第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、仰星監査法人により監査を受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり変更しております。

第29期連結会計年度 PwCあらた有限責任監査法人(現 Pwc Japan有限責任監査法人)

第30期連結会計年度 仰星監査法人

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するために特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するために公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,265,070

2,102,329

売掛金

714,070

858,966

商品及び製品

91,600

86,539

仕掛品

203

225

原材料及び貯蔵品

3,275

2,631

その他

238,198

396,386

貸倒引当金

3,186

3,903

流動資産合計

3,309,231

3,443,176

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 59,404

159,979

機械装置及び運搬具(純額)

4,528

633

工具、器具及び備品(純額)

26,680

51,380

土地

※1 158,429

158,429

リース資産(純額)

67,231

127,509

有形固定資産合計

※2 316,274

※2 497,933

無形固定資産

 

 

のれん

23,051

25,039

ソフトウエア

117,277

161,053

ソフトウエア仮勘定

103,762

131,735

その他

770

664

無形固定資産合計

244,861

318,492

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

196,378

814,773

関係会社株式

389,419

破産更生債権等

1,319

1,191

保険積立金

42,337

26,871

繰延税金資産

78,445

94,636

その他

124,527

107,703

貸倒引当金

1,342

1,215

投資その他の資産合計

831,085

1,043,962

固定資産合計

1,392,220

1,860,388

繰延資産

 

 

社債発行費

822

186

繰延資産合計

822

186

資産合計

4,702,275

5,303,751

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

443,076

508,493

1年内償還予定の社債

50,000

30,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 86,300

112,996

未払金

216,184

214,846

未払費用

92,587

113,133

未払法人税等

310,006

209,132

契約負債

36,553

41,800

リース債務

18,522

27,017

賞与引当金

9,825

27,597

ポイント引当金

74,969

87,174

その他

15,076

25,311

流動負債合計

1,353,103

1,397,502

固定負債

 

 

社債

30,000

長期借入金

※1 60,368

139,596

リース債務

52,836

109,879

資産除去債務

23,151

55,182

その他

4,149

4,189

固定負債合計

170,505

308,847

負債合計

1,523,608

1,706,350

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

645,106

655,785

資本剰余金

584,126

594,805

利益剰余金

1,907,692

2,425,493

自己株式

316

73,834

株主資本合計

3,136,609

3,602,250

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

36,396

22,636

その他の包括利益累計額合計

36,396

22,636

新株予約権

5,660

17,786

純資産合計

3,178,666

3,597,400

負債純資産合計

4,702,275

5,303,751

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 7,600,296

※1 8,162,693

売上原価

3,736,658

4,160,877

売上総利益

3,863,637

4,001,815

販売費及び一般管理費

※2 2,581,049

※2,※3 2,931,249

営業利益

1,282,587

1,070,565

営業外収益

 

 

受取利息

15

156

受取配当金

5

5

受取家賃

7,221

7,221

固定資産売却益

6,104

5,190

投資有価証券売却益

2,500

受取保険金

3,777

4,622

保険解約返戻金

2,594

受取補償金

800

その他

1,600

5,910

営業外収益合計

22,026

25,701

営業外費用

 

 

支払利息

1,855

1,222

持分法による投資損失

32,713

賃貸費用

2,251

2,251

車両事故損失

3,588

2,906

その他

2,180

2,466

営業外費用合計

42,589

8,846

経常利益

1,262,024

1,087,420

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

785

特別利益合計

785

特別損失

 

 

減損損失

※4 39,322

※4 3,053

特別損失合計

39,322

3,053

税金等調整前当期純利益

1,222,701

1,085,153

法人税、住民税及び事業税

449,014

413,048

法人税等調整額

36,415

1,423

法人税等合計

412,598

411,625

当期純利益

810,102

673,527

親会社株主に帰属する当期純利益

810,102

673,527

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

810,102

673,527

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

36,396

59,032

その他の包括利益合計

36,396

59,032

包括利益

846,499

614,494

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

846,499

614,494

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

617,442

556,462

1,222,114

167

2,395,851

2,395,851

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

27,664

27,664

 

 

55,328

 

 

55,328

剰余金の配当

 

 

124,524

 

124,524

 

 

124,524

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

810,102

 

810,102

 

 

810,102

自己株式の取得

 

 

 

149

149

 

 

149

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

36,396

36,396

5,660

42,057

当期変動額合計

27,664

27,664

685,578

149

740,757

36,396

36,396

5,660

782,815

当期末残高

645,106

584,126

1,907,692

316

3,136,609

36,396

36,396

5,660

3,178,666

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

645,106

584,126

1,907,692

316

3,136,609

36,396

36,396

5,660

3,178,666

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

10,679

10,679

 

 

21,359

 

 

 

21,359

剰余金の配当

 

 

186,470

 

186,470

 

 

 

186,470

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

673,527

 

673,527

 

 

 

673,527

自己株式の取得

 

 

 

73,518

73,518

 

 

 

73,518

持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金増加高

 

 

30,742

 

30,742

 

 

 

30,742

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

59,032

59,032

12,125

46,907

当期変動額合計

10,679

10,679

517,800

73,518

465,641

59,032

59,032

12,125

418,734

当期末残高

655,785

594,805

2,425,493

73,834

3,602,250

22,636

22,636

17,786

3,597,400

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,222,701

1,085,153

減価償却費

68,145

98,729

のれん償却額

390

5,430

貸倒引当金の増減額(△は減少)

250

589

賞与引当金の増減額(△は減少)

135

17,772

ポイント引当金の増減額(△は減少)

11,581

12,205

受取利息及び受取配当金

21

162

受取保険金

3,777

4,622

保険解約返戻金

2,594

支払利息

1,855

1,222

持分法による投資損益(△は益)

32,713

固定資産売却損益(△は益)

6,104

5,190

減損損失

39,322

3,053

投資有価証券売却損益(△は益)

2,500

関係会社株式売却損益(△は益)

785

売上債権の増減額(△は増加)

115,970

144,896

棚卸資産の増減額(△は増加)

54,445

5,682

仕入債務の増減額(△は減少)

86,222

65,416

未払費用の増減額(△は減少)

11,505

20,545

未払金の増減額(△は減少)

47,368

2,778

その他

18,089

28,348

小計

1,357,191

1,183,118

利息及び配当金の受取額

21

162

利息の支払額

1,831

1,229

法人税等の支払額

320,624

584,488

保険金の受取額

3,276

4,930

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,038,034

602,492

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

90,805

232,990

有形固定資産の売却による収入

78,783

134,378

無形固定資産の取得による支出

100,352

122,867

事業譲受による支出

※2 47,913

7,418

投資有価証券の取得による支出

127,229

295,492

投資有価証券の売却による収入

12,500

関係会社株式の売却による収入

24,245

関係会社株式の取得による支出

422,133

保険積立金の解約による収入

18,060

その他

56,377

30,394

投資活動によるキャッシュ・フロー

753,529

451,689

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

200,000

長期借入金の返済による支出

94,064

94,076

リース債務の返済による支出

11,752

20,744

社債の償還による支出

65,000

50,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

55,328

21,359

自己株式の取得による支出

149

74,088

配当金の支払額

124,524

186,470

財務活動によるキャッシュ・フロー

240,161

204,019

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

44,343

53,216

現金及び現金同等物の期首残高

2,268,305

2,312,649

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,312,649

※1 2,259,433

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 3

主要な連結子会社の名称

株式会社メディア4u、Sparkle AI株式会社、株式会社ファブリカコミュニケーションズ準備会社

2024年4月1日付で株式会社ファブリカコミュニケーションズ準備会社は、株式会社ファブリカコミュニケーションズに商号を変更しております。

(2)非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数

該当事項はありません。

(2)持分法を適用していない関連会社

該当事項はありません。

 

3.連結の範囲及び持分法適用の範囲の変更

(1)連結の範囲の変更

当連結会計年度において、Sparkle AI株式会社及び株式会社ファブリカコミュニケーションズ準備会社を新たに設立したことに伴い、連結の範囲に含めております。

(2)持分法適用の範囲の変更

当連結会計年度において、株式会社iimonの株式の一部を売却したことに伴い、持分法適用の範囲から除外しております。

 

4.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

5.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

ⅰ) 有価証券

その他有価証券

(イ)市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

(ロ)市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

ⅱ) 棚卸資産

当社及び連結子会社は主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

ⅰ) 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

(イ)建物及び構築物 15~40年

(ロ)機械装置及び運搬具 5~10年

(ハ)工具、器具及び備品 3~15年

 

ⅱ) 無形固定資産(リース資産及びのれんを除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいて、市場販売目的のソフトウエアは、見込販売数量に基づく償却額と販売可能見込期間(3年)に基づく均等配分額のいずれか大きい額に基づいております。

 

ⅲ) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とする定額法を採用しております。

残存価額については、リース契約上の取り決めがあるものは当該残価保証額として、それ以外のものは零としております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

ⅰ) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率にて、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

ⅱ) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

 

ⅲ) ポイント引当金

代理店に付与したポイント使用に備えるため、将来行使されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。

 

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の通りであります。

イ.SMSソリューショングループ

SMSソリューショングループは、法人向けにSMS(ショートメッセージ)送信サービス「メディアSMS」の提供を行っております。当グループにおける主な履行義務は、主に国内の顧客に対してインターネットを通じてSMS送信機能を提供することで、顧客がSMSを送信した時点で役務の提供が完了したと判断し収益を認識しております。また、ソフトウェアの受託開発のサービスの提供も行っており、開発期間がごく短い開発を除き一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足にかかる進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、予想される開発原価の合計に占める割合に基づいて行っております。

ロ.U-CARソリューショングループ

U-CARソリューショングループは、中古車販売業務支援クラウドサービス「symphony」を提供し、自動車アフターサービスに関連する事業者のビジネスを支援しております。顧客との契約に基づいたサービスを一定期間において継続的に提供しており、当該期間が経過した時点で履行義務が充足したと判断し、収益を認識しております。

ハ.インターネットサービスグループ

インターネットサービスグループは、自動車WEBマガジンの運営や、中古車一括査定サービス、EC事業者向けCRMプラットフォームアクションリンクの提供などを行っております。顧客との契約内容によって一定期間にわたり均等に、またはサービスの使用量に応じて、契約に定められた金額に基づき収益を認識しております。また、ソフトウェアの受託開発のサービスの提供も行っており、開発期間がごく短い開発を除き一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足にかかる進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、予想される開発原価の合計に占める割合に基づいて行っております。

ニ.オートサービスグループ

オートサービスグループは、自動車修理、レンタカー、車検整備及び中古車販売事業を行っております。自動車の修理又は整備を行い、顧客に対して引き渡した時点で役務の提供が完了したと判断し収益を認識し、レンタカーについては貸出期間にわたり収益を認識しております。中古車販売は、顧客との契約に基づき中古車を納車した時点で当該中古車の支配が顧客に移転すると判断し収益を認識しております。

 

また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(5)のれんの償却期間及び償却方法

のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間にわたり均等償却しております。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

繰延資産の処理方法

社債発行費

社債の償還期間(5年)にわたり定額法により償却しております。

 

(重要な会計上の見積り)

当社の繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産の金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

78,445

94,636

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異に基づいて、一時差異等のスケジューリングの結果、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。

②主要な仮定

将来の課税所得の生じる時期及び金額は、販売単価及び契約数の仮定を含めた、経営者が承認した中期経営計画及び見積成長率に基づいて見積っております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変化によって影響を受けることから、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合は、それに伴い将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲の変動により繰延税金資産の金額も変動し、その結果、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

法人税住民税及び事業税等に関する会計基準(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

包括利益の表示に関する会計基準(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

税効果会計に係る会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準の一部改正等(以下企業会計基準第28号等)が公表され日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたがその審議の過程で次の2つの論点について企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが審議され公表されたものであります

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します

(3)当該会計基準等の適用による影響

法人税住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響額については現時点で評価中であります

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「車両事故損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた3,588千円は、「車両事故損失」に組み替えております。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

土地

158,279千円

-千円

建物及び構築物

10,218

168,497

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

56,300千円

-千円

長期借入金

33,700

90,000

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

224,435千円

234,762千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)⑴ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料及び手当

836,431千円

933,567千円

広告宣伝費

346,783

350,340

退職給付費用

18,599

賞与引当金繰入額

9,825

27,597

貸倒引当金繰入額

1,224

1,693

ポイント引当金繰入額

11,581

12,205

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

研究開発費

-千円

13,863千円

 

 

※4 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失額

愛知県名古屋市中区

事業用資産

(インターネットサービスグループ)

ソフトウエア

7,122千円

工具、器具及び備品、

ソフトウエア仮勘定、

その他

1,954千円

東京都中央区

事業用資産

(全社資産)

建物及び構築物

26,397千円

工具、器具及び備品

3,847千円

資産のグルーピング方法について、事業用資産については、管理会計上の区分に基づきグルーピングしております。

事業用資産の収益性が低下したこと等に伴い当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。また、当連結会計年度において、東京本部等の移転に係る意思決定を行ったため、東京本部等に係る建物及び構築物等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、上記の資産については、将来キャッシュ・フローが見込めないことから備忘価額により評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失額

愛知県名古屋市中区

事業用資産

(インターネットサービスグループ)

ソフトウエア

2,511千円

工具、器具及び備品

392千円

その他

149千円

資産のグルーピング方法について、事業用資産については、管理会計上の区分に基づきグルーピングしております。

事業用資産の収益性が低下したこと等に伴い当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、上記の資産については、将来キャッシュ・フローが見込めないことから備忘価額により評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

53,458千円

△73,800千円

組替調整額

税効果調整前

53,458

△73,800

税効果額

△17,061

14,767

その他有価証券評価差額金

36,396

△59,032

その他の包括利益合計

36,396

△59,032

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

4,981,000

346,800

5,327,800

合計

4,981,000

346,800

5,327,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)2

36

42

78

合計

36

42

78

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加346,800株は、ストック・オプションの権利行使による増加によるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加42株は、単元未満株式の取得によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

5,660

合計

5,660

 

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

124,524

利益剰余金

25.00

2022年3月31日

2022年6月29日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月15日

取締役会

普通株式

186,470

利益剰余金

35.00

2023年3月31日

2023年6月30日

(注)1株当たり配当額には創業30周年記念配当5円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

5,327,800

130,400

5,458,200

合計

5,327,800

130,400

5,458,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)2

78

41,200

41,278

合計

78

41,200

41,278

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加130,400株は、ストック・オプションの権利行使による増加によるものであります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加41,200株は、取締役会決議による自己株式の取得によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

17,786

合計

17,786

 

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月15日

取締役会

普通株式

186,470

利益剰余金

35

2023年3月31日

2023年6月30日

(注)1株当たり配当額には創業30周年記念配当5円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月15日

取締役会

普通株式

195,009

利益剰余金

36

2024年3月31日

2024年6月25日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

2,265,070千円

2,102,329千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△27,800

その他流動資産(預け金)

75,379

157,103

現金及び現金同等物

2,312,649

2,259,433

 

※2 事業譲受により取得した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当社グループが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業譲受の取得価額と事業譲受による支出(純額)の関係は次の通りであります。

固定資産

26,558

千円

のれん

23,441

千円

流動負債

△2,086

千円

事業譲受の取得価額

47,913

千円

現金及び現金同等物

千円

差引:事業譲受による支出

47,913

千円

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 記載すべき重要な事項はありません。

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

オートサービスグループにおける積車及び貸出用車両(「機械装置及び運搬具」)であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「5.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

97,533

158,488

1年超

149,095

291,047

合計

246,629

449,536

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入又は社債発行により資金を調達しております。また、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券及び関係会社株式のうち、上場株式については市場価格の変動リスクに、非上場株式については発行体の信用リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。社債及び借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的とした銀行借入及び社債の発行であります。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部がコーポレート本部と連携して、取引相手ごとに残高を管理し、早期回収を図っております。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することで継続的に見直しています。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

各事業部からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を継続して維持することにより、流動性リスクを管理しています。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

196,378

196,378

資産計

196,378

196,378

(2)社債(1年内償還予定額を含む)

80,000

79,955

△44

(3)長期借入金(1年内返済予定額を含む)

146,668

146,610

△57

負債計

226,668

226,566

△101

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

418,070

418,070

資産計

418,070

418,070

(2)社債(1年内償還予定額を含む)

30,000

29,973

△26

(3)長期借入金(1年内返済予定額を含む)

252,592

252,249

△342

負債計

282,592

282,222

△369

(*1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、支払手形及び買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、契約負債は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、出資金は連結貸借対照表上「投資その他の資産その他」に含まれております。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

396,703

関係会社株式

389,419

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,264,222

売掛金

714,070

合計

2,978,293

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,100,667

売掛金

858,966

合計

2,959,633

 

(注)2.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

50,000

30,000

長期借入金

86,300

59,668

700

合計

136,300

89,668

700

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

30,000

長期借入金

112,996

54,028

50,542

19,992

15,034

合計

142,996

54,028

50,542

19,992

15,034

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

196,378

196,378

資産計

196,378

196,378

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

418,070

418,070

資産計

418,070

418,070

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

79,955

79,955

借入金

146,610

146,610

負債計

226,566

226,566

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

29,973

29,973

借入金

252,249

252,249

負債計

282,222

282,222

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

① 投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

② 社債

社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

③ 借入金

借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

196,378

142,920

53,458

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

小計

196,378

142,920

53,458

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

小計

合計

196,378

142,920

53,458

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

226,645

219,786

6,859

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

小計

226,645

219,786

6,859

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

191,425

218,626

△27,201

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

 

 

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

小計

191,425

218,626

△27,201

合計

418,070

438,412

△20,342

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額396,703千円)については、市場価格のない株式等のため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

(1)株式

12,500

2,500

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

合計

12,500

2,500

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

(1)株式

24,245

785

(2)債券

 

 

 

  ① 国債・地方債等

  ② 社債

  ③ その他

(3)その他

合計

24,245

785

 

3.保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

関係会社株式として保有していた株式会社iimonの株式は、当該株式の一部売却により当社の持分比率が低下したため、保有目的を関係会社株式からその他有価証券に変更しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、当連結会計年度より確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定拠出年金制度

当社の当連結会計年度における確定拠出年金制度への要拠出額は18,599千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

一般管理費の株式報酬費

5,660

12,937

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

第7回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  1名

当社使用人  1名

当社取締役  1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1.2.

普通株式

 36,000株

普通株式

 40,000株

付与日

2014年1月22日

2014年5月21日

権利確定条件

(注)3.

(注)3.

対象勤務期間

定めておりません

定めておりません

権利行使期間

自 2016年1月23日

至 2024年1月22日

自 2016年5月22日

至 2024年5月21日

 

 

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

子会社取締役 1名

子会社取締役 1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1.2.

普通株式

 27,200株

普通株式

 44,400株

付与日

2018年10月16日

2019年3月29日

権利確定条件

(注)4.5.

(注)4.5.

対象勤務期間

定めておりません

定めておりません

権利行使期間

自 2020年10月16日

至 2028年10月15日

自 2021年3月30日

至 2029年3月29日

 

 

 

 

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

第11回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社使用人  108名

子会社使用人  9名

当社使用人  123名

子会社使用人  11名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1.

普通株式

 27,100株

普通株式

 30,600株

付与日

2022年5月31日

2023年5月31日

権利確定条件

(注)4.

(注)4

対象勤務期間

定めておりません

定めておりません

権利行使期間

自 2025年6月1日

至 2029年5月31日

自 2026年6月1日

至 2030年5月31日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

   2.2020年12月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)及び2021年7月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

3.新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社の取締役、監査役又は従業員その他これに準ずる地位にあることを要するものとなっております。但し任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではありません。

4.新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社、当社子会社又は当社関連会社の取締役、執行役員、監査役又は従業員の地位にあることを要するものとなっております。ただし、諸般の事情を考慮の上、当社取締役会が特例として認めた場合はこの限りではありません。

5.上記4.にかかわらず、当社株式が金融商品取引所に上場された日後1年を経過した日以降、「権利行使期間」の期間内に限り、本新株予約権は行使できます。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

 

 

第6回

新株予約権

第7回

新株予約権

第8回

新株予約権

第9回

新株予約権

第10回

新株予約権

第11回

新株予約権

権利確定前 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

27,100

付与

 

30,600

失効

 

1,700

2,000

権利確定

 

未確定残

 

25,400

28,600

権利確定後 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

36,000

40,000

27,200

44,400

権利確定

 

権利行使

 

36,000

40,000

27,200

27,200

失効

 

未行使残

 

17,200

(注)2020年12月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)及び2021年7月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②単価情報

 

 

第6回

新株予約権

第7回

新株予約権

第8回

新株予約権

第9回

新株予約権

第10回

新株予約権

第11回

新株予約権

権利行使価格

(円)

 

125

125

218

218

2,776

3,319

行使時平均株価(円)

 

1,873

1,873

1,873

1,873

付与日における公正な評価単価(円)

 

702

787

(注)2020年12月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)及び2021年7月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

  当連結会計年度において付与された第11回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとお

 りであります。

 ① 使用した評価方法     ブラック・ショールズ式

 ② 主な基礎数値及び見積方法

 

第11回新株予約権

株価変動性 (注)1.

          42.8%

予想残存期間 (注)2.

           5年

予想配当 (注)3.

         35円/株

無リスク利子率 (注)4.

           0.1%

   (注)1.2021年4月から2023年5月までの株価実績に基づき算定しております。

      2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点にお

        いて行使されるものと推定して見積もっております。

      3.2023年3月期の配当実績によっております。

      4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

 

第6回、第7回、第8回及び第9回の各新株予約権について、ストック・オプションを付与した時点においては、当社株式は非上場であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、ディスカウント・キャッシュフロー方式に基づき算定しております。なお、算定の結果、付与時点における株式の評価額が新株予約権の行使時の払込金額と同額であるため、単位当たりの本源的価値はゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロとして算定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額    27,313千円

(2)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額    222,880千円

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

1,450千円

 

1,768千円

ポイント引当金

22,940

 

29,988

賞与引当金

3,470

 

10,085

資産除去債務

8,305

 

17,929

未払事業税

29,099

 

19,065

ソフトウエア

5,471

 

3,579

有価証券減損損失

675

 

675

ゴルフ会員権減損損失

2,360

 

2,360

税務上の繰越欠損金(注)

32,991

 

48,779

その他

11,237

 

6,398

繰延税金資産小計

118,003

 

140,631

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△9,407

 

△10,585

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△10,595

 

△21,368

評価性引当額小計

△20,002

 

△31,954

繰延税金資産合計

98,000

 

108,677

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する資産除去費用

△2,492

 

△11,746

その他有価証券評価差額金

△17,061

 

△2,294

繰延税金負債合計

△19,554

 

△14,040

繰延税金資産の純額

78,445

 

94,636

 

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

3年以内

(千円)

3年超

5年以内

(千円)

5年超

7年以内

(千円)

7年超

9年以内

(千円)

9年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

12,895

12,795

7,300

32,991

評価性引当額

△2,106

△7,300

△9,407

繰延税金資産

12,895

10,688

(※2)23,584

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金32,991千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産23,584千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

3年以内

(千円)

3年超

5年以内

(千円)

5年超

7年以内

(千円)

7年超

9年以内

(千円)

9年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

12,894

12,795

7,300

15,788

48,779

評価性引当額

△10,585

△10,585

繰延税金資産

12,894

12,795

7,300

5,203

(※2)38,193

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金48,779千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産38,193千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

0.6

連結子会社の適用税率差異

3.9

 

4.2

住民税均等割

1.4

 

1.7

評価性引当額の増減

△2.9

 

1.0

その他

0.4

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.7

 

37.9

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を当該契約期間に応じて個別に見積り、国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

26,366千円

28,568千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

1,790

34,550

時の経過による調整額

410

465

資産除去債務の履行による減少額

△8,400

期末残高

28,568

55,182

(注)前連結会計年度の期末残高には、流動負債の「その他」に含まれる資産除去債務の残高5,416千円を含めて表示しております。

(賃貸等不動産関係)

重要性がないため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)5.会計方針に関する事項(4) 重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。

 

(3)当連結会計年度末及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

① 契約資産及び契約負債の残高等

当社および連結子会社の契約資産はありません。また、契約負債については、残高に重要性が乏しく、重大な変動も発生していないため、記載を省略しております。

② 残存履行義務に配分した取引価格

当社および連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の簡便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報の入手が可能であり、当社の重要な会議体である経営会議において、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループの報告セグメントの区分は、「SMSソリューショングループ」「U-CARソリューショングループ」「インターネットサービスグループ」「オートサービスグループ」としております。

「SMSソリューショングループ」は、法人向けにSMS(ショートメッセージ)送信サービス「メディアSMS」の提供を行っております。「U-CARソリューショングループ」は、中古車販売業務支援クラウドサービス「symphony」を提供し、自動車アフターサービスに関連する事業者のビジネスを支援しております。「インターネットサービスグループ」は、他セグメントへのWEB集客支援を担っているほか、独自でも自動車WEBマガジンの運営や、中古車一括査定サービス、EC事業者向けCRMプラットフォーム「アクションリンク」の提供など、多角的なポートフォリオを構築して事業運営を行っております。「オートサービスグループ」は、事故で損害を受けた自動車の修理、代車貸出、レッカーのワンストップサービスの提供と、自動車整備及び中古車販売事業を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

SMSソリューショングループ

U-CARソリューショングループ

インターネットサービスグループ

オートサービスグループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,543,746

1,262,569

267,205

1,201,314

7,274,836

7,274,836

その他の収益

325,460

325,460

325,460

外部顧客への売上高

4,543,746

1,262,569

267,205

1,526,775

7,600,296

7,600,296

セグメント間の内部売上高又は振替高

37,911

34,605

72,517

72,517

4,581,657

1,262,569

301,811

1,526,775

7,672,813

72,517

7,600,296

セグメント利益又は損失(△)

1,299,167

342,693

18,296

100,897

1,724,462

441,875

1,282,587

セグメント資産

1,702,563

260,598

92,859

456,308

2,512,329

2,189,945

4,702,275

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

9,371

26,760

504

17,850

54,487

13,657

68,145

のれん償却額

390

390

390

持分法適用会社への投資額

389,419

389,419

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

11,172

77,258

60,493

122,692

271,616

27,346

298,962

(注)1.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失の調整額△441,875千円は、各報告セグメントに帰属しない一般管理費及びセグメント間取引消去となります。

(2)セグメント資産の調整額2,189,945千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産となります。

(3)減価償却費の調整額13,657千円は、各報告セグメントに帰属しない減価償却費となります。

(4)持分法適用会社への投資額は、事業セグメントに配分していない持分法適用会社への投資額であります。

(5)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額27,346千円は、各報告セグメントに配分していない主にソフトウエア仮勘定及びソフトウエアへの投資額であります。

2.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

 

SMSソリューショングループ

U-CARソリューショングループ

インターネットサービスグループ

オートサービスグループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,814,651

1,355,369

318,260

1,304,556

7,792,837

1,054

7,793,892

その他の収益

368,800

368,800

368,800

外部顧客への売上高

4,814,651

1,355,369

318,260

1,673,356

8,161,638

1,054

8,162,693

セグメント間の内部売上高又は振替高

42,897

13,225

56,122

56,122

4,857,548

1,355,369

331,485

1,673,356

8,217,760

1,054

8,218,815

セグメント利益又は損失(△)

1,249,638

352,167

20,358

87,947

1,669,394

30,369

1,639,024

セグメント資産

1,615,062

331,449

108,111

567,968

2,622,591

74,734

2,697,325

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

10,510

29,297

7,939

26,171

73,918

313

74,232

のれん償却額

4,688

4,688

741

5,430

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

16,846

59,896

23,857

220,960

321,560

30,792

352,353

 

 

 

 

調整額(注)2

連結財務諸表計上額(注)3

売上高

 

 

顧客との契約から生じる収益

7,793,892

その他の収益

368,800

外部顧客への売上高

8,162,693

セグメント間の内部売上高又は振替高

56,122

56,122

8,162,693

セグメント利益又は損失(△)

568,459

1,070,565

セグメント資産

2,606,425

5,303,751

その他の項目

 

 

減価償却費

24,497

98,729

のれん償却額

5,430

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

138,883

491,237

 

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ブロックチェーン及びAI関連事業になります。これは、当連結会計年度において、Sparkle AI株式会社を設立したことに伴い新設した区分であります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失の調整額△568,459千円は、各報告セグメントに帰属しない一般管理費及びセグメント間取引消去となります。

(2)セグメント資産の調整額2,606,425千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産となります。

(3)減価償却費の調整額24,497千円は、各報告セグメントに帰属しない減価償却費となります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額138,883千円は、各報告セグメントに配分していない主にソフトウエア仮勘定及びソフトウエアへの投資額であります。

3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品・サービスごとの外部顧客への売上高はセグメント情報に記載の金額と同額のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高の10%以上を占める特定顧客が存在しないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品・サービスごとの外部顧客への売上高はセグメント情報に記載の金額と同額のため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高の10%以上を占める特定顧客が存在しないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SMSソリューショングループ

U-CARソリューショングループ

インターネットサービスグループ

オートサービスグループ

全社・消去

合計

減損損失

9,077

9,077

30,245

39,322

(注)「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

SMSソリューショングループ

U-CARソリューショングループ

インターネットサービスグループ

オートサービスグループ

その他

全社・消去

合計

減損損失

3,053

3,053

3,053

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度ののれん償却額は「インターネットサービスグループ」の390千円、当連結会計年度末におけるのれんの未償却残高は「インターネットサービスグループ」の23,051千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当連結会計年度ののれん償却額は「インターネットサービスグループ」の4,688千円及び「その他」の741千円、当連結会計年度末におけるのれんの未償却残高は「インターネットサービスグループ」の18,362千円及び「その他」の6,676千円であります。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

氏名

議決権等の

所有(被所有)割合

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

奥岡征彦

(被所有)

直接6.85%

当社取締役

ストックオプションの権利行使

11,859

(注)取締役会(2018年10月15日、2019年3月29日)の決議に基づき付与されたストックオプションの当事業年度における権利行使を記載しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

595.57円

660.82円

1株当たり当期純利益

159.44円

125.86円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

148.49円

123.28円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

(1)1株当たり当期純利益

 

 

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

810,102

673,527

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(千円)

810,102

673,527

普通株式の期中平均株式数(株)

5,081,004

5,351,603

(2)潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

374,698

111,658

(うちストック・オプション(株))

374,698

111,658

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第10回新株予約権

新株予約権の数 254個

(普通株式 25,400株)

第11回新株予約権

新株予約権の数 286個

(普通株式 28,600株)

 

(重要な後発事象)

(会社分割による持株会社体制への移行)

 当社は、2024年1月31日開催の臨時株主総会決議に基づき、2024年4月1日付で会社分割により当社のグループ経営管理事業を除く一切の事業を株式会社ファブリカコミュニケーションズ(2024年4月1日付で商号を「株式会社ファブリカコミュニケーションズ準備会社」より変更しております。)に承継しました。また、これに伴い、当社は同日付で「株式会社ファブリカホールディングス」に商号を変更し、持株会社体制へ移行しました。

 

1.会社分割の概要

(1)対象となった事業の内容

当社のグループ経営管理事業を除く一切の事業

 

(2)会社分割日

2024年4月1日

 

(3)会社分割の法的形式

当社を吸収分割会社(以下、「分割会社」といいます。)とし、当社100%子会社である株式会社ファブリカコミュニケーションズを吸収分割承継会社(以下、「承継会社」といいます。)とする吸収分割

 

(4)分割後企業の名称

分割会社:株式会社ファブリカホールディングス

承継会社:株式会社ファブリカコミュニケーションズ

 

(5)会社分割の目的

当社は、1992年に自動車鈑金塗装業として創業し、創業から蓄積してきた自動車アフターマーケットに関するノウハウを生かした様々なITサービスを開発・提供するとともに、自動車以外の領域においても、SMS配信事業等新たな事業機会の創造を行い、「変化を好機と捉え、新たな価値を創造し、社会に貢献する」という経営理念の基で、外部環境の変化を踏まえた事業ポートフォリオの構築に取り組んでまいりました。

また、2023年6月にはSparkle AI株式会社を設立し、AI技術を活用した新たなビジネスモデルの開発や、社会課題の開発に向けた研究課題にも取り組んでおります。

今後、当社グループの更なる企業価値の向上並びに持続的成長の達成を支える経営基盤を整えるため、持ち株会社体制へ移行することを決定いたしました。

持株会社はグループ経営機能に特化し、経営戦略の策定、グループ各社の業績及び資金管理、シナジーの創出に加え、成長に必要な資本政策、M&A等経営資源の最適化や機能強化を図ってまいります。事業会社は各社の責任・権限のもと、事業推進における意思決定を迅速に行える体制を整え、環境変化に適応した競争力強化と事業拡大を図ることで、グループの更なる成長の実現を目指してまいります。

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定です。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率

(%)

担保

償還期限

株式会社ファブリカコミュニケーションズ

第5回無担保社債(注)1

2018年9月28日

10,000

(10,000)

(-)

0.130

2023年9月28日

第6回無担保社債(注)1

2019年5月31日

30,000

(20,000)

10,000

(10,000)

0.130

2024年5月31日

第7回無担保社債(注)1

2020年1月28日

40,000

(20,000)

20,000

(20,000)

0.150

2025年1月28日

合計

80,000

(50,000)

30,000

(30,000)

(注)1.「当期末残高」欄の()内書は、1年内償還予定の金額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

30,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

86,300

112,996

0.59

1年以内に返済予定のリース債務

18,522

27,017

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

60,368

139,596

0.33

2025年~2028年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

52,836

109,879

2025年~2029年

その他有利子負債

合計

218,027

389,488

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

54,028

50,542

19,992

15,034

リース債務

23,576

31,057

33,224

22,020

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,935,289

3,908,811

5,976,588

8,162,693

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

265,998

548,375

812,323

1,085,153

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

164,664

342,760

501,117

673,527

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

30.91

64.34

94.06

125.86

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

30.91

33.43

29.72

31.79