第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、当企業集団の主たる事業である有価証券関連業を営む会社の財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
 

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表並びに事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、同機構や監査法人等の開催するセミナーに参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金・預金

※4,※11 3,866,819

※4,※11 4,398,616

預託金

541,629

544,815

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 22,062

※1 29,627

有価証券

※4 1,131,682

※4 1,410,877

トレーディング商品

※4 7,625,713

※4 7,534,999

商品有価証券等

5,425,159

4,870,657

デリバティブ取引

2,200,554

2,664,341

営業投資有価証券

127,693

138,663

投資損失引当金

70

4

営業貸付金

※4 2,015,034

※4 2,722,321

仕掛品

853

839

信用取引資産

160,255

158,635

信用取引貸付金

153,574

149,301

信用取引借証券担保金

6,680

9,333

有価証券担保貸付金

8,341,562

12,368,472

借入有価証券担保金

6,844,292

9,128,456

現先取引貸付金

1,497,270

3,240,015

立替金

18,756

33,633

短期貸付金

810

791

未収収益

63,805

88,460

その他の流動資産

※4,※11 965,074

※4,※11 1,018,117

貸倒引当金

8,822

9,554

流動資産計

24,872,860

30,439,313

固定資産

 

 

有形固定資産

※2 916,873

※2 921,181

建物

241,775

238,526

機械装置

9,103

6,096

器具備品

17,449

17,123

土地

643,695

643,845

建設仮勘定

4,850

15,589

無形固定資産

125,571

127,602

のれん

18,526

17,139

借地権

5,638

5,638

ソフトウエア

65,251

69,502

その他

36,154

35,322

投資その他の資産

497,943

539,201

投資有価証券

※3,※4 455,317

※3,※4 492,226

長期貸付金

6,498

7,216

長期差入保証金

15,796

15,903

繰延税金資産

7,840

6,825

その他

※8 17,771

※8 19,813

貸倒引当金

※8 1,660

※8 2,783

投資損失引当金

3,620

固定資産計

1,540,388

1,587,986

資産合計

26,413,248

32,027,299

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,120

8,507

トレーディング商品

5,442,548

5,863,821

商品有価証券等

3,451,608

3,368,679

デリバティブ取引

1,990,940

2,495,141

約定見返勘定

1,155,831

1,457,301

信用取引負債

52,785

54,414

信用取引借入金

※4 3,817

※4 4,769

信用取引貸証券受入金

48,967

49,645

有価証券担保借入金

7,929,609

11,698,956

有価証券貸借取引受入金

6,508,873

8,270,945

現先取引借入金

1,420,735

3,428,011

銀行業における預金

3,932,761

4,511,603

預り金

430,664

562,416

受入保証金

431,383

522,809

短期借入金

※4,※11 1,292,848

※4,※11 1,272,859

コマーシャル・ペーパー

261,300

440,000

1年内償還予定の社債

485,029

159,780

未払法人税等

10,675

42,916

賞与引当金

33,287

43,054

その他の流動負債

114,430

159,110

流動負債計

21,581,275

26,797,550

固定負債

 

 

社債

1,304,543

1,276,312

長期借入金

※4,※11 1,706,985

※4,※11 2,020,812

繰延税金負債

42,280

45,616

退職給付に係る負債

44,309

43,715

訴訟損失引当金

169

235

その他の固定負債

53,906

48,761

固定負債計

3,152,195

3,435,452

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

4,287

5,637

特別法上の準備金計

※9 4,287

※9 5,637

負債合計

24,737,758

30,238,640

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

247,397

247,397

資本剰余金

230,274

232,461

利益剰余金

886,160

961,438

自己株式

71,522

123,153

自己株式申込証拠金

83

株主資本合計

1,292,309

1,318,227

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

24,717

52,936

繰延ヘッジ損益

16,028

16,873

為替換算調整勘定

74,785

134,149

その他の包括利益累計額合計

115,531

203,959

新株予約権

8,793

6,956

非支配株主持分

258,855

259,515

純資産合計

1,675,489

1,788,658

負債・純資産合計

26,413,248

32,027,299

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

279,991

358,532

委託手数料

64,272

93,427

引受け・売出し・特定投資家向け

売付け勧誘等の手数料

28,165

38,490

募集・売出し・特定投資家向け

売付け勧誘等の取扱手数料

11,316

18,390

その他の受入手数料

176,237

208,225

トレーディング損益

※2 70,253

※2 98,160

営業投資有価証券関連損益

3,692

14,381

金融収益

332,548

607,590

その他の営業収益

179,604

198,816

営業収益計

866,090

1,277,482

金融費用

※3 268,498

※3 525,853

その他の営業費用

133,365

160,718

純営業収益

464,226

590,910

販売費・一般管理費

 

 

取引関係費

71,545

80,635

人件費

※4 199,790

※4 222,532

不動産関係費

38,704

40,273

事務費

25,768

26,586

減価償却費

34,497

35,141

租税公課

10,191

12,881

貸倒引当金繰入れ

49

15

その他

17,404

19,138

販売費・一般管理費計

397,952

437,205

営業利益

66,273

153,705

営業外収益

 

 

受取配当金

3,535

6,513

持分法による投資利益

8,954

4,828

為替差益

2,274

4,629

投資事業組合運用益

7,851

2,508

その他

2,063

6,303

営業外収益計

24,679

24,782

営業外費用

 

 

支払利息

1,909

2,020

社債発行費

177

213

その他

1,935

1,665

営業外費用計

4,022

3,900

経常利益

86,930

174,587

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 12,235

※5 11,031

投資有価証券売却益

5,282

6,206

関係会社株式売却益

39

新株予約権戻入益

667

1,164

特別利益計

18,185

18,441

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※6 2,279

※6 1,818

減損損失

※8 3,799

投資有価証券売却損

142

7

投資有価証券評価損

2,215

232

関係会社株式評価損

432

2,587

持分変動損失

85

71

金融商品取引責任準備金繰入れ

570

1,349

事業再編等関連費用

※7 2,173

※7 3,024

120周年記念事業関連費用

452

その他

140

特別損失計

8,350

13,032

税金等調整前当期純利益

96,766

179,997

法人税、住民税及び事業税

19,980

55,960

法人税等調整額

3,102

6,399

法人税等合計

23,082

49,561

当期純利益

73,683

130,436

非支配株主に帰属する当期純利益

9,808

8,878

親会社株主に帰属する当期純利益

63,875

121,557

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

73,683

130,436

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,840

28,159

繰延ヘッジ損益

6,281

711

為替換算調整勘定

25,499

53,719

持分法適用会社に対する持分相当額

2,470

6,081

その他の包括利益合計

※1 29,410

※1 88,672

包括利益

103,094

219,108

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

92,590

209,986

非支配株主に係る包括利益

10,503

9,122

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

自己株式

申込証拠金

株主資本合計

当期首残高

247,397

230,451

942,793

134,201

26

1,286,467

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

39,905

 

 

39,905

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

63,875

 

 

63,875

自己株式の取得

 

 

 

19,733

 

19,733

自己株式の処分

 

128

 

1,668

 

1,796

自己株式の消却

 

128

80,615

80,744

 

その他

 

176

12

 

26

190

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

176

56,633

62,678

26

5,842

当期末残高

247,397

230,274

886,160

71,522

1,292,309

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

当期首残高

29,587

9,940

47,288

9,109

257,497

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

4,870

6,088

27,496

315

1,358

当期変動額合計

4,870

6,088

27,496

315

1,358

当期末残高

24,717

16,028

74,785

8,793

258,855

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

自己株式

申込証拠金

株主資本合計

当期首残高

247,397

230,274

886,160

71,522

1,292,309

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

44,746

 

 

44,746

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

121,557

 

 

121,557

自己株式の取得

 

 

 

60,012

 

60,012

自己株式の処分

 

2,187

 

8,381

 

10,568

その他

 

0

1,532

 

83

1,449

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,187

75,278

51,631

83

25,917

当期末残高

247,397

232,461

961,438

123,153

83

1,318,227

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

当期首残高

24,717

16,028

74,785

8,793

258,855

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

28,219

844

59,364

1,837

660

当期変動額合計

28,219

844

59,364

1,837

660

当期末残高

52,936

16,873

134,149

6,956

259,515

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

96,766

179,997

減価償却費

43,954

45,274

のれん償却額

1,818

1,877

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,142

2,244

金融商品取引責任準備金の増減額(△は減少)

570

1,349

受取利息及び受取配当金

3,694

6,750

支払利息

1,909

2,020

持分法による投資損益(△は益)

8,954

4,828

固定資産除売却損益(△は益)

9,956

9,212

投資有価証券売却損益(△は益)

5,140

6,198

持分変動損益(△は益)

85

71

投資有価証券評価損益(△は益)

2,215

232

減損損失

3,799

顧客分別金信託の増減額(△は増加)

22,434

12,238

トレーディング商品の増減額

1,517,792

823,205

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

1,400

10,540

営業貸付金の増減額(△は増加)

75,250

697,799

信用取引資産及び信用取引負債の増減額

387

3,249

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の
増減額

1,514,593

300,962

短期貸付金の増減額(△は増加)

27

290

銀行業における預金の増減額(△は減少)

256,343

578,841

短期差入保証金の増減額(△は増加)

41,345

6,535

受入保証金の増減額(△は減少)

84,214

91,589

預り金の増減額(△は減少)

31,975

125,091

その他

54,127

92,856

小計

164,109

710,631

利息及び配当金の受取額

8,079

11,072

利息の支払額

2,199

2,013

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

25,515

14,566

営業活動によるキャッシュ・フロー

183,745

705,124

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

60,060

83,655

定期預金の払戻による収入

69,862

73,481

有価証券の取得による支出

567,453

726,288

有価証券の売却及び償還による収入

614,968

563,565

有形固定資産の取得による支出

47,702

27,781

有形固定資産の売却による収入

28,575

19,063

無形固定資産の取得による支出

33,546

36,714

投資有価証券の取得による支出

23,555

25,361

投資有価証券の売却及び償還による収入

40,022

38,104

関係会社株式の取得による支出

12,140

10,993

貸付けによる支出

468

396

貸付金の回収による収入

107

171

その他

1,152

7,182

投資活動によるキャッシュ・フロー

7,457

223,986

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

428,321

32,234

長期借入れによる収入

589,550

636,083

長期借入金の返済による支出

424,580

131,651

社債の発行による収入

350,861

335,871

社債の償還による支出

582,999

701,851

自己株式の売却による収入

803

9,446

自己株式の取得による支出

19,733

60,012

配当金の支払額

39,905

44,746

非支配株主への配当金の支払額

10,622

10,609

その他

931

3,142

財務活動によるキャッシュ・フロー

565,878

2,847

現金及び現金同等物に係る換算差額

23,349

38,101

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

718,816

516,392

現金及び現金同等物の期首残高

4,554,375

3,835,559

現金及び現金同等物の期末残高

※1 3,835,559

※1 4,351,951

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 144

 主要な連結子会社の名称は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 当連結会計年度において、株式の新規取得により16社、匿名組合出資事業に対する新規出資により1社、新規設立により3社を連結の範囲に含めております。また、持分比率の低下により2社、出資持分の譲渡により2社、吸収合併により1社、清算結了により11社を連結の範囲から除外しております。

 

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合

グッドタイムリビング株式会社

大和インベスター・リレーションズ株式会社

連結の範囲から除いた理由

 IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合、他2社については、連結することにより利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがあるため、連結の範囲から除外しております。

 その他の非連結子会社については、総資産、営業収益(又は売上高)、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等それぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。

 

(3)議決権の過半数を自己の計算において所有している会社等のうち子会社としなかった会社等の名称等

当該会社等の数 8社

子会社としなかった主要な会社の名称

セカイエ株式会社

子会社としなかった理由

 当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等の意思決定機関を支配していないことが明らかであると認められるためであります。

 

(4)開示対象特別目的会社

 開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社との取引金額等については、「開示対象特別目的会社関係」に記載のとおりであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数並びに主要な会社等の名称

持分法適用の非連結子会社数  3

持分法適用の関連会社数    21

主要な持分法適用の非連結子会社の名称

IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合

主要な持分法適用の関連会社の名称

三井住友DSアセットマネジメント株式会社

大和証券リビング投資法人

 当連結会計年度において、株式の新規取得により2社、追加取得により1社、匿名組合出資事業に対する新規出資により1社、持分比率の低下に伴い連結子会社から持分法適用の関連会社となったことにより2社を持分法適用の範囲に含めております。また、出資持分の譲渡により2社、清算結了により1社、影響力が低下したことにより1社を持分法適用の範囲から除外しております。

 持分法適用会社の決算日が連結決算日と異なる会社のうち、1社についてはその他の基準日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、その他の会社については当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称

グッドタイムリビング株式会社

大和インベスター・リレーションズ株式会社

 

持分法を適用しない理由

 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)等それぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。

 

(3)議決権の20%以上、50%以下を自己の計算において所有している会社等のうち関連会社としなかった会社等の名称等

当該会社等の数 9社

関連会社としなかった主要な会社の名称

NJT銅管株式会社

関連会社としなかった理由

 当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等に重要な影響を与えることができないことが明らかであると認められるためであります。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は以下のとおりであります。

    1月 9社

    2月 3社

    3月 80社

    4月 4社

    11月 3社

    12月 43社

1月及び7月 1社

5月及び11月 1社

 連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社のうち、59社については当該会社の決算日現在の財務諸表を使用し、他の5社については連結決算日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法

 連結子会社におけるトレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については時価法で計上しております。

 なお、デリバティブ取引については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

② トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法

 トレーディング商品に属さない有価証券等については以下のとおりであります。

ア 売買目的有価証券

 時価法(売却原価は移動平均法により算定)によっております。

イ 満期保有目的の債券

 償却原価法によっております。

ウ その他有価証券

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)で計上しております。ただし、市場価格のない株式等(非上場株式等)並びに組合出資金等については、主として移動平均法による原価法で計上しております。

 なお、投資事業有限責任組合等への出資については、当該組合等の財務諸表に基づいて、主として組合等の純資産を出資持分割合に応じて、営業投資有価証券又は投資有価証券として計上しております(組合等の保有する有価証券の評価差額については、その持分相当額を全部純資産直入法により処理しております)。

 また、一部の連結子会社における一部の有価証券及び営業投資有価証券については、流動資産の部に計上しております。

エ デリバティブ

 時価法によっております。

③ 棚卸資産の評価基準及び評価方法

 仕掛品は、主として個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)で計上しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 主として定額法によっております。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

② 無形固定資産、投資その他の資産

 主として定額法によっております。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については財務内容評価法、キャッシュ・フロー見積法により計上しております。

② 投資損失引当金

 当社及び一部の連結子会社において、営業投資有価証券及び非連結子会社株式から生じる損失に備えるため、投資先会社の実情を勘案のうえ、その損失見込額を計上しております。

③ 賞与引当金

 役員及び従業員に対する賞与の支払いに備えるため、各社所定の計算基準による支払見積額の当連結会計年度負担分を計上しております。

④ 訴訟損失引当金

 証券取引に関する損害賠償請求訴訟等について、今後の損害賠償金の支払いに備えるため、経過状況等に基づく当連結会計年度末における支払見積額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る負債は、当社及び一部の国内連結子会社については、従業員の退職給付に備えるため、社内規程に基づく当連結会計年度末における退職金要支給額を計上しております。これは、当該各社の退職金は将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実績等に応じて事業年度ごとに各人別に勤務費用が確定するためであります。その他一部の連結子会社については、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる金額を計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。当社及び国内連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

 原則として繰延ヘッジ処理によっております。ただし、条件を満たしている場合には、金利変動リスクのヘッジについては金利スワップの特例処理、為替変動リスクのヘッジについては振当処理によっております。

 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等に係る金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っております。

 ヘッジの有効性の検証については、ヘッジ手段の時価又はキャッシュ・フロー変動の累計額とヘッジ対象の時価又はキャッシュ・フロー変動の累計額とを比較する方法によっております。なお、一部の連結子会社においては、相場変動を相殺するヘッジのうちヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているものは、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。また、特例処理及び振当処理を採用しているものについては、その判定をもってヘッジの有効性の判定に代えております。

 また、銀行業務を行う子会社では、外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんについては、発生の都度、子会社等の実態に基づいて償却期間を見積り、20年以内の年数で均等償却しております。なお、のれんの金額に重要性が乏しい場合には、発生した連結会計年度に一括して償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び当座預金、普通預金等随時引き出し可能な預金、取得日から3ヶ月以内に満期日が到来する短期投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

 当社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

⑴ トレーディング商品に属するレベル3のデリバティブ取引に係る評価

①当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

 トレーディング商品に属するデリバティブ取引のうち、レベル3に区分されている資産は306億円、負債は170億円(前連結会計年度は資産1,178億円、負債163億円)であり、市場で観察できないインプットを使用して時価を算定していることから見積りの不確実性があります。

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 トレーディング商品に属するデリバティブ取引の時価は、リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデルにより算定しております。

 この時価算定の会計上の見積りにおける主要な仮定は価格算定モデルに用いるインプットであります。価格算定モデルには、金利、為替レート、株価、ボラティリティ、相関係数などの様々なインプットを使用しており、特に、レベル3のデリバティブ取引の時価の算定には、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数といった市場で観察できないインプットを使用しております。

 これらの内容は、「(金融商品関係)2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明」に記載しております。 市場環境の変化等による主要な仮定の変化が、翌連結会計年度の連結財務諸表においてトレーディング商品の評価額に重要な影響を及ぼす可能性があります。重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響については、「(金融商品関係)2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)2 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報」に記載しております。

 

⑵ 営業投資有価証券・営業貸付金(投資部門)の評価

①当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

営業投資有価証券

127,693

138,663

投資損失引当金(流動資産)

△70

△4

営業貸付金(投資部門)

92,713

106,705

貸倒引当金(投資部門)

△7,905

△6,127

212,432

239,237

 

  当社グループの投資部門に属する連結子会社である大和PIパートナーズ株式会社及び大和エナジー・インフラ株式会社は、プライベート・エクイティ、不動産、エネルギー、インフラストラクチャーなどを対象に、主に営業投資有価証券等のトレーディング商品に属さない有価証券及び営業貸付金等を通じて投融資を行っております。当連結会計年度末において、投資部門が上記で記載されている残高を計上しております。

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 投資先の財政状態、直近の事業環境とそれを反映させた事業計画等を基礎とした見積将来キャッシュ・フローの現在価値、類似企業の取引事例から観測されるマルチプル等を利用して算定された資産の評価額には見積りの不確実性が含まれております。当該評価額に基づいて、減損損失、投資損失引当金及び貸倒引当金の計上が行われます。前連結会計年度においては、主に国内外の投融資で47億円の損失を計上しております。当連結会計年度においては、主に国内外の投融資で63億円の損失を計上しております。

 資産の評価額の算定にあたり、見積将来キャッシュ・フローを用いる場合は、投資先の業績、投資先が属する産業の動向等を考慮し、経営者が妥当と判断する仮定を使用して見積りを行っております。エネルギー関連投資の評価において、将来キャッシュ・フローの見積りの前提として、輸入燃料価格の動向や我が国の再生可能エネルギー推進に関する展望を主要な仮定に置いております。なお、輸入燃料価格は各国におけるエネルギー政策や需給の動向等の影響を受けて変動しますが、投資の評価に重要な影響を与える中長期的な価格見通しには国際機関等による予測値を使用しております。

 これらの資産の評価で使用される見積りや仮定には不確実性が伴うため、将来の予測不能な前提条件の変化などにより、評価に関する会計上の見積りが変動した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において追加の損失又は引当金の戻入を認識する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日 企業会計基準委員会)を当連結会計年度の期首から適用し、当該会計方針の変更は、過去の期間のすべてに遡及適用することといたしました。

 なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

 ・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

 ・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 当該会計基準等の適用が連結財務諸表に及ぼす影響については、現時点で評価中であります。

 

 

・「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第46号 2024年3月22日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 令和5年度税制改正において、国際的に合意されたグローバル・ミニマム課税のルールのうち所得合算ルールに係る取扱いが定められたことを踏まえ、グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等(当期税金)の会計処理及び開示に関する取扱いを明らかにすることを目的として公表されたものであります。

 

(2)適用予定日

 2025年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 当該実務対応報告の適用が連結財務諸表に及ぼす影響については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との取引から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

売掛金

19,925

百万円

 

24,442

百万円

 

契約資産

2,136

 

 

5,184

 

 

 

※2 有形固定資産より控除した減価償却累計額の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

建物

129,079

百万円

 

143,528

百万円

 

機械装置

1,960

 

 

1,751

 

 

器具備品

42,399

 

 

43,587

 

 

173,439

 

 

188,867

 

 

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するもの

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

投資有価証券

170,126

百万円

 

179,377

百万円

 

(うち、共同支配企業に対する

投資の金額)

978

 

 

1,250

 

 

 

※4 担保に供されている資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

現金・預金

7,462

百万円

 

21,911

百万円

 

有価証券

182,259

 

 

223,932

 

 

トレーディング商品

660,408

 

 

314,497

 

 

営業貸付金

713,640

 

 

1,254,916

 

 

その他の流動資産

78,068

 

 

51,449

 

 

投資有価証券

15,606

 

 

17,259

 

 

1,657,446

 

 

1,883,966

 

 

 

被担保債務

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

信用取引借入金

3,817

百万円

 

4,735

百万円

 

短期借入金

52,578

 

 

345,374

 

 

長期借入金

611,800

 

 

795,582

 

 

668,195

 

 

1,145,691

 

 

(注) 上記の金額は連結貸借対照表計上額によっております。なお、上記担保資産のほかに、借り入れた有価証券等85,996百万円(前連結会計年度は31,972百万円)を担保として差し入れております。

 

5 差し入れた有価証券等の時価

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

消費貸借契約により

8,078,879

百万円

 

9,453,808

百万円

 

貸し付けた有価証券

 

 

現先取引で売却した有価証券

1,428,823

 

 

3,273,956

 

 

その他

451,530

 

 

463,554

 

 

9,959,232

 

 

13,191,320

 

 

(注) ※4 担保に供されている資産に属するものは除いております。

 

6 差し入れを受けた有価証券等の時価

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

消費貸借契約により

借り入れた有価証券

8,413,756

百万円

 

10,333,855

百万円

 

現先取引で買い付けた有価証券

1,500,908

 

 

3,085,681

 

 

その他

352,756

 

 

453,776

 

 

10,267,421

 

 

13,873,314

 

 

 

7 貸出コミットメントにかかる貸付未実行残高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

貸出コミットメントの総額

738,660

百万円

 

806,000

百万円

 

貸付実行残高

371,004

 

 

427,266

 

 

貸付未実行残高

367,656

 

 

378,734

 

 

 なお、上記の貸出コミットメントの総額は、貸付実行されずに終了するものを含んでいるため、必ずしも貸付未実行残高全額が貸付実行されるものではありません。

 

※8 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

投資その他の資産・その他

6,048

百万円

 

2,501

百万円

 

 

※9 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項

金融商品取引責任準備金 金融商品取引法第46条の5第1項

 

10 保証債務

 被保証者(被保証債務の内容)は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

従業員(借入金)

0

百万円

 

百万円

 

グッドタイムリビング株式会社

(入居一時金等返還債務)

10,875

 

 

10,840

 

 

その他(スタンドバイ信用状)

3,414

 

 

1,075

 

 

14,290

 

 

11,916

 

 

 

 

※11 ノンリコース債務

(1) ノンリコース債務は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

短期借入金

497

百万円

 

百万円

 

長期借入金

32,742

 

 

13,375

 

 

33,240

 

 

13,375

 

 

 

(2) ノンリコース債務に対応する資産は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

現金・預金

1,495

百万円

 

812

百万円

 

その他の流動資産

52,609

 

 

26,694

 

 

54,104

 

 

27,506

 

 

なお、上記の金額は、「※4 担保に供されている資産及び被担保債務」の金額に含まれております。

 

12 借入コミットメントにかかる借入未実行残高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

13,353

百万円

 

15,141

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

1 顧客との契約から生じる収益

 営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

※2 トレーディング損益の内訳

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

株券等トレーディング損益

19,105

百万円

 

43,625

百万円

 

債券・為替等トレーディング損益

51,147

 

 

54,535

 

 

70,253

 

 

98,160

 

 

 

※3 金融費用に含まれている貸倒引当金繰入額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 

△1,033

百万円

 

2,433

百万円

 

 

※4 人件費に含まれている賞与引当金繰入額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 

32,824

百万円

 

43,384

百万円

 

 

 

※5 固定資産売却益の主な内容

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

固定資産売却益

 

 

 

 

 

 

建物

2,766

百万円

 

2,443

百万円

 

機械装置

1

 

 

0

 

 

器具備品

1

 

 

0

 

 

土地

9,465

 

 

8,586

 

 

 

※6 固定資産除売却損の主な内容

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

固定資産売却損

 

 

 

 

 

 

建物

447

百万円

 

47

百万円

 

器具備品

0

 

 

 

 

土地

429

 

 

 

 

無形固定資産・その他

92

 

 

 

 

固定資産除却損

 

 

 

 

 

 

建物

13

百万円

 

145

百万円

 

機械装置

 

 

0

 

 

器具備品

78

 

 

162

 

 

ソフトウェア

1,213

 

 

661

 

 

無形固定資産・その他

4

 

 

801

 

 

 

※7 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 事業再編等関連費用には、国内及び海外子会社の事業再編等に伴う費用が含まれております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 事業再編等関連費用には、国内及び海外子会社の事業再編等に伴う費用が含まれております。

 

 

※8 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

地域

用途

減損損失(百万円)

日本

事業用資産等

2,028

米州

その他

1,770

合計

3,799

 資産のグルーピングは、管理会計上の区分に従い行っております。

 収益性が著しく低下したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 金額の内訳は、建物15百万円、器具備品36百万円、ソフトウェア1,976百万円、のれん1,770百万円であります。

 なお、建物、器具備品、ソフトウェアの回収可能価額は使用価値により測定しております。建物、器具備品の使用価値は備忘価額で評価し、ソフトウェアの使用価値はゼロとしております。また、のれんの回収可能価額は再評価した企業価値により測定しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

 

 

当期発生額

△15,086

百万円

 

32,287

百万円

 

組替調整額

8,629

 

 

6,735

 

 

税効果調整前

△6,457

 

 

39,023

 

 

税効果額

△1,616

 

 

10,863

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,840

 

 

28,159

 

 

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

 

 

当期発生額

17,814

百万円

 

1,981

百万円

 

組替調整額

△8,754

 

 

△960

 

 

税効果調整前

9,059

 

 

1,021

 

 

税効果額

2,778

 

 

309

 

 

繰延ヘッジ損益

6,281

 

 

711

 

 

為替換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

当期発生額

25,499

百万円

 

53,719

百万円

 

組替調整額

 

 

 

 

税効果調整前

25,499

 

 

53,719

 

 

税効果額

 

 

 

 

為替換算調整勘定

25,499

 

 

53,719

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

 

 

当期発生額

2,470

百万円

 

6,081

百万円

 

組替調整額

 

 

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

2,470

 

 

6,081

 

 

その他の包括利益合計

29,410

 

 

88,672

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

1,699,378

130,000

1,569,378

(注)普通株式の株式数の減少130,000千株は、自己株式の消却によるものであります。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

216,075

33,010

132,687

116,399

(注)1 普通株式の株式数の増加33,010千株は、2022年4月27日開催の取締役会決議による自己株式取得33,000千株、単元未満株式の買取請求10千株であります。

2 普通株式の株式数の減少132,687千株は、自己株式消却130,000千株、単元未満株式の売渡請求による譲渡0千株、新株予約権の行使に伴う譲渡1,080千株、譲渡制限付株式報酬制度に伴う付与1,607千株などであります。

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

8,793

合計

8,793

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年4月27日

取締役会

普通株式

23,732

16

2022年3月31日

2022年6月6日

2022年10月31日

取締役会

普通株式

16,172

11

2022年9月30日

2022年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日

取締役会

普通株式

利益剰余金

17,435

12

2023年3月31日

2023年6月5日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

1,569,378

1,569,378

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

116,399

63,954

12,279

168,074

(注)1 普通株式の株式数の増加63,954千株は、2023年4月27日及び2023年10月31日開催の取締役会決議による自己株式取得63,939千株、単元未満株式の買取請求15千株であります。

2 普通株式の株式数の減少12,279千株は、単元未満株式の売渡請求による譲渡0千株、新株予約権の行使に伴う譲渡10,624千株、譲渡制限付株式報酬制度に伴う付与1,655千株などであります。

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

6,956

合計

6,956

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日

取締役会

普通株式

17,435

12

2023年3月31日

2023年6月5日

2023年10月31日

取締役会

普通株式

27,311

19

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月25日

取締役会

普通株式

利益剰余金

35,032

25

2024年3月31日

2024年5月31日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

現金・預金勘定

3,866,819

百万円

 

4,398,616

百万円

 

預入期間が3ヶ月を超える

定期預金等

△36,260

 

 

△51,665

 

 

預入期間が3ヶ月以内の

譲渡性預金 ※

5,000

 

 

5,000

 

 

現金及び現金同等物

3,835,559

 

 

4,351,951

 

 

※預入期間が3ヶ月以内の譲渡性預金は、連結貸借対照表の有価証券に含まれております。

 

(リース取引関係)

<借手側>

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

12,578

13,591

1年超

39,025

88,964

合計

51,604

102,555

 

<貸手側>

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

17,047

16,726

1年超

52,710

45,721

合計

69,757

62,448

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは有価証券関連業務や投融資業務を行っております。具体的には、有価証券及びデリバティブ商品の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱い、その他有価証券関連業並びに銀行業務、金融業等を営んでおります。

 これらの業務において、当社グループでは商品有価証券等、デリバティブ取引、営業投資有価証券、貸出金、投資有価証券等の金融資産・負債を保有するほか、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入、現先取引、レポ取引等による資金調達を行っております。資金調達を行う際には、ビジネスを継続するうえで十分な流動性を効率的かつ安定的に確保するという資金調達の基本方針の下、調達手段及び償還期限の多様化を図りながら、資産と負債の適正なバランスの維持に努め、効率的かつ安定的な資金調達の実現を図っております。また、主に金利スワップ及び通貨スワップ等を金融資産・負債に関する金利変動及び為替変動の影響をヘッジする目的で利用しております。

 当社グループでは保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクをその特性に応じて適切に管理し、財務の健全性の維持を図っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 当社グループはトレーディング業務において、①有価証券等(株券・ワラント、債券及び受益証券等)、有価証券担保貸付金・借入金、信用取引資産・負債等、②株価指数先物・債券先物・金利先物及びこれらのオプション取引に代表される取引所取引のデリバティブ商品、③金利スワップ及び通貨スワップ・先物外国為替取引・選択権付債券売買・通貨オプション・FRA・有価証券店頭デリバティブ等の取引所取引以外のデリバティブ商品(店頭デリバティブ取引)等の金融商品を保有しております。また、投資業務において営業投資有価証券等、銀行業務において貸出金・有価証券等を保有するほか、取引関係上の目的等で投資有価証券等の金融商品を保有しております。

 これらの金融商品に内在する様々なリスクのうち、主要なものは市場リスクと信用リスクです。市場リスクとは、株式・金利・為替・コモディティ等の市場で取引される商品の価格やレートが変化することによって、保有する金融商品又は金融取引により損失を被るリスク及び市場の流動性の著しい低下により市場における取引が成立せず、又は著しく不利な条件での取引を余儀なくされることにより、損失を被るリスクを指します。また、信用リスクとは、金融取引の取引先や保有する金融商品の発行体のデフォルト、あるいは信用力の変化等によって損失を被るリスクを指します。これらの他、関連するリスクとしてモデルリスクがあります。モデルリスクとは、モデルの開発、実装における誤り、又はモデルの誤用に起因して、損失を被るリスクを指します。

 なお、トレーディング業務において、顧客のニーズに対応するために行っている単独又は仕組債等に組込まれたデリバティブ取引の中には、対象資産である株式・金利・為替・コモディティ等の変動並びにそれらの相関に対する変動率が大きいものや、複雑な変動をするものが含まれており、対象資産に比べたリスクが高くなっております。これらのデリバティブ取引は、連結貸借対照表のトレーディング商品等に含めており、また、時価変動による実現・未実現の損益は、トレーディング損益として計上しております。

 また、当社グループは金融商品を保有するとともに、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入、現先取引、レポ取引等による資金調達を行っており、流動性リスクに晒されております。流動性リスクとは、市場環境の変化や当社グループの財務内容の悪化などにより資金繰りに支障をきたすリスク、あるいは通常よりも著しく高い調達コストを余儀なくされることにより損失を被るリスクを指します。

 トレーディング業務を行う証券子会社では、デリバティブ市場における仲介業者及び最終利用者としてデリバティブ取引を利用しております。デリバティブ商品は顧客の様々な金融ニーズに対応するための必要不可欠な商品となっており、仲介業者として顧客の要望に応じるために様々な形で金融商品を提供しております。例えば、顧客の保有する外国債券の為替リスクをヘッジするための先物外国為替取引や、社債発行時の金利リスクをヘッジするための金利スワップの提供等があります。最終利用者としては、当社グループの金融資産・負債に係る金利リスクをヘッジするために金利スワップを利用し、また、トレーディング・ポジションをヘッジするために各種先物取引、オプション取引等を利用しております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 当社は、リスクアペタイト・フレームワークに基づいて当社グループ全体のリスク管理を行ううえで、リスク管理の基本方針、管理すべきリスクの種類、主要リスクごとの担当役員・所管部署等を定めた「リスク管理規程」を取締役会で決定しております。さらに、実効的なリスクガバナンス態勢を構築するため、「3つの防衛線」に係るガイドラインを定め、リスク管理の枠組みを整備しています。

 子会社はリスク管理の基本方針に基づき、各事業のリスク特性や規模に応じたリスク管理を行い、当社は子会社のリスク管理態勢及びリスクの状況をモニタリングしております。また、子会社のモニタリングを通して掌握した子会社のリスクの状況のほか、各社におけるリスク管理態勢上の課題等については、当社の執行役会の分科会であるグループリスクマネジメント会議に報告し、審議しております。主要な子会社においてもリスクマネジメント会議等を定期的に開催し、リスク管理の強化を図っております。

 

① トレーディング目的の金融商品に係るリスク管理

(ⅰ)市場リスクの管理

 当社グループのトレーディング業務では、財務状況や対象部門のビジネスプラン・予算等を勘案したうえで、VaR、ポジション、感応度等に限度枠を設定しております。当社のリスク管理部署では市場リスクの状況をモニタリングし、経営陣に日次で報告しております。

 また、一定期間のデータに基づいて統計的仮定により算出したVaRの限界を補うべく、過去の大幅なマーケット変動に基づくシナリオや、仮想的なストレスイベントに基づくシナリオを用いて、ストレステストを実施しております。

 

<市場リスクに係る定量的情報>

 当社グループにおける主要な証券子会社は、トレーディング商品に関するVaRの算定にあたって、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間1日、信頼区間99%、観測期間520営業日)を採用しております。

 連結決算日における当社グループのトレーディング業務のVaRは、全体で10億円であります。

 なお、当社グループでは算出されたVaRと損益を比較するバックテスティングを実施し、モデルの有効性を検証しております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下においてはリスクを十分に捕捉できない場合があります。

 

(ⅱ)信用リスクの管理

 当社グループのトレーディング業務における信用リスクには取引先リスクと発行体リスクがあります。取引先リスクについては、当社グループが一取引先グループに対して許容できる与信相当額の上限を設定し、定期的にモニタリングしています。加えて、取引先リスク全体のリスク量を計測しています。また、マーケットメイクにより保有する金融商品の発行体リスクについてもリスク量をモニタリングしています。

 当社グループは、商品提供や資産運用・投資を行うことに伴い、様々な商品・取引のエクスポージャーが特定の取引先グループに集中するリスクがあります。当該取引先グループの信用状況が悪化した場合、大幅な損失が発生する可能性があるため、一取引先グループに対するエクスポージャーの合計に対し限度額を設定し、定期的にモニタリングしています。

 信用取引においては顧客への与信が発生しますが、担保として定められた委託保証金を徴求しております。また、有価証券貸借取引については、取引先に対する与信枠を設定したうえで、必要な担保を徴求するとともに日々の値洗い等を通じて信用リスクの削減を図っております。

 

(ⅲ)モデルリスクの管理

 トレーディング商品の時価評価モデルは、モデルリスク管理体制のもと、検証・承認のプロセスを経て使用されます。また、市場実勢の変化に伴い、市場動向に合うよう定期的にレビューを行っております。

 

② トレーディング目的以外の金融商品に係るリスク管理

 当社グループはトレーディング業務以外でも、投資業務における営業投資有価証券等、銀行業務における貸出金・有価証券等のほか、取引関係上の目的等で投資有価証券等の金融商品を保有しております。これらの金融商品についても市場リスク、信用リスクが生じますが、各業務における特有のリスク特性があるため、それらに応じたリスク管理を行っております。

 投資業務を行う子会社では、投資委員会等で投資案件を精査したうえで投資の可否を判断しております。投資後は、投資先の状況を定期的にモニタリングし、リスクマネジメント会議等に報告しています。

 銀行業務を行う子会社では、管理すべきリスクカテゴリーを特定し、その管理方針及び管理体制を定めています。また、リスク管理の協議・決定機関として、取締役会の下部組織であるALM委員会(信用・市場・流動性リスク等の管理・運営に関する重要事項を審議)等を設置しています。取締役会やALM委員会等で各種限度額を設定し、その範囲内で業務運営を行うことによりリスクをコントロールしております。

 取引関係上の目的等の投資有価証券等は、関連規程等に定められた方針に基づき取得・売却の決定を行います。また、定期的にリスクの状況をモニタリングし、経営陣に報告しております。

 

<市場リスクに係る定量的情報>

(ア)金融資産及び金融負債(銀行業務を行う子会社が保有する金融資産及び金融負債を除く)

 市場リスクの影響を受ける主たる金融資産は投資業務で保有する「営業投資有価証券」、取引関係上の目的で保有する「投資有価証券」となります。なお、2024年3月31日現在、指標となる東証株価指数(TOPIX)等が10%変動したものと想定した場合には「営業投資有価証券」及び「投資有価証券」のうち、市場価格のある株式等において時価が102億円変動するものと把握しております。

 また、市場リスクの影響を受ける主たる金融負債は「社債」及び「長期借入金」であります。なお、2024年3月31日現在、その他全てのリスク変数が一定であると仮定し、金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)変動したものと想定した場合、「社債」の時価が15億円、「長期借入金」の時価が5億円それぞれ変動するものと把握しております。

 

(イ)銀行業務を行う子会社で保有する金融資産及び金融負債

 銀行業務を行う子会社では、金融資産及び金融負債について、市場リスク(金利、為替、株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債(オフ・バランスを含む。)の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスク)の管理にあたり、VaRを用いております。

 VaR計測の方法は、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間20日、信頼区間99%、観測期間750営業日)で算出した値を保有期間125日に換算することとしております。2024年3月31日現在における当該数値は113億円であります。

 なお、当該子会社では、リスク計測モデルによって算出されたVaRと仮想損益額との比較を行うバックテストを定期的に実施し、当該モデルの有効性を検証しております。2023年度に実施したバックテストの結果、当該子会社が使用するリスク計測モデルは市場リスクを適切に捕捉しているものと認識しております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下においてはリスクを十分に捕捉できない場合があります。

 このようなVaRによる管理の限界を補完するため、各種シナリオを用いた損失の計測(ストレステスト)を実施しております。

 

③ 流動性の管理

 当社グループは、多くの資産及び負債を用いる有価証券関連業務や、投融資業務を行っており、これらのビジネスを継続する上で十分な流動性を効率的かつ安定的に確保することを資金調達の基本方針としております。

 当社グループの資金調達手段には、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入等の無担保調達、現先取引、レポ取引等の有担保調達があり、これらの多様な調達手段を適切に組み合わせることにより、効率的かつ安定的な資金調達の実現を図っております。

 財務の安定性という観点では、環境が大きく変動した場合においても、業務の継続に支障をきたすことのないよう、平時から安定的に資金を確保するよう努めると同時に、危機発生等により、新規の資金調達及び既存資金の再調達が困難となる場合も想定し、調達資金の償還期限及び調達先の分散を図っております。

 当社は、平成26年金融庁告示第61号による連結流動性カバレッジ比率(以下、「LCR」という。)及び連結安定調達比率(以下、「NSFR」という。)を所定の比率(それぞれ100%)以上に維持することが求められております。また、当社は、上記金融庁告示による規制上のLCRとNSFRのほかに、独自の流動性管理指標を用いた流動性管理態勢を構築しております。即ち、一定期間内に期日が到来する無担保調達資金及び同期間にストレスが発生した場合の資金流出見込額に対し、様々なストレスシナリオを想定したうえで、それらをカバーする流動性ポートフォリオが保持されていることを日次で確認しており、1年間無担保資金調達が行えない場合でも業務の継続が可能となるように取り組んでおります。

 当社グループでは、グループ全体での適正な流動性確保という基本方針の下、当社が一元的に資金の流動性の管理・モニタリングを行っております。当社は、当社固有のストレス又は市場全体のストレスの発生により新規の資金調達及び既存資金の再調達が困難となる場合も想定し、短期の無担保調達資金について、当社グループの流動性ポートフォリオが十分に確保されているかをモニタリングしております。また、当社は、必要に応じて当社からグループ各社に対し、機動的な資金の配分・供給を行うと共に、グループ内で資金融通を可能とする態勢を整えることで、効率性に基づく一体的な資金調達及び資金管理を行っております。

 当社グループは、流動性リスクへの対応の一環として、コンティンジェンシー・ファンディング・プランを策定しております。同プランは、信用力の低下等の内生的要因や金融市場の混乱等の外生的要因によるストレスの逼迫度に応じた報告体制や資金調達手段の確保などの方針を定めており、これにより当社グループは機動的な対応により流動性を確保する態勢を整備しております。

 当社グループのコンティンジェンシー・ファンディング・プランは、グループ全体のストレスを踏まえて策定しており、変動する金融環境に機動的に対応するため、定期的な見直しを行っております。

 また、金融市場の変動の影響が大きく、その流動性確保の重要性の高い大和証券株式会社、株式会社大和ネクスト銀行及び海外証券子会社においては、更に個別のコンティンジェンシー・ファンディング・プランも策定し、同様に定期的な見直しを行っております。

 なお、当社は、子会社のコンティンジェンシー・ファンディング・プランの整備状況について定期的にモニタリングしており、必要に応じて想定すべき危機シナリオを考慮して子会社の資金調達プランやコンティンジェンシー・ファンディング・プランそのものの見直しを行い、更には流動性の積み増しを実行すると同時に資産圧縮を図るといった事前の対策を講じることとしております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結会計年度末における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-9項の取扱いを適用した投資信託、市場価格のない株式等及び時価算定会計基準適用指針第24-16項の取扱いを適用した組合出資金等については、表には含めておりません((1)※3、(注)3及び(注)4に記載のとおりであります)。

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

181,089

169

184

181,444

 国債・地方債等

1,402,874

471,929

1,874,804

 社債

594

280,738

281,333

 外国債券

2,000,636

344,214

9,307

2,354,157

 受益証券

31,547

21,833

53,381

 その他

11,257

667,444

1,337

680,038

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

66,004

104,897

93,626

264,527

 金利

111

1,413,566

6,760

1,420,439

 通貨

1

463,956

8,995

472,952

 クレジット・その他

34,148

8,486

42,634

 (2)有価証券、営業投資有価証券及

   び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株券・ワラント

119,661

119,661

 国債・地方債等

129,094

12,911

142,005

 社債

158,932

19,846

178,778

 外国債券

163,113

304,177

21,480

488,771

 受益証券

74,469

109,256

183,725

 資産計

4,180,455

4,388,177

170,023

8,738,656

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

負債

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

100,762

538

101,301

 国債・地方債等

1,867,032

3,414

1,870,446

 外国債券

1,367,833

63,649

1,431,483

 受益証券

16,182

16,182

 その他

32,193

32,193

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

65,896

113,803

4,198

183,897

 金利

456

1,415,391

5,341

1,421,189

 通貨

4

341,498

626

342,129

 クレジット・その他

37,537

6,186

43,723

 負債計

3,418,169

2,008,026

16,352

5,442,548

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引(※1、※2)

 

 

 

 

金利

39,254

39,254

通貨

△10,502

△10,502

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引計

28,752

28,752

 ※1 トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。

 ※2 デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は38,404百万円となります。

 ※3 時価算定会計基準適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、その他有価証券において資産12,930百万円であります。

 ※4 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

85,727

333

1,795

87,856

 国債・地方債等

1,197,338

155,066

1,352,404

 社債

327,072

327,072

 外国債券

1,252,902

556,350

13,495

1,822,748

 受益証券

34,242

9,236

43,479

 その他

0

1,235,882

1,213

1,237,095

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

45,314

211,257

17,433

274,006

 金利

169

1,697,807

3,749

1,701,726

 通貨

620,014

5,141

625,156

 クレジット・その他

59,108

4,343

63,451

 (2)有価証券、営業投資有価証券及

   び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株券・ワラント

132,097

132,097

 国債・地方債等

85,583

12,874

98,458

 社債

140,676

20,841

161,517

 外国債券

435,546

387,524

33,510

856,581

 受益証券

54,885

76,181

131,066

 資産計

3,323,808

5,489,386

101,525

8,914,720

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

負債

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

198,093

5,627

203,721

 国債・地方債等

1,856,672

1,119

1,857,792

 外国債券

1,154,222

65,212

1,219,434

 受益証券

16,060

16,060

 その他

71,670

71,670

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

69,710

177,351

3,998

251,060

 金利

211

1,713,403

8,322

1,721,936

 通貨

6

456,830

1,739

458,576

 クレジット・その他

60,601

2,966

63,567

 負債計

3,294,977

2,551,816

17,026

5,863,821

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引(※1、※2)

 

 

 

 

金利

69,627

69,627

通貨

△14,139

△14,139

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引計

55,488

55,488

 ※1 トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。

 ※2 デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は63,350百万円となります。

 ※3 時価算定会計基準適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、その他有価証券において資産10,754百万円であります。

 ※4 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 (1)営業貸付金

 

 

 

 

2,015,034

 

 貸倒引当金

 

 

 

 

△7,998

 

 

1,997,889

1,997,889

2,007,035

△9,145

 (2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 ① 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

 社債

162,767

162,767

166,962

△4,195

 ② 子会社及び関連会社株式

100,852

100,852

83,524

17,327

 資産計

100,852

162,767

1,997,889

2,261,509

2,257,522

3,986

負債

 

 

 

 

 

 

 (1)銀行業における預金

3,931,346

3,931,346

3,932,761

1,415

 (2)社債

1,299,151

1,299,151

1,304,543

5,392

 (3)長期借入金

1,704,893

1,704,893

1,706,985

2,091

 負債計

6,935,391

6,935,391

6,944,291

8,899

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 (1)営業貸付金

 

 

 

 

2,722,321

 

 貸倒引当金

 

 

 

 

△9,186

 

 

2,712,095

2,712,095

2,713,135

△1,040

 (2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 ① 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

 社債

207,920

207,920

216,458

△8,537

 ② 子会社及び関連会社株式

139,725

139,725

89,823

49,901

 資産計

139,725

207,920

2,712,095

3,059,741

3,019,417

40,324

負債

 

 

 

 

 

 

 (1)銀行業における預金

4,508,948

4,508,948

4,511,603

2,655

 (2)社債

1,273,314

1,273,314

1,276,312

2,997

 (3)長期借入金

2,018,664

2,018,664

2,020,812

2,147

 負債計

7,800,927

7,800,927

7,808,727

7,800

 

 なお、「現金・預金」「預託金」「約定見返勘定」「有価証券担保貸付金」「有価証券担保借入金」「預り金」「短期借入金」「コマーシャル・ペーパー」「1年内償還予定の社債」等は、現金であること、又は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。また、以下の勘定科目は、その勘定の性質から短期間で決済されるとみなし、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

 

(ア)信用取引資産、信用取引負債

 信用取引資産は顧客の信用取引に伴う顧客への貸付金と証券金融会社への担保金であり、前者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われ、後者は貸借取引業務において値洗いされる担保金であることから、短期間で決済されるとみなしております。

 信用取引負債は顧客の信用取引に伴う証券金融会社からの借入金と顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額であり、前者は値洗いされ、後者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われることから、短期間で決済されるとみなしております。

 

(イ)受入保証金

 主としてデリバティブ取引における保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなして帳簿価額を時価としております。その他の顧客からの保証金については、当連結会計年度末に決済された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。

 

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)トレーディング商品

① 商品有価証券等

 株式等については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。

 債券については、主に類似の債券を含めた市場価格(当社店頭、ブローカースクリーン等)又は、市場価格情報(売買参考統計値等)から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価としており、一部国債等はレベル1の時価に分類し、それ以外はレベル2の時価に分類しております。ただし、レベル2の時価と分類するのに必要な価格情報が得られない場合はレベル3の時価に分類しております。また、一部債券の時価については、デリバティブ取引と同様に価格算定モデルにより算定しております。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。

 上場投資信託については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。非上場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

② デリバティブ取引

 上場デリバティブ取引は、主に取引所の清算値価格又は証拠金算定基準価格を時価としており、レベル1の時価に分類しております。ただし、上記価格が得られない場合や取引が頻繁に行われていない場合は、レベル2の時価と分類しております。

 店頭デリバティブ取引については、金利スワップ、通貨スワップ、エクイティ・デリバティブ、クレジット・デリバティブといった取引があります。時価の算定においては、市場で一般に用いられるリスク中立測度の仮定のもとでの期待キャッシュ・フローの現在価値を、主に数値積分法、有限差分法及びモンテカルロ法による価格算定モデルにより算定しております。価格算定モデルには、金利、為替レート、株価、ボラティリティ、相関係数などの様々なインプットがあります。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。市場で観察できないインプットとしては、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数があります。

 なお、店頭デリバティブ取引については、取引相手先及び当社の信用リスク相当額、流動性リスク相当額を必要に応じて時価に調整しております。

 

(2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 株式については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、レベル1の時価に分類しております。

 債券については、主に類似の債券を含めた市場価格(当社店頭、ブローカースクリーン等)又は、市場価格情報(売買参考統計値等)から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価としており、一部国債等はレベル1の時価に分類し、それ以外はレベル2の時価に分類しております。ただし、レベル2の時価と分類するのに必要な価格情報が得られない場合はレベル3の時価に分類しております。また、一部の債券(転換社債を含む)の時価については、クレジット・スプレッド、株価ボラティリティ等を用いて算定しております。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。

 上場投資信託については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。非上場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。また、時価算定会計基準適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、レベルを付しておりません。

 

(3)トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引

 「(1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」と同様となっております。

 

(4)営業貸付金

 主に銀行業における貸出金や顧客から保護預かりしている有価証券を担保として金銭を貸付する証券担保ローンであります。

 銀行業における貸出金については、貸出金の種類、期間等に基づき、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。ただし、一部の資産流動化ローンについては、第三者から入手した時価を使用しております。

 証券担保ローンについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

 投資業務における貸出金については、事業からの返済を中心とした債権の簿価が一定額以上の場合には、財政状態等をもとに個別評価しております。また、回収期間が一定年数を経過した債権については、貸倒引当金を担保の処分可能見込額及び保証による回収見込額、又は将来キャッシュ・フローの見積額の現在価値等に基づいて算出していることから、時価は連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。

 これらについては、レベル3の時価に分類しております。

 

(5)銀行業における預金

 預金のうち、要求払預金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、将来のキャッシュ・フローを見積り、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 割引率は当社の信用スプレッドを加味したイールドカーブから算出しております。

 

(6)社債

 償還まで1年超の社債の時価について、市場価格(売買参考統計値等)が入手可能な場合には、その時価を市場価格から算定しており、レベル2の時価に分類しております。市場価格が入手不可能な場合においても、発行時からの金利変動及び当社自身の信用スプレッドの変動相当額を、帳簿価額に調整することによって時価を算定しており、当社自身の信用スプレッドについては、直近の調達レート、自社発行の類似債券の市場価格水準等を参照していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

(7)長期借入金

 借入当初からの金利変動及び信用スプレッドの変動相当額を、帳簿価額に調整することによって時価を算定しており、当社自身の信用スプレッドについては、直近の調達レート、自社発行の類似債券の市場価格水準等を参照していることから、レベル2の時価に分類しております。

(注)2 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

   前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデル

 

 

金利・為替

 

スワップ・レート

0.8-4.1%

 

 

通貨ベーシス

△0.9-△0.01%

エクイティ

 

株価ボラティリティ

18.8-21.4%

クレジット・その他

 

クレジット・スプレッド

0.1-6.7%

 

 

相関係数

△0.13-0.92

その他有価証券

 

クレジット・スプレッド

0.3-2.9%

 

株価ボラティリティ

17.3-30.5%

 

   当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデル

 

 

金利・為替

 

スワップ・レート

0.9-4.8%

 

 

通貨ベーシス

△0.8-△0.04%

エクイティ

 

株価ボラティリティ

18.6-20.9%

クレジット・その他

 

クレジット・スプレッド

0.1-5.3%

 

 

相関係数

△0.18-0.85

その他有価証券

 

クレジット・スプレッド

0.1-2.3%

 

株価ボラティリティ

11.6-23.1%

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当連結会計年度(前連結会計年度)の損益に認識した評価損益

 レベル3の時価をもって連結貸借対照表価額とする資産及び負債の内訳及び期中における変動は以下のとおりであります。

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

商品有価証券等

(資産)

デリバティブ取引

(純額)

営業投資

有価証券

その他

有価証券

合計

期首残高

53,066

81,910

4,130

31,544

170,651

当連結会計年度の損益

 

 

 

 

 

損益に計上(※2)

380

16,142

16,522

購入、売却、発行及び決済

 

 

 

 

 

購入

20,805

1,164

2,803

2,000

26,773

売却

△19,321

△492

△19,814

発行

決済

19,101

19,101

レベル3の時価への振替

(※1、※4)

274

274

レベル3の時価からの振替

(※1、※5)

△44,375

△16,312

△60,687

評価差額金の変動

383

465

848

期末残高

10,828

101,514

7,317

34,009

153,670

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融商品の評価損益(※3)

△6

35,243

35,236

 ※1 レベル間の振替は期首時点で認識することとしております。

 ※2 「商品有価証券等(資産)」、「デリバティブ取引(純額)」に係る損益は、「トレーディング損益」に含まれております。

 ※3 レベル3金融商品に関しては、観察可能でないインプットのみでなく、観察可能なインプットの変動も評価損益の一因となります。また、レベル3金融商品の多くは、他のレベル(レベル1、2)に分類されている金融商品によって経済的にヘッジされておりますが、当該金融商品の損益については上記の表には含まれておりません。

 ※4 レベル1若しくはレベル2からレベル3への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手不能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能でなくなったためであります。

 ※5 レベル3からレベル1若しくはレベル2への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手可能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

商品有価証券等

(資産)

デリバティブ取引

(純額)

営業投資

有価証券

その他

有価証券

合計

期首残高

10,828

101,514

7,317

34,009

153,670

当連結会計年度の損益

 

 

 

 

 

損益に計上(※2)

832

△19,024

△18,191

購入、売却、発行及び決済

 

 

 

 

 

購入

29,380

338

7,872

5,000

42,590

売却

△23,678

△459

△24,138

発行

決済

△13,405

△5,000

△18,405

レベル3の時価への振替

(※1、※4)

2,577

2,577

レベル3の時価からの振替

(※1、※5)

△3,435

△55,321

△58,756

評価差額金の変動

1,169

3,983

5,152

期末残高

16,504

13,641

16,358

37,992

84,498

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融商品の評価損益(※3)

332

△32,429

△32,097

 ※1 レベル間の振替は期首時点で認識することとしております。

 ※2 「商品有価証券等(資産)」、「デリバティブ取引(純額)」に係る損益は、「トレーディング損益」に含まれております。

 ※3 レベル3金融商品に関しては、観察可能でないインプットのみでなく、観察可能なインプットの変動も評価損益の一因となります。また、レベル3金融商品の多くは、他のレベル(レベル1、2)に分類されている金融商品によって経済的にヘッジされておりますが、当該金融商品の損益については上記の表には含まれておりません。

 ※4 レベル1若しくはレベル2からレベル3への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手不能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能でなくなったためであります。

 ※5 レベル3からレベル1若しくはレベル2への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手可能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

 当社グループでは、各社のトレーディングを行う部署が保有する金融商品の時価について、当社が定める基本的方針に従って算定及び検証が行われます。算定された結果は、算定に用いたインプットも含めて、トレーディングを行う部署から独立した部署によって検証が行われます。時価の算定に係るこれらのプロセスの結果は、各社により当社に報告され統制が行われています。

 当社グループでは、時価の算定に用いる価格算定モデルについて承認を行うプロセスに関する指針を定めており、これに従って、価格算定モデルの開発部署から独立した部署がモデル内の仮定及び技法について検証を行います。また、価格算定モデルは観察可能な市場情報や代替可能なモデルとの比較分析等により、市場動向に合わせて調整する体制を構築しています。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

 重要な観察できないインプットとしては、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数があります。時価の算定において、金利の変動は期待キャッシュ・フローや割引率に影響し、クレジット・スプレッドの変動は倒産確率に影響します。ボラティリティについては、ボラティリティが上昇(下落)するとオプション価値が増加(減少)します。相関係数は複数資産間の幅広い組み合わせがあり、水準や変動の方向性もその組み合わせにより大きく異なる可能性があります。

 債券(転換社債含む)の時価はクレジット・スプレッド、株価ボラティリティ等のインプットから算定され、市場が変動した場合には、インプットの影響額の合算として時価が増加若しくは減少します。

 店頭デリバティブ取引の時価は年限毎や通貨毎に与えられる複数のインプットから算定され、市場が変動した場合には、全てのインプットの影響額の合算として時価が増加若しくは減少します。また、各インプット変動の時価への影響は取引毎の商品性によって決まります。レベル3に分類される金融商品の時価の算定に使用する観察可能でないインプットは、各々が必ずしも独立したものではなく、他のインプットとの相関関係が存在する場合があります。こうした関係の多くは、相関係数を通じて捕捉されており、複数資産間の幅広い相関係数の影響により、金融商品の時価が増加又は減少します。

 商品区分ごとに合理的に起こり得る代替的な仮定を用いた場合のレベル3金融商品の時価に対する影響は以下のとおりであり、前記(1)の重要な観察できないインプットの範囲を元に計算しています。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

プラスの時価変動

マイナスの時価変動

デリバティブ

101,514

1,457

1,457

その他有価証券

34,009

480

485

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

プラスの時価変動

マイナスの時価変動

デリバティブ

13,641

804

804

その他有価証券

37,992

33

695

 

(注)3 時価算定会計基準適用指針第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

その他有価証券

期首残高

12,715

前連結会計年度の損益

 

損益に計上

購入、売却及び償還

 

購入

売却

償還

基準価額を時価とみなすこととした額

基準価額を時価とみなさないこととした額

評価差額金の変動

214

期末残高

12,930

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

その他有価証券

期首残高

12,930

当連結会計年度の損益

 

損益に計上

791

購入、売却及び償還

 

購入

3,932

売却

△6,285

償還

基準価額を時価とみなすこととした額

基準価額を時価とみなさないこととした額

評価差額金の変動

△614

期末残高

10,754

 

 

(注)4 市場価格のない株式等(非上場株式等)並びに組合出資金等については次のとおりであり、資産(2)「その他有価証券」には含まれておりません。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

子会社株式及び関連会社株式

 

非上場株式 ※1

123,477

その他有価証券

 

非上場株式 ※1

33,198

組合出資金等 ※2

163,533

 ※1 非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※2 組合出資金等については、時価算定会計基準適用指針第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※3 組合出資金等には、子会社等に該当する投資事業有限責任組合等への出資が、前連結会計年度においては105,347百万円含まれております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

子会社株式及び関連会社株式

 

非上場株式 ※1

126,327

その他有価証券

 

非上場株式 ※1

32,501

組合出資金等 ※2

169,338

 ※1 非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※2 組合出資金等については、時価算定会計基準適用指針第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※3 組合出資金等には、子会社等に該当する投資事業有限責任組合等への出資が、当連結会計年度においては109,015百万円含まれております。

 

(注)5 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

営業貸付金

1,173,163

541,685

181,512

118,672

有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

166,962

社債

166,962

その他有価証券のうち満期があるもの

130,092

247,751

149,516

282,194

債券

130,092

247,751

149,516

282,194

国債・地方債等

12,911

129,094

社債

70,177

55,680

7,386

52,851

外国債券

59,915

179,160

142,130

100,248

 合計

1,303,255

789,436

331,029

567,829

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

営業貸付金

1,776,282

536,735

263,940

145,362

有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

55,884

160,574

社債

55,884

160,574

その他有価証券のうち満期があるもの

94,469

426,175

218,783

292,869

債券

94,469

426,175

218,783

292,869

国債・地方債等

12,874

85,583

社債

18,186

114,527

10,946

34,215

外国債券

76,282

298,773

207,836

173,069

 合計

1,870,751

1,018,795

482,724

598,806

 

 

(注)6 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

銀行業における預金

3,909,931

22,830

社債

858,094

172,175

274,273

長期借入金

1,220,125

320,227

166,631

合計

3,909,931

2,101,049

492,403

440,905

 ※ 銀行業における預金のうち、要求払預金については、1年以内に含めて開示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

銀行業における預金

4,459,392

52,210

社債

871,901

133,833

270,577

長期借入金

1,486,342

372,798

161,671

合計

4,459,392

2,410,454

506,631

432,248

 ※ 銀行業における預金のうち、要求払預金については、1年以内に含めて開示しております。

(有価証券関係)

1 トレーディング商品

商品有価証券等

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

種類

時価

資産

負債

株券・ワラント

181,444

101,301

債券

4,517,770

3,301,930

コマーシャル・ペーパー及び譲渡性預金

3,783

受益証券

53,381

16,182

その他

668,781

32,193

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

9,988

△22,254

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

種類

時価

資産

負債

株券・ワラント

87,856

203,721

債券

3,502,226

3,077,226

コマーシャル・ペーパー及び譲渡性預金

受益証券

43,479

16,060

その他

1,237,095

71,670

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

17,780

△15,936

 

2 有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

① 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

2,683

2,731

47

国債・地方債等

社債

2,683

2,731

47

その他

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

164,278

160,036

△4,242

国債・地方債等

社債

164,278

160,036

△4,242

その他

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

2,584

2,586

1

国債・地方債等

社債

2,584

2,586

1

その他

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

213,873

205,334

△8,539

国債・地方債等

44,591

44,555

△36

社債

169,282

160,778

△8,503

その他

 

② その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

401,790

347,280

54,510

株券

101,088

58,819

42,268

債券

185,241

181,796

3,445

国債・地方債等

15,995

15,506

488

社債

53,163

51,432

1,730

その他

116,082

114,856

1,225

その他

115,460

106,664

8,796

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

742,638

776,993

△34,354

株券

18,573

20,569

△1,996

債券

597,359

626,273

△28,914

国債・地方債等

126,010

138,115

△12,105

社債

121,230

121,925

△695

その他

350,118

366,231

△16,113

その他

126,705

130,150

△3,444

(注) 市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等については、上表には含めておりません。((金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)4に記載のとおりであります。)

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

617,559

527,720

89,838

株券

120,893

55,585

65,307

債券

373,122

366,294

6,827

国債・地方債等

11,201

9,927

1,273

社債

59,478

57,011

2,466

その他

302,443

299,355

3,088

その他

123,543

105,839

17,703

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

790,022

824,485

△34,462

株券

11,204

12,726

△1,522

債券

639,471

668,308

△28,837

国債・地方債等

98,458

106,102

△7,643

社債

105,845

106,490

△645

その他

435,167

455,715

△20,547

その他

139,346

143,450

△4,103

(注) 市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等については、上表には含めておりません。((金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)4に記載のとおりであります。)

 

③ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

④ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

売却額

売却益の合計

売却損の合計

株券

27,295

6,191

176

債券

205,842

0

12,611

国債・地方債等

71,230

0

519

社債

その他

134,612

12,091

その他

30,986

662

4,286

 合計

264,124

6,854

17,075

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

売却額

売却益の合計

売却損の合計

株券

26,734

13,732

74

債券

94,760

9

13,069

国債・地方債等

62,102

9,567

社債

5,491

9

636

その他

27,166

2,865

その他

69,624

23,484

13,375

 合計

191,119

37,227

26,519

 

3 減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、その他有価証券について5,560百万円(うち、株券4,905百万円、その他655百万円)の減損処理を行っております。

 当連結会計年度において、子会社株式について1,900百万円、関連会社株式について687百万円、その他有価証券について2,118百万円(うち、株券1,985百万円、その他132百万円)の減損処理を行っております。

 なお、市場価格のある有価証券の減損にあたって、連結会計年度末における市場価格の下落率が取得原価の50%以上の場合は、著しい下落かつ回復する見込みがないと判断して、減損処理を行っております。また、市場価格の下落率が取得原価の30%以上50%未満の場合は、市場価格の推移及び発行会社の財政状態等を総合的に勘案して回復可能性を検討し、回復見込みがないと判断されたものについては、減損処理を行っております。

 

4 保有目的を変更した有価証券

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 トレーディングに係るもの

前連結会計年度(2023年3月31日)

(1)エクイティ関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

327,335

4,946

479,597

10,809

スワップ取引

520,669

85,499

213,502

8,772

オプション取引

3,308,270

174,082

3,961,795

164,315

合計

4,156,275

264,527

4,654,895

183,897

 

 

 

 

 

(2)金利関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

1,377,691

5,528

2,258,035

11,574

スワップ取引

45,842,736

1,414,780

46,115,150

1,408,768

オプション取引

475,744

130

470,336

846

合計

47,696,172

1,420,439

48,843,523

1,421,189

 

 

 

 

 

(3)通貨関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

128,384

22,813

24,671

3,508

為替予約取引

2,534,845

52,752

2,216,232

48,720

スワップ取引

4,981,935

328,348

4,730,653

168,189

オプション取引

566,627

69,038

1,007,445

121,710

合計

8,211,792

472,952

7,979,001

342,129

 

 

 

 

 

(4)クレジット・その他

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

クレジット・その他

2,432,402

42,634

2,492,430

43,723

合計

2,432,402

42,634

2,492,430

43,723

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(1)エクイティ関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

64,113

9,947

608,789

37,004

スワップ取引

155,650

17,183

136,366

6,738

オプション取引

1,780,295

246,875

1,896,609

207,318

合計

2,000,058

274,006

2,641,765

251,060

 

 

 

 

 

(2)金利関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

1,515,530

2,865

2,624,575

6,768

スワップ取引

60,150,852

1,698,264

58,320,640

1,714,894

オプション取引

514,027

597

518,476

274

合計

62,180,410

1,701,726

61,463,693

1,721,936

 

 

 

 

 

(3)通貨関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

147,865

36,514

31,322

5,672

為替予約取引

2,510,000

51,578

3,126,185

64,411

スワップ取引

5,112,290

450,099

5,516,256

239,169

オプション取引

526,154

86,963

999,661

149,322

合計

8,296,310

625,156

9,673,425

458,576

 

 

 

 

 

(4)クレジット・その他

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

クレジット・その他

3,496,571

63,451

3,474,972

63,567

合計

3,496,571

63,451

3,474,972

63,567

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

 

 

2 トレーディングに係るもの以外

① ヘッジ会計が適用されていないもの

 契約額または契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

契約額等

時価

評価損益

金利関連取引

スワップ取引

5,900

△33

△33

通貨関連取引

スワップ取引

134,331

△2,925

△2,925

通貨関連取引

為替予約取引

517,936

△6,693

△6,693

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

契約額等

時価

評価損益

金利関連取引

スワップ取引

2,500

△7

△7

通貨関連取引

スワップ取引

212,882

△8,442

△8,442

通貨関連取引

為替予約取引

651,511

587

587

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

② ヘッジ会計が適用されているもの

 主なヘッジ対象、契約額または契約において定められた元本相当額及び時価は次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

ヘッジ会計の方法

主なヘッジ対象

契約額等

時価

金利関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

借入金及び有価証券

616,358

39,288

通貨関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

外貨建ての貸出金、有価証券

13,164

△143

通貨関連取引

為替予約取引

原則的処理方法※

外貨建ての貸出金、有価証券、預金

520,687

△740

※ 銀行業を行う子会社において、業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

ヘッジ会計の方法

主なヘッジ対象

契約額等

時価

金利関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

社債、借入金、

有価証券

780,468

69,635

通貨関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

有価証券

13,164

△285

通貨関連取引

為替予約取引

原則的処理方法※

外貨建ての貸出金、有価証券、預金

496,240

△5,999

※ 銀行業を行う子会社において、業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社及び主な国内連結子会社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります。)及び確定拠出制度を採用しております。

 なお、一部の在外連結子会社も確定拠出制度を採用しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

退職給付債務の期首残高

44,236

百万円

 

44,309

百万円

 

勤務費用

4,403

 

 

2,920

 

 

退職給付の支払額

△4,561

 

 

△3,621

 

 

その他

231

 

 

106

 

 

退職給付債務の期末残高

44,309

 

 

43,715

 

 

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

積立型制度の退職給付債務

百万円

 

百万円

 

年金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非積立型制度の退職給付債務

44,309

 

 

43,715

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

44,309

 

 

43,715

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

44,309

百万円

 

43,715

百万円

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

44,309

 

 

43,715

 

 

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

勤務費用

4,403

百万円

 

2,920

百万円

 

確定給付制度に係る退職給付費用

4,403

 

 

2,920

 

 

 

3 確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度5,353百万円、当連結会計年度5,543百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

販売費・一般管理費の人件費

673

869

 

2 ストック・オプションの権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

特別利益

667

1,164

 

3 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2005年6月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役        15名

当社の関係会社の取締役及び執行役員 76名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   538,000

付与日

2005年6月24日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2005年7月1日~2025年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2006年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  77名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   301,000

付与日

2006年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2006年7月1日~2026年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2007年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       16名

当社の子会社の取締役及び執行役員  79名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   309,000

付与日

2007年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2007年7月1日~2027年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2008年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  83名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   350,000

付与日

2008年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2008年7月1日~2028年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2009年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       16名

当社の子会社の取締役及び執行役員  90名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   664,000

付与日

2009年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2009年7月1日~2029年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2010年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員 102名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   1,056,000

付与日

2010年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2010年7月1日~2030年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  96名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   1,211,000

付与日

2011年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2011年7月1日~2031年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2013年2月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  18名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   831,000

付与日

2013年2月12日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2013年2月12日~2032年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行新株予約権

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  22名

当社の子会社の取締役及び執行役員  81名

当社の関係会社の取締役、執行役員

及び使用人           2,881名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   404,000

普通株式   3,964,000

付与日

2014年2月10日

2014年2月10日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2018年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2014年2月10日~2018年6月30日

権利行使期間

2014年2月10日~2033年6月30日

2018年7月1日~2023年6月25日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2015年2月発行新株予約権

第11回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

当社の使用人並びに当社関係会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,072名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   461,000

普通株式   5,418,000

付与日

2015年2月9日

2015年2月9日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2019年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2015年2月9日~2019年6月30日

権利行使期間

2015年2月9日~2034年6月30日

2019年7月1日~2024年6月25日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行新株予約権

第12回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,238名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   581,000

普通株式   4,484,000

付与日

2016年2月16日

2016年2月16日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2020年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2016年2月16日~2020年6月30日

権利行使期間

2016年2月16日~2035年6月30日

2020年7月1日~2025年6月24日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2017年2月発行新株予約権

第13回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  19名

当社の子会社の取締役及び執行役員  90名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,482名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   574,000

普通株式   7,448,000

付与日

2017年2月8日

2017年2月8日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2021年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2017年2月8日~2021年6月30日

権利行使期間

2017年2月8日~2036年6月30日

2021年7月1日~2026年6月27日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2018年2月発行新株予約権

第14回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  97名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,621名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   599,000

普通株式   7,462,000

付与日

2018年2月8日

2018年2月8日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2022年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2018年2月8日~2022年6月30日

権利行使期間

2018年2月8日~2037年6月30日

2022年7月1日~2027年6月27日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第15回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の使用人並びに当社子会社及び関連会社の取締役、執行役員及び使用人  3,841名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,469,500

付与日

2018年8月10日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2023年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2018年8月10日~2023年6月30日

権利行使期間

2023年7月1日~2028年6月26日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第16回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  3,826名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   8,462,500

付与日

2019年8月26日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2024年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2019年8月26日~2024年6月30日

権利行使期間

2024年7月1日~2029年7月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第17回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,046名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,920,000

付与日

2020年8月17日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2025年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2020年8月17日~2025年6月30日

権利行使期間

2025年7月1日~2030年7月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第18回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,026名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,946,500

付与日

2021年8月13日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2026年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2021年8月13日~2026年6月30日

権利行使期間

2026年7月1日~2031年7月28日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第19回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,757名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,977,800

付与日

2022年8月15日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2024年8月31日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2022年8月15日~2024年8月31日

権利行使期間

2024年9月1日~2032年7月28日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第20回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人  5,400名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,896,900

付与日

2023年8月15日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2025年8月31日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2023年8月15日~2025年8月31日

権利行使期間

2025年9月1日~2033年7月30日

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2005年6月発行

新株予約権

 

 

2006年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

69,000

 

 

51,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

25,000

 

 

19,000

 

失効

 

 

 

未行使残

44,000

 

 

32,000

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2007年7月発行

新株予約権

 

 

2008年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

67,000

 

 

85,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

24,000

 

 

12,000

 

失効

 

 

 

未行使残

43,000

 

 

73,000

 

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2009年7月発行

新株予約権

 

 

2010年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

268,000

 

 

552,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

55,000

 

 

86,000

 

失効

 

 

 

未行使残

213,000

 

 

466,000

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行

新株予約権

 

 

2013年2月発行

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

期首

 

 

付与

 

 

失効

 

 

権利確定

 

 

未確定残

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

期首

814,000

 

 

661,000

権利確定

 

 

権利行使

41,000

 

 

62,000

失効

 

 

未行使残

773,000

 

 

599,000

 

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行

新株予約権

第10回

新株予約権

 

2015年2月発行

新株予約権

第11回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

319,000

3,422,000

 

406,000

4,651,000

権利確定

 

権利行使

12,000

 

12,000

1,635,000

失効

3,422,000

 

89,000

未行使残

307,000

 

394,000

2,927,000

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行

新株予約権

第12回

新株予約権

 

2017年2月発行

新株予約権

第13回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

538,000

3,875,000

 

547,000

6,553,000

権利確定

 

権利行使

12,000

1,751,000

 

17,000

2,458,000

失効

65,000

 

105,000

未行使残

526,000

2,059,000

 

530,000

3,990,000

 

 

会社名

提出会社

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2018年2月発行

新株予約権

第14回

新株予約権

 

第15回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

6,677,000

 

付与

 

 

失効

 

 

権利確定

 

6,677,000

 

未確定残

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

580,000

6,596,000

 

 

権利確定

 

6,677,000

 

権利行使

17,000

1,752,000

 

2,724,100

 

失効

107,000

 

96,500

 

未行使残

563,000

4,737,000

 

3,856,400

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第16回

新株予約権

 

 

第17回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

7,659,000

 

 

7,370,000

 

付与

 

 

 

失効

161,000

 

 

153,000

 

権利確定

 

 

 

未確定残

7,498,000

 

 

7,217,000

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

権利確定

 

 

 

権利行使

 

 

 

失効

 

 

 

未行使残

 

 

 

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第18回

新株予約権

 

 

第19回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

7,605,000

 

 

7,854,500

 

付与

 

 

 

失効

154,000

 

 

176,400

 

権利確定

 

 

 

未確定残

7,451,000

 

 

7,678,100

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

権利確定

 

 

 

権利行使

 

 

 

失効

 

 

 

未行使残

 

 

 

 

会社名

提出会社

 

 

 

新株予約権の名称

第20回

新株予約権

 

 

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

7,896,900

 

 

 

失効

84,500

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

7,812,400

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

期首

 

 

 

権利確定

 

 

 

権利行使

 

 

 

失効

 

 

 

未行使残

 

 

 

 

② 単価情報

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2005年6月発行

新株予約権

 

 

2006年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

949

 

 

857

 

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

1,363

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2007年7月発行

新株予約権

 

 

2008年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

860

 

 

945

 

付与日における公正な評価単価

(円)

1,312

 

 

972

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2009年7月発行

新株予約権

 

 

2010年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

932

 

 

981

 

付与日における公正な評価単価

(円)

580

 

 

375

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行

新株予約権

 

 

2013年2月発行

新株予約権

権利行使価格(円)

1

 

 

1

行使時平均株価(円)

966

 

 

1,009

付与日における公正な評価単価

(円)

358

 

 

568

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行

新株予約権

第10回

新株予約権

 

2015年2月発行

新株予約権

第11回

新株予約権

権利行使価格(円)

1

1,062

 

1

931

行使時平均株価(円)

1,055

権利行使なし

 

1,033

1,075

付与日における公正な評価単価

(円)

956

295

 

850.7

188.6

 

 

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行

新株予約権

第12回

新株予約権

 

2017年2月発行

新株予約権

第13回

新株予約権

権利行使価格(円)

1

733

 

1

767

行使時平均株価(円)

842

991

 

868

1,003

付与日における公正な評価単価

(円)

663.4

113.2

 

707.9

122.1

 

会社名

提出会社

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2018年2月発行

新株予約権

第14回

新株予約権

 

第15回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

815

 

686

 

行使時平均株価(円)

864

1,031

 

962

 

付与日における公正な評価単価

(円)

727.2

122.8

 

104

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第16回

新株予約権

 

 

第17回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

502

 

 

508

 

行使時平均株価(円)

権利行使なし

 

 

権利行使なし

 

付与日における公正な評価単価

(円)

53.7

 

 

74.8

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第18回

新株予約権

 

 

第19回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

633

 

 

607

 

行使時平均株価(円)

権利行使なし

 

 

権利行使なし

 

付与日における公正な評価単価

(円)

60.4

 

 

58.9

 

 

会社名

提出会社

 

 

 

新株予約権の名称

第20回

新株予約権

 

 

 

権利行使価格(円)

774

 

 

 

行使時平均株価(円)

権利行使なし

 

 

 

付与日における公正な評価単価

(円)

115.6

 

 

 

 

4 ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第20回新株予約権

使用した評価技法

ブラック・ショールズ式

主な基礎数値及び見積方法

 

株価変動性(注)1

24.5%

予想残存期間(注)2

6.0年

予想配当(注)3

23円/株

無リスク利子率(注)4

0.31%

(注)1 第20回新株予約権については、付与日から予想残存期間6.0年遡った2017年8月からの株価実績に基づき算定しております。

2 第20回新株予約権については、十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難なため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3 2023年3月期の配当実績によっております。

4 第20回新株予約権については予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。

 

5 ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

繰越欠損金(注)

42,419

百万円

46,136

百万円

退職給付に係る負債

13,673

 

13,486

 

営業投資有価証券関連損益

9,215

 

10,842

 

減価償却超過額

7,347

 

8,555

 

賞与引当金

5,069

 

7,500

 

投資有価証券評価損

8,561

 

7,119

 

その他有価証券評価差額金

6,857

 

5,906

 

貸倒引当金

5,195

 

4,559

 

未実現利益の消去

4,427

 

4,416

 

減損損失

2,614

 

3,265

 

関係会社株式評価損

287

 

3,256

 

事業税・事業所税

1,230

 

2,731

 

資産除去債務

2,099

 

2,069

 

金融商品取引責任準備金

1,312

 

1,726

 

繰延ヘッジ損益

942

 

1,567

 

商品有価証券・デリバティブ

981

 

964

 

訴訟損失引当金

51

 

72

 

その他

10,399

 

12,578

 

繰延税金資産小計

122,688

 

136,753

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△40,774

 

△45,051

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△48,332

 

△51,662

 

評価性引当額小計

△89,107

 

△96,714

 

繰延税金資産合計

33,581

 

40,039

 

繰延税金負債

 

 

 

 

企業結合に伴う評価差額

38,026

 

37,844

 

その他有価証券評価差額金

16,879

 

26,409

 

繰延ヘッジ損益

7,948

 

8,837

 

その他

5,166

 

5,738

 

繰延税金負債合計

68,021

 

78,830

 

繰延税金資産(負債)の純額

△34,440

 

△38,790

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,396

2,043

1,048

3,399

1,062

33,469

42,419

百万円

評価性引当額

△1,386

△1,954

△962

△3,399

△1,061

△32,010

△40,774

 

繰延税金資産

10

89

85

0

0

1,458

1,644

 

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,702

1,022

3,416

414

1,312

38,267

46,136

百万円

評価性引当額

△1,698

△906

△3,416

△414

△1,218

△37,396

△45,051

 

繰延税金資産

3

115

93

871

1,084

 

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「関係会社株式評価損」及び、「繰延ヘッジ損益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた11,630百万円は、「関係会社株式評価損」287百万円、「繰延ヘッジ損益」942百万円、「その他」10,399百万円として組み替えております。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62

30.62

(調整)

 

 

 

 

評価性引当額

△3.30

0.16

永久に益金に算入されない項目

△0.46

△0.49

永久に損金に算入されない項目

2.13

1.28

外国子会社との税率差異

△0.93

△0.81

未実現利益に係る調整額

△1.65

△0.96

のれんの償却

0.46

0.24

持分法による投資損益

△1.81

△0.24

不動産投資法人における非支配株主に帰属する

当期純損益

△3.41

△1.62

その他

2.19

△0.65

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.85

27.53

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社はグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸オフィスビル及び賃貸住宅等(土地を含みます。)並びに再開発事業用地等を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は24,928百万円(主な賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)、不動産売却益は13,200百万円(その他の営業収益及び特別利益に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は24,564百万円(主な賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)、不動産売却益は11,560百万円(その他の営業収益及び特別利益に計上)であります。

 当連結会計年度末における連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

連結貸借対照表

計上額

期首残高

770,905

780,718

期中増減額

9,812

△1,815

期末残高

780,718

778,902

期末時価

929,342

920,681

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しております。

3.再開発中の資産は、大規模な複合再開発などの開発段階にあり、時価を把握することが極めて困難であるため、上表には含めておりません。これら不動産の連結貸借対照表計上額は、前連結会計年度末2,539百万円、当連結会計年度末11,685百万円であります。

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 当社グループでは、幅広いサービスを提供しており、主な収益を以下のとおり認識しております。なお、重大な金融要素が含まれる契約は含まれておりません。

 

リテール部門及びホールセール部門

 リテール部門及びホールセール部門においては、国内外の証券子会社を中心に、顧客との契約から生じる収益として主に「委託手数料」、「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」、「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」、「その他の受入手数料」を認識しています。

 「委託手数料」においては、顧客と締結した取引約款・規定等に基づいて、売買執行サービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、当社グループが注文を執行する都度充足されることから、約定時点(一時点)で収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である約定日から概ね数営業日以内に支払を受けております。

 「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」においては、有価証券の発行会社等との契約に基づき、引受け・売出しに係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、引受契約証券に係る引受けの諸条件が決定し、引受ポジションとして市場リスクが計測できる要件が整った時点で充足されることから、条件決定日等の当該業務の完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、各履行義務の充足時点から発行会社等への払込日又は受渡日等までに支払を受けております。

 「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」においては、有価証券の引受会社等との契約に基づき、募集・売出しに係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、募集等の申し込みが完了した時点で充足されることから、募集等申込日等の当該業務の完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である募集等申込日から払込日又は受渡日等までに支払を受けております。

 「その他の受入手数料」には、様々なサービスに係る受入手数料が含まれておりますが、主な受入手数料は「代理事務手数料」「M&A関連手数料」「投資顧問・取引等管理料」となります。

 「代理事務手数料」においては、主に投信委託会社等との契約に基づき、募集・販売の取扱い等に関する代理事務を履行する義務を負っております。取引価格は、投資信託の純資産等を参照して算定されます。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、多くの場合、投資信託等の決算日後から数営業日以内に支払を受けております。

 「M&A関連手数料」においては、提案、助言、価格算定又は各種書類作成支援等含むアドバイザリーサービスを履行する義務を負っております。取引価格は、固定報酬だけでなく成功報酬が設定される場合があり、対価の金額に変動性がある場合があります。成功報酬が設定される場合の対価の金額は、通常、当社グループの影響力の及ばない様々な要因の影響を非常に受けやすく、収益の著しい減額が発生しない可能性が高いと判断できないことから、当連結会計年度末までに確定した報酬金額を取引価格に含めております。当該手数料においては、サービス提供完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、サービス提供完了日が属する月の翌月までに支払を受けております。なお、当契約において将来のサービスに対する返金不要の前払報酬を受領した場合には、サービスを提供したときに収益を認識しております。

 「投資顧問・取引等管理料」においては、投資一任契約に基づき、資産運用管理サービスを履行する義務を負っております。取引価格は、契約資産残高の時価残高、ファンド純資産、超過パフォーマンス等を参照して算定されます。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、報酬計算基準日から翌月末までに支払を受けております。

 

アセット・マネジメント部門

 アセット・マネジメント部門においては、大和アセットマネジメント株式会社を中心に、顧客との契約から生じる収益として主に「委託者報酬」等の受入手数料を認識しています。

 「委託者報酬」においては、主に信託約款等に基づき、受託資産の運用管理サービスを履行する義務を負っております。委託者報酬は日々の純資産額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を受け取ります。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、投資信託の運用期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、投資信託等の決算日後から数営業日以内に支払を受けております。

投資部門

 投資部門においては、顧客との契約から生じる収益として、主に「投資事業等組合運営報酬」等の受入手数料を認識しています。

 「投資事業等組合運営報酬」においては、組合契約に基づき主に管理報酬と成功報酬から構成され、資産運用管理サービスを履行する義務を負っております。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、管理報酬については、四半期ごとに組合財産金額又はコミットメント総額に基づいて計算された収益を一定期間にわたり認識しております。また成功報酬については、一時点で認識される変動対価であり、収益の著しい減額が発生しない可能性が高くなった時点に、組合資産の売却により生じる超過収益等を参照して算定された収益を認識しております。

 通常の支払期限について、管理報酬は主に四半期毎に、成功報酬は組合における分配時に支払を受けております。

 

その他

 その他においては、顧客との契約から生じる収益として主に「その他の営業収益」を認識しております。

 システム開発サービスのうち機器販売においては、機器販売を行った一時点に収益を認識しております。機器販売以外のシステム開発サービスにおいては、システムインテグレーション・ソフトウェア開発サービス等を提供すると同時に顧客に成果が移転し、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。情報処理サービス、調査サービス、コンサルティングサービスにおいては、サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。

 

(3)当連結会計年度及び当連結会計年度の末日後の収益の金額を理解するための情報

1.契約資産及び契約負債の残高等

 契約資産及び契約負債は、連結貸借対照表上はそれぞれ「受取手形、売掛金及び契約資産」及び「その他の流動負債」に計上しております。また、各連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要なものはありません。

 契約残高の内訳は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度期首

前連結会計年度期末

契約資産

2,328

2,136

契約負債

5,601

4,895

顧客との契約から生じた債権

34,488

37,500

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度期末

契約資産

2,136

5,184

契約負債

4,895

6,487

顧客との契約から生じた債権

37,500

47,065

 

2.残存履行義務に配分した取引価格

 当連結会計年度末現在、残存履行義務に配分した取引価格の総額は7,010百万円であります。当社グループは当該残存履行義務について、下表のスケジュールで認識することを見込んでおります。なお、当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1年以内

1,360

1,550

1年超2年以内

1,259

1,467

2年超3年以内

1,186

883

3年超4年以内

600

492

4年超5年以内

209

422

5年超

2,321

2,194

合計

6,938

7,010

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは有価証券関連業を中核とし、これを支えるグループサポート事業との連携により総合的な投資・金融サービスを提供しており、大和証券グループ本社において、連結子会社及び持分法適用関連会社の行う事業について、顧客マーケット・業態に応じた経営管理上の組織別に国内及び海外の包括的な戦略を決定し、事業活動を展開しております。

 従って、当社グループは個々の連結子会社及び持分法適用関連会社を基礎とした顧客マーケット・業態別のセグメントから構成されており、経済的特徴が概ね類似しているセグメントを集約した「リテール部門」、「ホールセール部門」、「アセット・マネジメント部門」及び「投資部門」の4つを報告セグメントとしております。

 リテール部門は、主に個人や未上場法人のお客様に幅広い金融商品・サービスを提供しております。ホールセール部門は、グローバル・マーケッツとグローバル・インベストメント・バンキングで構成されており、グローバル・マーケッツは、主に国内外の機関投資家や事業法人、金融法人、公共法人等のお客様向けに、株式、債券・為替及びそれらの派生商品のセールスおよびトレーディングを行っております。グローバル・インベストメント・バンキングは、国内外における有価証券の引受け、M&Aアドバイザリー等、多様なインベストメント・バンキング・サービスを提供しております。アセット・マネジメント部門は、さまざまな資産を投資対象とした投資信託の設定・運用を行っているほか、国内外の機関投資家に対し投資助言・運用サービスを提供すると共に、不動産を投資対象とした投資法人・ファンドの運用を行っております。投資部門は、金銭債権、プライベート・エクイティ、不動産、エネルギー、インフラなどの資産に投資を行っているほか、既存案件における投資回収の極大化や、新規投資ファンドの組成を中心としたビジネスを行っております。

 

2 報告セグメントごとの純営業収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 セグメント間の内部純営業収益は、第三者間取引価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの純営業収益、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

リテール

部門

ホール

セール

部門

アセット・

マネジメ

ント部門

投資部門

顧客との契約から生じる収益

107,797

96,195

78,087

26,065

308,146

100,952

409,098

受入手数料

107,797

93,590

76,175

1,436

279,000

990

279,991

その他の営業収益(外部顧客)

2,604

1,911

24,629

29,145

99,961

129,107

トレーディング等の金融商品収益

32,834

64,430

4,090

101,355

225

101,580

賃貸借契約に基づくリース収益

37,812

718

38,530

7,569

46,100

資金その他 (注)2

△105

△91

△33,152

△11,482

△44,832

△71,017

△115,849

純営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への純営業収益

140,526

160,535

82,746

19,392

403,200

37,729

440,930

セグメント間の内部純営業収益又は振替高

23,809

356

12,352

2,946

8,867

7,596

16,464

164,336

160,891

70,394

16,446

412,068

45,326

457,395

セグメント利益(経常利益)

25,886

2,822

44,526

13,068

86,304

1,362

87,666

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

14,124

14,209

6,343

344

35,022

14,767

49,789

のれん償却額

908

901

7

1,818

1,818

受取利息

0

9

42

51

148

199

支払利息

1

1,777

158

1,936

490

2,427

持分法投資利益又は損失(△)

3,100

5,348

495

8,944

13

8,931

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社の統合・管理、銀行、情報サービス、事務代行及び不動産賃貸等の事業が含まれております。

2 アセット・マネジメント部門、投資部門、その他の「資金その他」には、純営業収益を構成する支払手数料等が含まれております。

3 上記の純営業収益は、営業収益、金融費用、その他の営業費用及び支払手数料(販売費・一般管理費)より構成されております。

4 資産についてのセグメント情報は、経営者が経営の意思決定上当該情報を各セグメントに配分していないことから開示しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

リテール

部門

ホール

セール

部門

アセット・

マネジメ

ント部門

投資部門

顧客との契約から生じる収益

(注)2

146,244

125,955

83,591

28,603

384,395

126,364

510,760

受入手数料

146,244

125,955

83,033

1,705

356,939

1,593

358,532

その他の営業収益(外部顧客)

558

26,897

27,455

124,771

152,227

トレーディング等の金融商品収益

34,870

93,175

14,270

142,316

481

142,797

賃貸借契約に基づくリース収益

(注)2

38,128

771

38,900

6,794

45,694

資金その他 (注)3

△121

△215

△35,504

△15,329

△51,170

△84,672

△135,843

純営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への純営業収益

180,994

218,915

86,215

28,316

514,441

48,967

563,409

セグメント間の内部純営業収益又は振替高

27,386

1,564

13,033

5,405

10,511

7,071

17,583

208,380

220,479

73,182

22,910

524,953

56,039

580,993

セグメント利益(経常利益)

58,924

44,037

45,940

19,669

168,571

7,495

176,067

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

13,323

14,729

6,344

330

34,728

16,087

50,815

のれん償却額

918

901

57

1,877

1,877

受取利息

0

4

40

46

205

251

支払利息

0

1,900

216

2,117

754

2,872

持分法投資利益又は損失(△)

1,456

6,066

2,404

5,117

1

5,116

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社の統合・管理、銀行、情報サービス、事務代行及び不動産賃貸等の事業が含まれております。

2 前連結会計年度まで、顧客との契約から生じる収益に「賃貸借契約に基づくリース収益」を含めて開示しておりましたが、当連結会計年度より区分表示を変更しております。なお、この変更を反映させるため、前連結会計年度における「その他の営業収益(外部顧客)」の組換えを行っております。

3 アセット・マネジメント部門、投資部門、その他の「資金その他」には、純営業収益を構成する支払手数料等が含まれております。

4 上記の純営業収益は、営業収益、金融費用、その他の営業費用及び支払手数料(販売費・一般管理費)より構成されております。

5 資産についてのセグメント情報は、経営者が経営の意思決定上当該情報を各セグメントに配分していないことから開示しておりません。

 

4 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

 

(単位:百万円)

純営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

412,068

524,953

「その他」の区分の純営業収益

45,326

56,039

セグメント間の取引消去

△16,464

△17,583

純営業収益から控除する支払手数料

21,838

26,293

その他の調整額

1,457

1,207

連結財務諸表の純営業収益

464,226

590,910

 

 

 

(単位:百万円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

86,304

168,571

「その他」の区分の利益

1,362

7,495

セグメント間の取引消去

△62

△298

未実現損益の調整額

611

829

その他の調整額

△1,284

△2,011

連結財務諸表の経常利益

86,930

174,587

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

減価償却費

35,022

34,728

14,767

16,087

△5,835

△5,541

43,954

45,274

のれんの償却額

1,818

1,877

1,818

1,877

受取利息

51

46

148

205

△40

△14

159

237

支払利息

1,936

2,117

490

754

△518

△851

1,909

2,020

持分法投資利益又は損失(△)

8,944

5,117

△13

△1

23

△287

8,954

4,828

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 サービスごとの情報

 当社グループは、有価証券関連業を中核とする投資・金融サービス業という単一のサービスを行っているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)純営業収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

欧州

アジア・オセアニア

アメリカ

合計

378,236

36,048

19,253

30,687

464,226

(注) 純営業収益は主として顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 サービスごとの情報

 当社グループは、有価証券関連業を中核とする投資・金融サービス業という単一のサービスを行っているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)純営業収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

欧州

アジア・オセアニア

アメリカ

合計

507,481

41,668

25,567

16,193

590,910

(注) 純営業収益は主として顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

リテール

部門

ホール

セール部門

アセット・

マネジメン

ト部門

投資部門

減損損失

1,770

1,770

2,028

3,799

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

リテール

部門

ホール

セール部門

アセット・

マネジメン

ト部門

投資部門

(のれん)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期償却額

908

901

7

1,818

1,818

当期末残高

3,655

14,775

96

18,526

18,526

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

リテール

部門

ホール

セール部門

アセット・

マネジメン

ト部門

投資部門

(のれん)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期償却額

918

901

57

1,877

1,877

当期末残高

2,523

13,873

742

17,139

17,139

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連

会社

東京短資

株式会社

東京都

中央区

10,300

短資業

(所有)

直接17.43

担保金の受入

担保金の受入

(注)1

50,538

有価証券貸借

取引受入金

10,382

 

利息の支払

(注)2

33

借入有価証券

担保金

309,361

有価証券の貸付

有価証券の貸付(注)1

50,547

未収収益

5

 

品貸料の受取

(注)2

116

その他の

流動負債

21

担保金の差入

担保金の差入

(注)1

537,299

 

 

 

利息の受取

(注)2

486

 

 

有価証券の借入

有価証券の借入(注)1

536,437

 

 

役員の転籍

品借料の支払

(注)2

1,901

 

 

(注)1 取引金額には、貸付有価証券及び借入有価証券の時価並びに受入担保金額及び差入担保金額の月末平均残高を記載しております。

2 品貸料率、品借料率及び担保金金利は市場実勢を勘案して決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連

会社

東京短資

株式会社

東京都

中央区

10,300

短資業

(所有)

直接17.43

担保金の受入

担保金の受入

(注)1

23,589

有価証券貸借

取引受入金

114,377

 

利息の支払

(注)2

22

借入有価証券

担保金

1,102,062

有価証券の貸付

有価証券の貸付(注)1

24,952

未収収益

8

 

品貸料の受取

(注)2

85

その他の

流動負債

19

担保金の差入

担保金の差入

(注)1

680,900

 

 

 

利息の受取

(注)2

419

 

 

有価証券の借入

有価証券の借入(注)1

679,418

 

 

役員の転籍

品借料の支払

(注)2

1,618

 

 

(注)1 取引金額には、貸付有価証券及び借入有価証券の時価並びに受入担保金額及び差入担保金額の月末平均残高を記載しております。

2 品貸料率、品借料率及び担保金金利は市場実勢を勘案して決定しております。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社は東京短資株式会社であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

東京短資株式会社

 

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

33,377,112

33,753,181

固定資産合計

20,018

20,134

 

 

 

流動負債合計

33,315,936

33,688,854

固定負債合計

326

674

 

 

 

純資産合計

80,867

83,787

 

 

 

営業収益

△3,096

△18,525

税引前当期純利益

1,864

3,440

当期純利益

929

2,571

 

(開示対象特別目的会社関係)

 開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要等

 当社グループでは、顧客の資金運用ニーズに応える目的で仕組債及びファンド持分を販売しており、仕組債及びファンドの組成に際し特別目的会社を利用しております。

 仕組債関連の取引において、当社グループは、取得した債券をケイマン法人の特別目的会社に譲渡し、当該特別目的会社は取得した債券を担保とする仕組債を発行しております。いずれの特別目的会社についても、当社グループは議決権のある出資等は有しておらず、役員や従業員の派遣もありません。なお、当該特別目的会社の会社数及び債券等の発行額は以下のとおりとなっております。

 

前連結会計年度末

当連結会計年度末

特別目的会社数

6

6

債券等の発行額

778,340

百万円

797,100

百万円

 

 また、ファンド関連の取引においては、当社グループが保有する再生可能エネルギー投資資産を、匿名組合を通じて当該特別目的会社に譲渡し、当該特別目的会社は取得した再生可能エネルギー投資資産を裏付けとして出資を募っております。当社グループは議決権のある出資等は有しておらず、役員や従業員の派遣もありません。なお、当該特別目的会社の会社数及び出資受入額は以下のとおりとなっております。

 

前連結会計年度末

当連結会計年度末

特別目的会社数

1

1

出資受入額

11,817

百万円

13,019

百万円

※当連結会計年度末において、当社グループは当該特別目的会社に162百万円の出資を行っております。

 

 

(1株当たり情報)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

968.93

1,086.20

1株当たり当期純利益

43.53

84.94

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

43.31

83.86

(注) 算定上の基礎は次のとおりであります。

 

(1)1株当たり純資産額

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当連結会計年度末

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

1,675,489

1,788,658

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

267,648

266,555

(うち新株予約権(百万円))

(8,793)

(6,956)

(うち非支配株主持分(百万円))

(258,855)

(259,515)

(うち自己株式申込証拠金(百万円))

(-)

(83)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

1,407,840

1,522,103

1株当たり純資産額の算定に用いられた

期末の普通株式の数(千株)

1,452,979

1,401,304

 

(2)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

63,875

121,557

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

63,875

121,557

普通株式の期中平均株式数(千株)

1,467,422

1,431,033

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

7,384

18,584

(うち新株予約権(千株))

(7,384)

(18,584)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権方式によるストック・オプション8種類。

新株予約権等の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況  (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権方式によるストック・オプション1種類。

新株予約権等の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況  (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(当社を割当先として株式会社あおぞら銀行が発行する新株式の引受けについて)

 

 2024年5月13日開催の当社執行役会において、株式会社あおぞら銀行(以下、「あおぞら銀行」という。)と資本業務提携(以下、「本資本業務提携」という。)を行うことを決議し、本資本業務提携に関する契約(以下、「本資本業務提携契約」という。)を締結いたしました。当社を割当先としてあおぞら銀行が発行する新株式の引受けの条件等は次のとおりであります。

 

募集等の方法

第三者割当て

引受ける株式の種類及び数

普通株式 21,500,000株

払込金額

1株につき2,415.5円

払込金額の総額

51,933,250,000円

払込期日(注)

2024年5月29日~2024年7月31日(予定)

新株式引受け前の発行済株式総数に対する

当社の議決権比率

    -

新株式引受け後の発行済株式総数に対する

当社の議決権比率

15.38%

(注)あおぞら銀行が実施する第三者割当増資(以下、「本第三者割当増資」という。)は、本第三者割当増資に係る金融商品取引法に基づく有価証券届出書の効力が発生していること及び法令等に基づき本第三者割当増資の実行に際して必要となる関係当局の許認可等が得られていること(当社が銀行法第52条の9第1項に基づく銀行主要株主認可を取得していることを含みます。)等本資本業務提携契約に定める前提条件がすべて満たされていることを条件としておりますが、関係当局の許認可等が得られる時期を確定することができないため、払込期間を設定し、当該払込期間を払込期日として記載しております。現時点では、本第三者割当増資に関する払込みについては、2024年7月1日を予定しております。

 

 本資本業務提携契約において、当社が指名する1名をあおぞら銀行の社外取締役候補者とすることについて合意しております。

 あおぞら銀行は、2024年6月に開催予定の第91期定時株主総会において、本第三者割当増資に関する払込総額の払込みが完了したことを条件として、当社が指名する1名を取締役に選任する旨の取締役選任議案を提出する予定です。

 本資本業務提携が成立すると、あおぞら銀行は当社の持分法適用関連会社となる見通しです。

 

(あおぞら銀行株式の取得について)

 

 2024年6月11日開催の当社執行役会において、あおぞら銀行の株主である野村絢氏及び株式会社シティインデックスイレブンスから、下記のとおり、あおぞら銀行の普通株式を、二段階に分けて、市場外で取得すること(以下、「本株式取得」という。)を決議し、本株式取得に関する契約を締結いたしました。

 本株式取得は、議決権ベースで5%以上の取得となり、金融商品取引法第167条第1項及び同法施行令第31条に規定する「公開買付けに準ずる行為として政令で定める買集め行為」に該当します。

 

本株式取得の概要

 (1) 第1段階

対象銘柄

株式会社あおぞら銀行(証券コード:8304)

取得株式数

普通株式 5,968,000株

発行済株式総数に対する当社の議決権比率

5.05%

株式取得日

2024年6月24日(予定)

 

 (2) 第2段階

対象銘柄

株式会社あおぞら銀行(証券コード:8304)

取得株式数

普通株式 5,588,300株

発行済株式総数に対する当社の議決権比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.00%

(注)上記の発行済株式総数に対する比率は、あおぞら銀行の2024年3月31日時点の発行済株式総数(118,289,418株)に「本項(当社を割当先として株式会社あおぞら銀行が発行する新株式の引受けについて)」における本第三者割当増資により割り当てられる株式数(21,500,000株)を加算した株数(139,789,418株)を基準に算出しております。なお、第2段階の本株式取得により、当社の保有するあおぞら銀行株式は33,056,300株(発行済株式総数の23.65%)となる予定です。

株式取得日

 

 

 

 

 

 

 

 

未定

(注)当社は、第1段階の本株式取得を実行した後に第2段階の本株式取得の実行のために必要とされる私的独占の禁止及び公正取引の確保に関する法律(昭和22年法律第54号。その後の改正を含みます。)第10条第2項に基づく届出を公正取引委員会に対して行う予定です。第2段階の本株式取得は、当該事前届出に係る本株式取得について、公正取引委員会から排除措置命令を行わない旨の通知がなされること等、一定の条件が成就していることを前提として実行される予定です。

 

 

 

(株式会社かんぽ生命保険を割当先とする大和アセットマネジメント株式会社の新株式発行について)

 

 2024年5月15日開催の当社執行役会及び当社の連結子会社である大和アセットマネジメント株式会社(以下、「大和アセットマネジメント」という。)株主総会において、株式会社かんぽ生命保険を割当先とする大和アセットマネジメントの新株式発行を決議いたしました。条件等は次のとおりであります。

 

募集等の方法

第三者割当て

発行する株式の種類及び数

普通株式 652,132株

払込金額

1株につき80,506円

払込金額の総額

52,500,538,792円

増加する資本金の金額

26,250,269,396円

払込期日

2024年7月1日(予定)

資金の使途

投融資及び運転資金に充当する予定であります。

新株式発行前の発行済株式総数に対する

当社の議決権比率

100%

新株式発行後の発行済株式総数に対する

当社の議決権比率

 80%

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

第18回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2014年8月28日

12,000

12,000

0.87

無し

2024年8月28日

(12,000)

(注)1

第20回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2015年2月25日

20,000

20,000

0.89

無し

2025年2月25日

(20,000)

(注)1

第23回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2015年8月12日

25,000

25,000

0.91

無し

2025年8月12日

(注)1

第26回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年2月25日

11,000

11,000

0.56

無し

2026年2月25日

(注)1

第27回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年4月25日

50,000

0.40

無し

2023年4月25日

(50,000)

(注)1

第28回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年8月25日

30,000

30,000

0.40

無し

2026年8月25日

(注)1

第29回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年12月1日

22,000

0.35

無し

2023年12月1日

(22,000)

(注)1

第31回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2017年8月28日

15,000

15,000

0.41

無し

2027年8月27日

(注)1

第32回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2018年11月29日

10,000

0.23

無し

2023年11月29日

(10,000)

(注)1

第33回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2018年11月29日

12,000

12,000

0.48

無し

2028年11月29日

(注)1

第34回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2020年6月2日

37,000

0.30

無し

2023年6月2日

(37,000)

(注)1

第35回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2020年6月2日

38,000

38,000

0.50

無し

2025年6月2日

(注)1

第36回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2021年6月2日

15,000

15,000

0.23

無し

2026年6月2日

(注)1

第37回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2021年6月2日

15,000

15,000

0.33

無し

2028年6月2日

(注)1

第38回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年2月24日

30,000

30,000

0.54

無し

2026年2月24日

(注)1

第39回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年2月24日

30,000

30,000

0.79

無し

2028年2月24日

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

第40回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年11月28日

50,000

0.58

無し

2026年11月27日

(注)1

第41回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年11月28日

50,000

0.86

無し

2028年11月28日

(注)1

第42回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年12月18日

41,000

0.58

無し

2026年12月18日

(注)1

第43回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年12月18日

45,000

0.86

無し

2028年12月18日

(注)1

第44回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2024年2月27日

10,000

0.47

無し

2027年2月26日

(注)1

第1回無担保セキュリティトークン社債

(社債間限定同順位特約および譲渡制限付)

2024年3月21日

1,000

0.80

無し

2025年3月21日

(1,000)

(注)1

第11回期限前償還条項付無担保変動利付社債

(適格機関投資家限定)

2016年9月15日

30,000

30,000

0.40

無し

2026年9月15日

(注)1

第13回期限前償還条項付無担保変動利付社債

(適格機関投資家限定)

2017年1月20日

20,000

20,000

0.31

無し

2027年1月20日

(注)1

第14回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2017年2月28日

15,000

0.24

無し

2024年2月29日

(15,000)

(注)1

第15回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年2月28日

20,000

20,000

0.26

無し

2024年5月31日

(20,000)

(注)1

第16回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年2月28日

20,000

20,000

0.27

無し

2024年11月29日

(20,000)

(注)1

第17回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年7月31日

20,000

20,000

0.25

無し

2025年5月30日

(注)1

第18回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2019年5月31日

17,000

17,000

0.27

無し

2026年11月30日

(注)1

第19回期限前償還条項付無担保私募債

(適格機関投資家限定、みずほESG評価付)

2019年5月31日

10,000

10,000

0.30

無し

2026年5月29日

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

第20回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2020年5月27日

30,000

30,000

0.37

無し

2027年5月27日

(注)1

第21回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2021年12月10日

10,000

10,000

0.33

無し

2024年12月10日

(10,000)

(注)1

第22回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2022年9月21日

30,000

30,000

0.41

無し

2032年9月17日

(注)1

第23回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2024年2月29日

15,000

0.34

無し

2031年2月28日

(注)1

第1回無担保社債

(社債間限定同順位特約及び譲渡制限付並びに分割制限付少人数私募)

2024年2月20日

0.05

無し

2024年2月28日

(注)1

第5回適格機関投資家限定無担保社債(米ドル建て)

2020年9月30日

33,382

37,852

6.62

無し

2025年9月30日

(注)1

第1回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2020年3月16日

125,000

125,000

1.20

無し

期間の定めなし

(注)1

第2回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2020年3月16日

25,000

25,000

1.39

無し

期間の定めなし

(注)2

第6回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2010年12月17日

7,800

7,800

2.16

無し

2025年12月9日

(注)2

第2回無担保社債

(社債間限定同順位特約付・少人数限定)

2011年4月25日

3,000

3,000

2.41

無し

2026年4月24日

(注)2

第3回無担保社債

(社債間限定同順位特約付・少人数限定)

2011年8月30日

5,000

5,000

2.24

無し

2026年8月28日

(注)2

第5回期限前償還条項付無担保社債

(社債間限定同順位特約付・分割制限付・少人数限定)

2018年9月7日

2,000

2,000

0.25

無し

2038年9月7日

(注)3

第4回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2014年9月12日

2,100

2,100

1.00

無し

2024年9月12日

(2,100)

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)3

第5回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2019年9月12日

1,700

1,700

0.22

無し

2024年9月12日

(1,700)

(注)3

第6回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2019年9月12日

1,300

1,300

0.66

無し

2031年9月12日

(注)3

第7回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年9月11日

1,500

1,500

0.31

無し

2025年9月11日

(注)3

第8回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年9月11日

2,400

2,400

0.60

無し

2030年9月11日

(注)4

第1回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年12月16日

1,700

1,700

0.58

無し

2025年12月16日

(注)4

第2回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2021年12月8日

1,500

1,500

0.85

無し

2031年12月8日

(注)4

第3回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2022年12月15日

1,400

1,400

0.85

無し

2027年12月15日

(注)5

普通社債(ユーロ債)

2005年~2024年

980,790

544,840

△0.20

~6.69

無し

2023年~2055年

(351,029)

(72,980)

合計

1,789,573

1,436,092

(485,029)

(159,780)

(注)1 当社についての記載であります。

2 大和証券株式会社についての記載であります(※ 大和証券キャピタル・マーケッツ株式会社において発行したものであります)。

3 大和証券オフィス投資法人についての記載であります。

4 サムティ・レジデンシャル投資法人についての記載であります。

5 大和証券株式会社が発行した社債残高の集約となっております。

なお、当期末残高のうち外貨建てによる金額は255,940千米ドルであります。

6 「利率」については、当期末の値を記載しております。

7 1年内償還予定の金額は、当期首残高欄及び当期末残高欄の( )に内書きしております。

8 連結決算日後5年以内における償還予定額は次のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

社債

159,780

263,518

287,018

146,045

175,318

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,180,194

986,816

1.00

ノンリコース短期借入金

497

1年内返済予定の長期借入金

112,156

277,405

0.22

ノンリコース1年以内返済予定の長期借入金

8,636

0.98

1年内返済予定のリース債務

2,418

2,509

2.28

長期借入金(1年内返済予定のものを除く)

1,674,243

2,016,073

0.36

2025年~2049年

ノンリコース長期借入金

(1年内返済予定のものを除く)

32,742

4,739

0.73

 2026年

リース債務(1年内返済予定のものを除く)

7,341

6,209

2.29

2025年~2031年

その他有利子負債

 

 

 

 

コマーシャル・ペーパー(1年内返済予定)

261,300

440,000

0.07

信用取引借入金(1年内返済予定)

3,817

4,769

0.60

 合計

3,274,710

3,747,159

(注)1 「平均利率」については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金、ノンリコース長期借入金及びリース債務(1年内返済予定のものを除く)の連結決算日後5年以内における返済予定額は次のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

長期借入金

213,441

526,531

613,301

128,329

ノンリコース長期借入金

4,739

リース債務

2,729

2,164

489

424

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(百万円)

266,259

570,087

905,465

1,277,482

純営業収益(百万円)

134,110

278,432

426,326

590,910

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

36,844

79,545

121,552

179,997

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

23,712

53,505

81,962

121,557

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

16.32

36.91

56.91

84.94

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

16.32

20.60

20.02

28.22