の再評価に関する法律」(1998年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(2001年3月31日改正)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定する方法」を採用しております。

再評価を行った年月日  2002年3月31日

 

※2 関連会社株式の額 
 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

 (2024年3月31日)

投資有価証券(関連会社株式)

1,147

百万円

1,907

百万円

 

※3 減価償却累計額

減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

     売上高は、主に顧客との契約から生じる収益であります。

※2 研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

研究開発費

199

百万円

225

百万円

 

 

 

※3 減損損失の内訳

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至  2023年3月31日)

事業区分

主な地域・用途

種 類

減損金額

飲食関連事業

東京都、青森県、埼玉県、愛知県、京都府の飲食店舗

建物及び構築物

40

 百万円

 

 

当社グループは、事業区分毎に原則として管理会計上の区分を基礎とし事業部、飲食店舗等をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っております。

飲食関連事業の飲食店舗については、営業活動から生じる損益が継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みの店舗および閉店の意思決定をした店舗は帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(40百万円)として特別損失に計上しております。

営業活動から生じる損益が継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みの店舗の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価額がマイナスであるため、使用価値を零として評価しております。また閉店の意思決定をした店舗の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、他への転用や売却が困難であることから、正味売却価額を零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至  2024年3月31日)

事業区分

場 所

用 途

種 類

減損金額

コーヒー関連事業

東京都

基幹系システム

無形固定資産(その他)

327

百万円

飲食関連事業

東京都

賃貸不動産

土地

39

百万円

その他

愛知県

基幹系システム

無形固定資産(その他)

17

百万円

 

 

当社グループは、事業区分毎に原則として管理会計上の区分を基礎とし事業部、飲食店舗等をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っております。

コーヒー関連事業の基幹系システムについては、2020年11月より、現行システムに変わる新システムの開発を進めておりましたが、当初計画にはない複数の機能追加が必要となり、開発費は当初予算を超過し当初のリリース予定も延期となりました。2024年4月の新システムのリリース予定が更に延期となったことを契機に、無形固定資産(その他)に計上しているソフトウエア仮勘定について将来の費用削減効果を検討した結果、将来の費用削減効果が確実であると認められる金額まで減額しております。
 飲食関連事業の賃貸不動産については、売却の意思決定をしたため、土地の帳簿価額を正味売却価額まで減額しております。また、その他の基幹系システムについては、新システムの開発を途中で断念せざるを得なくなったため、無形固定資産(その他)に計上していたソフトウエア仮勘定を零として評価しております。
 これらの減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

   ※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額                       

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

  当期発生額

115

468

  組替調整額

△5

    税効果調整前

115

462

    税効果額

△32

△141

    その他有価証券評価差額金

82

321

為替換算調整勘定

 

 

  当期発生額

10

18

 組替調整額

  税効果調整前

10

18

    税効果額

    為替換算調整勘定

10

18

退職給付に係る調整額

 

 

  当期発生額

△3

285

  組替調整額

11

△31

  税効果調整前

8

254

    税効果額

△0

△78

    退職給付に係る調整額

7

175

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

  当期発生額

△1

7

その他の包括利益合計

100

523

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計年度

当連結会計年度末

株式数(株)

増加株式数(株)

減少株式数(株)

株式数(株)

 発行済株式 

 

 

 

 

普通株式 

22,689,000

22,689,000

合計

22,689,000

22,689,000

 自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

1,277,756

1,100

1,276,656

合計

1,277,756

1,100

1,276,656

 

(注)1.自己株式の株式数の減少1,100株は、株式給付信託(BBT)の交付による減少であります。

   2.当連結会計年度末の普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式267,400株が含まれております。

2. 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年6月21日

定時株主総会

普通株式

108

5.00

2022年3月31日

2022年6月22日

2022年10月31日

取締役会

普通株式

108

5.00

2022年9月30日

2022年11月30日

 

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月22日
定時株主総会

普通株式

108

利益剰余金

5.00

2023年3月31日

2023年6月23日

 

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計年度

当連結会計年度末

株式数(株)

増加株式数(株)

減少株式数(株)

株式数(株)

 発行済株式 

 

 

 

 

普通株式 

22,689,000

22,689,000

合計

22,689,000

22,689,000

 自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

1,276,656

800

1,275,856

合計

1,276,656

800

1,275,856

 

(注)1.自己株式の株式数の減少800株は、株式給付信託(BBT)の交付による減少であります。

   2.当連結会計年度末の普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」において信託口が保有する当社株式266,600株が含まれております。

2. 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

108

5.00

2023年3月31日

2023年6月23日

2023年10月30日

取締役会

普通株式

151

7.00

2023年9月30日

2023年11月24日

 

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月20日
定時株主総会

普通株式

108

利益剰余金

5.00

2024年3月31日

2024年6月21日

 

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

4,120

百万円

4,667

百万円

現金及び現金同等物

4,120

 

4,667

 

 

 

 

(リース取引関係)

1.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

                                     (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

86

106

1年超

514

533

     合  計 

601

640

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組み方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として内部留保による方針であり、必要に応じて銀行からの借入を実行しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブは利用しておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
  投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
 また取引先企業に対し長期貸付けを行っており、貸付先の信用リスクに晒されております。

差入保証金は、主に事業所及び店舗の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
 営業債務である支払手形及び買掛金、未払金並びに未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
 短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、各営業部門の該当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社においても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金並びに未払法人税等は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(1)

 投資有価証券(※1)

2,399

3,140

741

(2)

 長期貸付金

32

 

 

 

 貸倒引当金(※2)

△28

 

 

 

 

3

3

(3)

 差入保証金

761

760

△0

 

資 産 計

3,164

3,905

740

 

(※1)差額欄の金額は、上場持分法適用会社に係る差額であります。なお、市場価格のない株式等(非上場株式215百万円、関連会社株式(非上場株式)147百万円)は、「投資有価証券」には含めておりません。

(※2)長期貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(1)

 投資有価証券(※1)

2,885

3,790

904

(2)

 長期貸付金

28

 

 

 

 貸倒引当金(※2)

△25

 

 

 

 

2

2

△0

(3)

 差入保証金

740

710

△30

 

資 産 計

3,629

4,503

874

 

(※1)差額欄の金額は、上場持分法適用会社に係る差額であります。なお、市場価格のない株式等(非上場株式22百万円、関連会社株式(非上場株式)935百万円)は、「投資有価証券」には含めておりません。

(※2)長期貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。

 

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額  

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

5年超10年以内

10年超

(百万円)

(百万円)

(百万円)

 現金及び預金

4,085

 受取手形

47

 売掛金

14,056

長期貸付金(※)

6

17

15

 差入保証金

223

244

109

183

合計

18,418

262

124

183

 

(※)長期貸付金は、1年以内償還予定の長期貸付金を含んでおります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

5年超10年以内

10年超

(百万円)

(百万円)

(百万円)

 現金及び預金

4,667

 受取手形

126

 売掛金

15,567

  -

長期貸付金(※)

4

16

11

 差入保証金

238

203

135

163

合計

20,606

219

147

163

 

(※)長期貸付金は、1年以内償還予定の長期貸付金を含んでおります。

 

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

    連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。

 

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定

         した時価

 レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用

         いて算定した時価

 レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)                    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

  株式

2,399

2,399

資産計

2,399

2,399

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)                    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

  株式

2,885

2,885

資産計

2,885

2,885

 

 

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)                    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

3

3

差入保証金

760

760

資産計

764

764

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)                    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

2

2

差入保証金

710

710

資産計

713

713

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期貸付金

 信用リスクを適切に考慮した貸倒見積額を差し引き、その残額から将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

差入保証金

 想定した賃借契約期間に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度 (2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

(1) 株式

1,166

525

640

小計

1,166

525

640

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

(1) 株式

233

266

△32

小計

233

266

△32

合計

1,399

792

607

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額215百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度 (2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

(1) 株式

1,767

677

1,089

小計

1,767

677

1,089

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

(1) 株式

146

167

△21

小計

146

167

△21

合計

1,913

844

1,068

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額22百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

2. 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度 (2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度 (2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

(1) 株式

14

5

小計

14

5

 

 

3. 減損処理を行った有価証券

非上場株式の減損処理にあたっては、原則として、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得価額に比べて50%以上下落した場合には著しく低下したものとし、減損処理を行っております。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

減損処理を行った有価証券

0百万円

-百万円

 

 

(退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として企業年金基金制度を採用しております。
  また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社は、退職一時金制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

上記の他、一部の連結子会社は、複数事業主制度による企業年金(外食産業ジェフ企業年金基金)に加盟しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

4,597

4,311

勤務費用

196

190

利息費用

6

4

数理計算上の差異の発生額

△98

△192

退職給付の支払額

△395

△446

その他

4

5

退職給付債務の期末残高

4,311

3,874

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

年金資産の期首残高

4,208

4,032

期待運用収益

100

96

数理計算上の差異の発生額

△103

177

事業主からの拠出額

212

201

退職給付の支払額

△385

△444

年金資産の期末残高

4,032

4,064

 

 

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

76

75

退職給付費用

26

13

退職給付の支払額

△15

△14

制度への拠出額

△7

△3

為替換算差額

△3

△3

退職給付に係る負債の期末残高

75

67

 

 

 

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

4,342

3,890

年金資産

△4,163

△4,204

 

178

△314

非積立型制度の退職給付債務

175

191

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

354

△123

退職給付に係る負債

368

176

退職給付に係る資産

△14

△299

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

354

△123

 

 

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

勤務費用

196

190

利息費用

6

4

期待運用収益

△100

△96

数理計算上の差異の費用処理額

12

△117

簡便法で計算した退職給付費用

26

13

確定給付制度に係る退職給付費用

140

△5

 

 

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

数理計算上の差異

8

254

 

 

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△151

△405

 

 

(8) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳 

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

債券

28

%

17

%

株式

16

%

31

%

一般勘定

16

%

15

%

短期資産

5

%

5

%

リート

23

%

24

%

その他

12

%

8

%

合計

100

%

100

%

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法 

  年金資産の長期期待運用収益率は、企業年金基金のポートフォリオ、過去の運用実績、市場の動向等を勘案し、合理的に期待される収益率を考慮して設定しております。 

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

  主要な数理計算上の計算基礎

(国内会社)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率

0.0

%

0.0

%

長期期待運用収益率

2.4

%

2.4

%

 

(海外会社)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率

7.0

%

7.0

%

予想昇給率

5.0

%

5.0

%

 

3.複数事業主制度(外食産業ジェフ企業年金基金)に関する事項

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至  2023年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は8百万円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況(2022年3月31日現在)

年金資産の額

53,225

百万円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

53,225

差引額

 

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合(2022年3月31日現在)

      0.36 %

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至  2024年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は9百万円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況(2023年3月31日現在)

年金資産の額

50,924

百万円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

44,428

差引額

6,495

 

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合(2023年3月31日現在)

      0.39 %

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

繰越欠損金(注)2.

1,444

百万円

1,412

百万円

退職給付に係る負債

106

 

46

 

資産除去債務

146

 

135

 

減損損失

105

 

160

 

賞与引当金

90

 

127

 

貸倒引当金

37

 

43

 

その他

338

 

264

 

繰延税金資産小計

2,270

 

2,189

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.

△1,392

 

△1,408

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△533

 

△484

 

評価性引当額小計(注)1.

△1,925

 

△1,892

 

繰延税金資産計

345

 

297

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△169

 

△310

 

退職給付に係る資産

△5

 

△93

 

連結子会社の時価評価に係る評価差額

△139

 

△139

 

圧縮記帳積立金

△48

 

△47

 

その他

△31

 

△31

 

繰延税金負債計

△393

 

△622

 

繰延税金資産(負債)の純額

△47

 

△325

 

再評価に係る繰延税金資産

 

 

 

 

再評価に係る繰延税金資産

1,170

百万円

1,170

百万円

評価性引当額

△1,170

 

△1,170

 

再評価に係る繰延税金資産計

 

 

再評価に係る繰延税金負債

 

 

 

 

再評価に係る繰延税金負債

△478

百万円

△478

百万円

再評価に係る繰延税金負債の純額

△478

 

△478

 

 

(注)1. 評価性引当額が33百万円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)
 

1年超
2年以内(百万円)

2年超
3年以内(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計

税務上の繰越欠損金(a)

5

52

141

79

1,166

1,444

百万円

評価性引当額

△5

△52

△141

△79

△1,114

△1,392

百万円

繰延税金資産(b)

52

52

百万円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,444百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産52百万円を計上しております。当該繰延税金資産52百万円は、提出会社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を当連結会計年度末時点で一定の仮定において見積り、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)
 

1年超
2年以内(百万円)

2年超
3年以内(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計

税務上の繰越欠損金(a)

51

140

79

100

1,039

1,412

百万円

評価性引当額

△51

△140

△79

△100

△1,036

△1,408

百万円

繰延税金資産

3

3

百万円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.2

 

3.1

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.4

 

△0.6

 

特別税額控除

△2.7

 

△5.4

 

持分法適用会社の留保利益

 

5.1

 

住民税均等割

25.3

 

16.0

 

のれん償却額

0.9

 

0.6

 

持分法投資利益又は持分法投資損失

8.1

 

△0.3

 

評価性引当額の増減

△21.4

 

△4.9

 

寄附金等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

3.5

 

その他

△1.5

 

△1.3

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

43.5

 

46.2

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

飲食店舗、工場、事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は利付国債の流通利回りを参考(0.30%~1.75%)に使用して使用見込期間に対する資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

期首残高

434

百万円

450

百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

21

 

8

 

時の経過による調整額

0

 

1

 

資産除去債務の履行による減少額

△6

 

△43

 

期末残高

450

 

417

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

                              (単位:百万円)   

 

外部顧客への売上高

コーヒー関連事業

業務用市場における販売

18,588

55,604

家庭用市場における販売

19,208

原料用市場における販売

16,588

その他

1,219

飲食関連事業

レストラン売上

2,546

3,875

商品及び製品の販売等

1,329

その他

通販事業

2,048

3,818

その他の事業 (注2)

1,769

合計

63,298

63,298

 

(注) 1.コーヒー関連事業及び飲食関連事業は、セグメント情報に記載している報告セグメントであり、その他は報告セグメントに含まれない事業セグメントとなります。

2.その他の事業は、連結子会社が営んでいる飲料製品製造事業、オフィスサービス事業、運送物流事業、保険代理店事業等を含んでおります。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

                               (単位:百万円)

 

外部顧客への売上高

コーヒー関連事業

(注3)

業務用市場における販売

21,758

65,664

家庭用市場における販売

19,936

原料用市場における販売

22,605

その他

1,364

飲食関連事業

レストラン売上

2,832

4,232

商品及び製品の販売等

1,400

その他

通販事業

2,333

3,876

その他の事業 (注2)

1,543

合計(注3)

73,774

73,774

 

(注) 1.コーヒー関連事業及び飲食関連事業は、セグメント情報に記載している報告セグメントであり、その他は報告セグメントに含まれない事業セグメントとなります。

2.その他の事業は、連結子会社が営んでいる飲料製品製造事業、オフィスサービス事業、運送物流事業、保険代理店事業等を含んでおります。

3.「セグメント情報」におけるコーヒー関連事業の外部顧客への売上高との差額、並びに、連結損益計算書の売上高との差額、それぞれ26百万円はコーヒー関連事業における顧客との契約から生じる収益以外の収益であります。

 

 2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1)コーヒー関連事業(当社)

業務用、家庭用、原料用及びその他の各市場におけるコーヒー、食材及び紅茶商品などの販売については、商品又は製品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。対価については、履行義務の充足時点から極めて短い期間で受領しているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

(2)飲食関連事業(株式会社イタリアントマト)

 ・レストラン売上

直営店における飲食サービスの提供については、顧客にドリンク、フード及びスイーツなどを提供し、対価を収受した時点で収益を認識しております。対価については、現金払いは即時、クレジットカード払いも極めて短い期間で決済されるため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 ・フランチャイズ売上

FC店への食材、ケーキ及び焼き菓子などの販売取引については、商品又は製品をFC店に引き渡した時点で収益を認識しております。また、FC店からのロイヤリティ収入については、FC店の売上高等を算定基礎として測定し、FC店の売上高等の発生に応じて収益を認識しております。対価については、履行義務の充足時点から極めて短い期間で受領しているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

FC店からのフランチャイズ加盟金については、FC店加盟時に一括して対価を受領した際に当該対価を契約負債として認識し、店舗運営を行うためのノウハウを一定期間にわたりFC店へ供与しているため、一定の期間にわたり収益を認識しております。

(3)その他(株式会社イタリアントマトを除く、連結子会社)

 ・通販事業

自社通販サイトやモール型ECサイトにおける通販については、商品又は製品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。第三者が運営するポイントプログラムに参加している場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収する額を差し引いた純額で収益を認識しております。対価については、クレジットカード払いにより極めて短い期間で決済されるため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 ・その他の事業

飲料製品の製造事業、オフィスサービス事業、運送物流事業、保険代理店事業等については、顧客に商品又は製品を引き渡した時点又はサービスを提供した時点で収益を認識しております。対価については、履行義務の充足時点から極めて短い期間で受領しているため、対価の金額に重要な金額要素は含まれておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権及び契約負債等の残高は、以下のとおりであります。

 (単位:百万円

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

11,625

14,103

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

14,103

15,694

契約負債(期首残高)

15

35

契約負債(期末残高)

35

31

 

契約負債は、フランチャイズ契約締結時にFC店から受領するフランチャイズ加盟金の前受に係る繰延収益、コーヒーチケット及びカスタマー・ロイヤリティ・プログラムに係る債務であります。

前連結会計年度に認識された収益のうち前期首現在の契約負債に含まれていた金額は、15百万円であります。

当連結会計年度に認識された収益のうち当期首現在の契約負債に含まれていた金額は、35百万円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

FC店から受領するフランチャイズ加盟金は、取引価格の総額を残存履行義務に配分しており残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。なお、カスタマー・ロイヤリティ・プログラムについては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

       (単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

1年以内

5

5

1年超2年以内

4

5

2年超5年以内

9

8

     合計

19

19